2月4日路局下達20xx年財務預算，其中差旅費預算為139.46萬元，較xx年實際248.63萬元減少109.27萬元，減幅達到43.95%。而我段地處xx省東部山區，管轄面積大、申請報告小站多、交通不便，造成差旅費支出大。加強差旅費的管理，直接影響我段“經營成果不超支”經營任務的完成。因此在預算下達後，重點選擇對差旅費支出情況進行調研。現將有關情況彙報如下：
一、差旅費的管理中問題
1、定額掌握標準與實際差距大。段內給各車間下達預算時，無法乘坐火車的，定額按照工區距工作車站鐵路公里數乘以120%，每公里0.15元計算。隨着公路運輸不斷漲價，這個標準已經無法滿足實際。如2月20日對xx工區xx站寫實發現，xx站至xx站鐵路17公里，按段掌握定額報銷3元，而實際大客車車票6元。白山至臨江大客不管到哪，上車就是15元，按照定額最遠到臨江62.41公里11.24元，而到遙林24公里僅5元。
2、打車費用無法避免。通過與xx、xx、xx、xx、xx、xx車間職工進行座談，xx、xx、xx、xx、xx、xx、xx、xx、xx等站，與外界相通的大客車少，進行天窗作業往返最多隻能乘坐一趟大客。而xx、xx、xx、xx、xx、xx等站離通客車的公路都在5公里以上，還有各區間道口有很多是遠離客車公路線路，在作業時不打車很難到達。
3、天窗修時間早影響差旅費。1-2月份下達的施工計劃，有很多作業時間都在早7：00-8：30之間開始，而對於非工區所在地站沒有能夠按時達到的大客車，造成車間打車費用或產生宿費。如2月4日xx站天窗7：35至8：35，天窗前還需1個小時左右到車站，而工區所在xx至xx最早的小客車是7：00，只能早起打車。2月28日靖宇天窗早8：00，工區所在地輝南至xx最早客車8：20才能到，參加天窗人員27日晚到靖宇住宿。
二、近期對差旅費的一些做法
1、成立工區減少交通費。在山河屯、通化縣成立工區，對原管界進行調整，減少工區管界過長而產生的交通費，對工區所在地的作業不支付差宿費、交通費。
2、充分利用天窗減少天窗次數。圖們車間汪清工區由於職工死亡和“361”學習減員後僅有5人，天窗作業時車間除幹部外還調延吉、鹿道工區各1人協助參加天窗修，充分利用天窗修有效的時間進行檢查、檢修，有效防止了因人數少無法完成天窗作業而多請天窗。
3、減少通信車巡。將原規定的通信每日車巡，除長圖線直埋區段外，其餘都將車巡改為定期添乘檢查，減少車巡費用發生。根據管內線路自然狀況、業務性質進行劃分，工區按周、半月、月進行添乘檢查，車間幹部按月添乘檢查。
三、關於差旅費的節支措施
1、合理組織天窗修，節約成本。對全段各站月度天窗修次數進行全面核定，按次數審批並組織天窗修，全力提升天窗修利用率，大力壓縮交通費、差旅費支出。充分利用配合工務等單位“天窗修”，合理組織人員進行設備檢維修和巡檢作業，進一步壓縮天窗修次數。
2、嚴格審核臨時工作任務支出。因全段管理範圍大，天氣狀況不一樣，遇有雷雨天，由調度通知車間，各車間自行掌握是否派人。雷雨雪天氣及軍特運任務值守發生的`交通費、差旅費列入各車間費用計劃，段不再單獨報銷。
3、合理組織通信作業內容。合理安排通信設備的巡檢次數與各項整治任務，能合併作業的一定要合併作業，取消或減少車巡、徒步巡及執機，減少差旅費支出。
4、控制差費支出。所有幹部在段管內出差不報銷差旅費，所有到段參加會議及辦理各種事務人員不支差費，在食堂就餐。
5、規範住宿管理。嚴格按照段範圍內固定住宿地點及費用標準，執行段管內宿費標準為20元/天，段管外宿費標準為50元/天。瀋陽出差必須住鐵路招待所，梅河口出差不報銷宿費，必須住培訓基地。年內在圖們、蛟河、通化、白山地區工區所在地調劑房屋，設置免費住宿房間。各類會議原則上採用電話會議形式，減少差宿費支出。
6、區分費用列支渠道。凡是大修、工程、設備代維護等發生的支出，必須列入相關項目費用，杜絕非正常檢查、檢修發生費用擠佔差旅費，並做到及時進行清算。
7、加強差旅費動態寫實。結合幹部包保班組活動，對交通費、宿費情況進行寫實，建立各工區交通費用標準台帳，發生變化及時進行調整。
四、對差旅費管理的建議
1、優化天窗時點。我段上報的天窗時點是按照有利於作業的時點上報，但是審批下來與上報存在差異，尤其是時間過早產生費用的現象普遍。建議路局在給天窗時，一些線路使用率低的站，如白河線、和龍線煙白線、宇輝線等，按照上報計劃下達。
2、補充電務人員。牡圖線、白和線所在的圖們、朝陽川車間人員少，天窗修需要各工區相互支援協作。而隨着吉圖琿客專投入，必將從上述車間調人。建議路局對邊遠地區電務人員及時補充。
3、重新劃分作業防護職責。電務在工區人員少的情況下，進行工作必須三人以上（室內防護1人、室外防護1人，作業1人）。建議路局將室內防護職責劃歸車務，使電務有限的人員能夠投入到作業當中，保證設備維繫質量。
第一章總則
第一條目的
為規範公司費用報銷流程，做到有計劃、合理地控制費用支出，節省資金，促進企業健康發展，依據企業實際情況，特制定本細則。
第二條適用範圍
本細則適用於全公司
第二章管理原則及職責
第四條管理原則
（一）費用報銷的內容應當真實、合理；報銷的憑證應當合法、有效；報銷的手續應當健全、嚴格。
（二）各項費用開支一律憑證式發票報銷。
（三）費用發票要求開票單位填寫清楚，大、小寫相符，不得塗改，要素齊全，要素包括：發票抬頭（公司完整開票信息）、商品名稱、數量、單價、金額、日期、開票單位發票章、發票監製部門監製章。不符合要求的發票，不予報銷。
（四）辦理報銷必須根據不同費用類型填制報銷單據。對支出內容填寫不清的、單據填寫金額與附件不一致的，不予報銷。
（五）當月費用當月及時報銷，不得跨月報銷。
（六）根據公司薪酬福利管理制度，對於已享受公司各類補貼、津貼的人員，不再報銷其與補貼、津貼範圍重疊的相關費用。
（七）對於公司統一管理、發放、結算的各類費用事項，參照相關對應制度執行，由公司統一與合作單位結算的，不再另行向員工支付相關款項。
（八）本細則所涉及報銷人費用使用標準的級別為公司人力資源部制訂的職級。
第五條管理職責
（一）報銷人：對申請報銷的內容真實性、完整性負責。
（二）報銷人所在部門負責人：對報銷內容的真實性和合理性進行審核。
（三）財務管理部：對原始票據的合法性、有效性，報銷金額的準確性以及報銷內容是否符合報銷規定進行審核。
第三章具體實施細則
第六條行政類費用
（一）費用定義
一般是指因日常運營發生的行政管理類的費用。此項費用由各公司行政部進行統一管理。
主要包括：辦公費用、電話費用、信息運維費用、車輛費用、水電費用、維修保養費用、租賃費用、物業管理費用、辦公區域裝修費用、低值易耗品購置費用等。
（二）費用報銷標準
各項行政類費用按照對應管理部門的相關管理規定據實結算。
（三）附件要求
1、各項費用報銷均需提供發票原件或公司內部自制表單；
2、日常辦公文具、低值易耗品、勞保用品等批量採購的物品和書籍購置，需提供審批通過的採購申請單或釘釘審批流程截圖，入庫清單或明細訂單；
3、車輛費用中維修、保養同時需提供維修清單，車輛保險費用報銷需註明保單保管人，根據使用年限、行駛里程和車況，達到大修標準的車輛，應事先由駕駛人員提出報告，經行政部及上級領導同意後方可送到具備修理條件的定點廠家進行修理；
4、固定資產購置後報銷，需在設備接收後7個工作日內將設備接收單提交至財務部，費用報銷時需提供相應入庫單設備接收單複印件，註明固定資產編號、使用人、接受時間；
5、租賃費用報銷，同時需提供租賃合同複印件。
6、水電費用及物業費報銷，如先付款後到票的情況需提供催繳單作為附件並在備註中列明費用所屬時間段，如發票直接開具給物業公司，需提供物業公司開具的費用分割單；
第七條交通費用
（一）費用定義
因公務需要，在辦公常駐所在地外出乘坐公共交通工具所發生的費用。且按公司出差流程進行提前申請，對應釘釘外勤考勤雙項前提下，所發生的交通費用予以審核報銷。
（二）報銷範圍
1、因公務需要，外出乘坐市內公共交通工具：公交車、地鐵等所發生費用；
2、因公務需要，外出乘坐出租車、網約車，需符合以下條件：
（1）外市出差的出差地；
（2）公司加班（指因工作需要加班，並已提前報備加班申請，經上級審批通過的加班）至21點之後；
（3）領導安排的緊急事務；
（4）出差出發時間7點之前及返回時間21點之後；
（5）相應職級人員，發生的市內交通費用。
3、不得報銷範圍：
（1）極短途行程（小於3公里）；
（2）上下班產生的市內交通費；
（三）費用報銷標準：實報實銷。
（四）附件要求：發票原件。
（五）其他要求
1、除出租車、協議網約車外，其他市內交通費用應一人一報，不得多人彙總報銷。
第八條業務招待費
（一）費用定義
行政職能部門因工作需要招待客户所產生的包含但不限於各種餐飲、送禮等費用。
（二）費用報銷標準餐飲招待費報銷標準
一次招待，人均超200元或單次招待總額超過2,000元；對同一對象一年內累計招待、送禮金額超過5,000元，需經過美年大健康集團合規部審核方可報銷。
招待費應嚴格執行招待標準，接待用餐時應合理控制陪同人數。
（三）附件要求
1、各項招待費用，憑發票原件報銷；
2、有經授權主管審批的業務招待申請單。
（四）其他要求
1、業務招待費用需先審批後使用，需先在每刻報銷中填寫業務招待審批單，有授權的主管審批後實施。
2、報銷業務招待費用時，報銷內容中應註明招待何單位、招待客人數及陪同人數，並關聯事前提交併通過的業務招待申請單。
3、公司任何員工，一律不得將個人招待消費納入招待費用內報銷。
4、業務招待費嚴格執行一事一報的原則，同一事項支出不允許拆分審批和報銷。
第九條差旅費用
（一）費用定義
因公務需要，離開辦公所在城市的行程產生的費用。
主要包含交通費用、住宿費用、異地市內交通費、出差補貼。
（二）費用報銷標準
1、差旅費用報銷標準一覽表
差旅費用報銷標準一覽表
1）、月度經營會議、年度會議或第三方組織舉辦的會議住宿標準及餐費按會務組統一公佈的價格為準，報銷時應提供證明文件，無補貼；
2）、2人及以上人員同行差旅標準從級別最高人員；2人同住1間時，以級別較高人員住宿標準X1.5倍確定2人的住宿標準；
3）、特殊地區指：北京、上海、深圳、廣州；
4）、省會城市及其他指：各省省會城市、廈門、青島、大連、蘇州、天津、重慶、寧波、温州、東莞；
5）、一般地區：指上述城市之外的其他城市；
6）、午餐補貼天數計算規則為：以機票或者火車票、長途汽車票出發時間為準，若工作日時間出差不滿半天按0.5天計算補貼，不滿一天超過半天按照1天計算補貼；若非工作日時間出差不滿半天沒有補貼、不滿一天超過半天按0.5天計算補貼、滿一天按照1天計算補貼。下午從13點以後開始計算、上午至12點截止。
（三）附件要求
審批結束的出差申請單為差旅費報銷的必要附件憑證，差旅各類費用的`具體附件要求如下：
1、交通費：發票原件；
2、住宿費：發票原件及酒店入住清單；
3、異地市內交通：發票原件（網約車需提供清單、時間、目的地必須一致）；
4、出差補貼：體現實際出差日期的審批完結的出差申請單。
（四）其他要求
1、員工出差，無論何種類型的出差均需在系統中發起出差審批流程，員工的差旅費報銷，需同步附上系統中審批完結的出差申請流程作為報銷依據；
2、差旅行程中發生機票，由公司統一預訂；住宿行為，出差人可在商旅系統中按照個人職級進行預訂；
3、所有人員嚴格按照《差旅費用報銷標準一覽表》規定的標準執行，超出標準部分的費用由員工個人自行承擔，情節嚴重的按違紀處理。
4、商務出差是工作行為，不是玩樂旅遊，出差的工作安排必須緊湊、飽滿且有工作成果產出。杜絕低效、無效出差，嚴厲懲戒任何假借出差名義到地方公司旅遊觀光玩樂的行為。
5、出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差目的地有動車高鐵且行程不超過八小時，需選乘動車高鐵出行；
6、無論任何原因、任何情況，自行預訂機票均不予報銷；
第十條會務費用
（一）費用定義
因公需要，參加外部會議或組織會議而發生的相關費用，包括會議期間租用的場地費用、車輛費用、資料印刷費用、物資費用、住宿費、餐費，往返交通費等。
（二）費用報銷標準
實報實銷，交通、住宿、補貼和招待參照差旅費用和招待費用標準執行。
（三）附件要求
發票原件及參會批示或會議組織批示。
（四）其他要求
1、參加外部會議，應有部門負責人指定參會人員的批示，參會人員在費用報銷時提供該批文；
2、組織會議，應有會議組織相關的通知或批覆生效的批文、會議流程説明、會議簽到表等，會議批示應包括但不限於會議時間、地點、人員、議程及主題等。
3、單次會議的相關費用應一次性報銷完成，不得拆分多次報銷。
第十一條培訓費用
（一）費用定義
因公需要，安排或組織員工參加培訓或員工申請參加與本崗位相關的培訓所發生的培訓費、資料費、差旅費，師資費等。
（二）費用報銷標準
實報實銷，如有住宿、交通等費用發生，參照本細則第三章第七條、第八條和第九條執行。
（三）附件要求
發票原件及培訓通知/申請等。
（四）其他要求
1、參加外部培訓，應有部門負責人指定參培人員的批示或員工經部門負責人批准的培訓申請；
2、內部組織培訓，應有相應的培訓通知；
3、單次培訓的相關費用應一次性報銷完成，不得拆分多次報銷。
第十二條中介費用
（一）費用定義
因公需要，外聘中介機構進行業務諮詢、審計、評估、驗資、公證等以及外聘企業相關業務顧問而產生的相關費用。
（二）費用報銷標準：實報實銷。
（三）附件要求：發票原件及合同複印件。
第十三條招聘費用
（一）費用定義
1、服務費：獵頭公司人才推薦費、招聘網站費、招聘軟件費及其他招聘渠道費用；
2、專項招聘費：面試場地費、宣傳用品費、服務費；
3、面試費：應聘者往返面試地點的交通及住宿費；
4、入職費：體檢費。
（二）費用報銷標準
1、服務費&專項招聘費：實報實銷；
2、面試費：由人力資源部按照招聘崗位的級別，參照公司正式員工出差標準執行；
3、入職體檢費：員工轉正後，可報銷100元以內在公司體檢機構入職體檢費。
（三）附件要求
1、服務費&專項招聘費：發票原件及合同複印件；
2、面試費：經人力資源部簽字的面試確認表；
交通費：發票原件及人選參照職級；
住宿費：發票原件、酒店入住清單及應聘的職級；
本地交通費：面試期間本地交通費發票原件，面試人應在發票上簽字。
3、入職體檢費：新員工本人簽字的入職表
體檢費：發票原件；
住宿費：發票原件+酒店入住清單。
（四）其他要求
需同時報銷多筆費用的，須附明細清單。
第十四條專項費用
（一）費用定義
用於專項事項所產生的費用，主要是捐贈、贊助支出，行業協會會費支出，購買大型軟件及辦公系統，及各類專項活動事項。
（二）費用報銷標準：實報實銷。
（三）附件要求
發票原件及相關文件。
公司各類專項活動事項還應提供相應合同或專項事項費用報告。
第四章具體實施流程
第十五條報銷紙質單據粘貼規定
（一）票據粘貼統一用A4紙作為底紙，豎向粘貼。單據粘貼時，底紙左側留出三公分裝訂線。票據較多時可使用多張底紙，但必須在每張底紙底端標註小計金額及頁碼，如：“小計：100元，1/4”。
（二）不同類型票據分類粘貼報銷，如辦公用品、電話費、差旅費、設備維修費、資料費、市內交通費等等，按照類別由左至右、由上至下順序粘貼。如果同類票據大小不一樣，按照金額先大後小的順序粘貼。
（三）粘貼的原始單據相互不能覆蓋、遮擋，每張平鋪粘貼。
（四）將膠水塗抹在票據背面，沿着底紙裝訂線內側和粘貼紙的上、下、右三邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據貼出底紙外。不要將票據集中在底紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂不整齊，達不到裝訂要求。
第五章附則
第十六條本細則由財務管理部進行制訂。
第十七條本細則自發布之日起生效。
第十八條本細則的解釋權歸財務管理部。
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