為了進一步加強對差旅費的管理，嚴格控制費用支出，達到節約高效的目的，結合公司實際情況，對公司差旅費報銷標準規定如下：
一、營銷及服務人員差旅費報銷標準：
公司各事業部及分（子）公司的營銷及服務人員出差的住宿費、伙食補貼、電話費、市內交通費（包括出租車票及票面上印有公交字樣的票據）等實行費用包乾，具體標準為：
1、到xx市所屬xx區、xx區、xx區出差，不予補助；到xx市所屬其他縣、市出差，當天往返的，每人每天補助8元，如果住宿，每人每天包乾費用45元；
2、xx省內其它地區出差，當天往返每人每天12元；xx省以外地區出差，當天往返的，每人每天補助15元，如果住宿，每人每天包乾費用80元。
3、參加專業會議或由於工作需要隨身攜帶設備、資料超過15公斤的人員可乘市內出租車，寫明情況後由單位（部門）負責人簽字，總經理助理批准，可酌情報銷。
4、各部門經理及副經理出差，可報銷往返車船票、機票及住宿費。出租車票由公司總經理簽字可報銷。住宿費每人每天150元，（超150元后按150元報，低於150元實報實銷）出差補貼每人每天25元。其他人員出差可乘坐火車、輪船三等艙位，經總經理特批可乘飛機普通艙位。
二、公司管理人員差旅費報銷標準
公司管理人員包括職能科室人員和各分（子）公司單位及事業部的管理人員。
1、出差住勤補助：到廊坊市所屬xx區、xx區、xx區出差，不予補助；到xx市所轄各縣、市出差，每人每天補助8元；到省內其他地區出差，每人每天補助12元；到省外出差，每人每天補助15元；到深圳、珠海、廈門、汕頭和海南省出差，每人每天補助20元。
2、住宿費標準平均每人每天60元。出差人員市內正常交通費可酌情報銷。
3、公司總經理級領導、博士、教授級高級工程師可乘火車軟席車、輪船二等艙位、飛機普通艙位，實報實銷。公司副總級人員費用標準可參照分（子）公司經理執行。其他工作人員出差可乘坐火車、輪船三等艙位，經分管領導特批可乘飛機普通艙位。
三、司機差旅費報銷標準
司機出差，實行費用包乾。到xx市所屬廣xx、xx區、xx區出差，不予補助；到省內其他地區出差每人每天補助45元，到省外地區出差每人每天補助50元。所在部門要對出差人員的往返時間用派車單做好記錄，按實際出差天數計算差旅費；住宿費、市內交通費、電話費等其它費用不再報銷。
四、其他有關事項的規定
1、乘坐火車的補助。如果是普通硬座車，從晚上8：00——凌晨7：00之間連續乘車超過6小時（含6小時），可按票面金額的60%給予補助；如果乘坐新型空調硬座車，按票面金額的30%給予補助；無論卧鋪或硬座，凡購買直達目的地的聯票，每滿12小時加發20元伙食補助費。
2、公司所有人員出差電話費（含ic卡）不予報銷。出差中正常的傳真資料、郵寄物品、打字複印等費用可酌情核銷。
3、出差人員回公司後，必須在五日內到財務報銷，否則將不給予新增借款。借款後如果情況發生變化，借款事項不成立，應在3日內退回所借款項，否則不給予新增借款；備用金借款應嚴格控制在2千元以內，由分管領導（或子公司單位負責人）籤批，長期駐外人員按核定的定額備用金限額執行；嚴禁欠款或未報帳者以他人名義借款；營銷活動借款應註明事由按資金開支程序單獨籤批。
4、由於工作的臨時變動出現的正常車船票、機票退票，經單位（部門）負責人簽字，總經理助理批准可報銷。丟失的票據（含車船票、機票）一概不報銷，補貼經共同出差的人員證明，經單位（部門）負責人簽字，可酌情支付。
5、單據粘貼需規範、統一，符合檔案管理要求。在相應位置應列明大寫金額，字跡清晰、規範，大小寫完整一致，不得塗改。
6、差旅費審批程序按《xx開發有限公司關於資金開支審批程序的規定》進行。將來若實行二級核算時，單位的審批人必須是核算單位負責人，單位負責人因特殊原因不能審批，可書面委託主持工作的領導審批，並將委託書轉相應的財務部門備案。籤批字跡要清晰，填寫位置要恰當。
7、參加會議必須憑會議出具的會議證明或會議邀請函實報實銷，已享受會議伙食補助費的不再享受會議期間的出差補助費。公司舉辦展示會，根據實際情況由公司總經理（總經理助理）確定報銷標準。
8、其他費用（包括業務招待費、公關招標費等）應單獨審批報銷，不得與差旅費混在一起。
五、關於出差時間的計算：
（1）出發時間的計算： 12：00點（含12：00）以前出發算1天；
12：00——17：00（含17：00）出發算半天；
17：00以後出發當天無補助。
（2）返回時間的計算：12：00（含12：00）以前返回算半天；
12：00以後返回算1天
（3）出發時間及返回時間都以車、船、機票上所載時間作為依據。
六、對報銷票據的要求：
1、車票：
1） 車票上出現單位蓋章或蓋章有效字樣時，必須加蓋出票單位印章方可報銷。印章不清晰，視同無印章不予報銷。
2） 所貼車票必須與差旅費報銷單上所填寫的起止日期、出差路線一致。如果所附車票沒有明確標明起止地點的。，應自己寫上。
3） 對非同一次乘車卻出現票號相連的票的現象，將不予報銷；對於弄虛作假者，將給予票據金額兩倍的罰款。
2、發票：
1） 必須是印有“全國統一發票監製章”的正規發票，發票的户名必須寫全稱。例如，“xx開發有限公司”不能簡寫為“xx房地產”或其它名稱。
2） 跨行業（住宿發票、餐飲發票、商業零售發票等）發票不可互相混用。
3） 發票金額（無論大寫、小寫）填寫有錯誤、描畫或塗改的，只能由發票的出具單位重新開具，而不能自己在原發票上進行更正。如果發票記載的其他內容確實有誤的，應當由發票的出具單位重新開具或進行更正，如果進行更正，開具單位還應當在更正處加蓋該單位的印章。
4） 收據分為行政事業性收據和非行政事業性收據。行政事業性收據可以作為報銷憑據。
七、本規定自20xx年x月x日起執行。
八、本規定解釋權歸公司財務部。
各部門：
為保障和鼓勵我校教職工外出學習考察，提高我校職工的業務能力和教學水平，拓寬教職工學習渠道，對於學校公派出去學習、考察、培訓等與學校有關的教職工，將參照以下標準給予報銷費用：
1、往返路費
市內出行可以選擇打車軟件打車或的士出行，以實際消費金額報銷；
湖南省內憑汽車或火車票報銷（高鐵按照二等座票價）；
湖南省外優先考慮火車出行（高鐵按照二等座票價）；校級領導因時間關係可以選擇飛機出行（標準為經濟艙），若超出部分則由個人承當。
2、餐費補足
湖南省內為50元/人/天；湖南省外為60元/人/天。
3、出差補助
市內出差不補助；
省內出差補助為60元/人/天；
省外出差補助為80元/人/天。
4、住宿
市內原則上不提供住宿，若是會議有要求則按文件執行；
省內的原則上不超過150元/天，超出部分由個人自己承擔；
省外的原則上不超過180元/天，超出[]部分有個人自己承擔；經濟發達地區的則已當地商務快捷酒店的實際價格為標準（參照7天連鎖、速8或同等酒店）。
未盡事宜請提供意見和建議。最終解釋全歸辦公室。
●第一條固定資產報銷：
1、購置固定資產，必須先有批准的購置計畫，控購商品必須經董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買；
2、在當日內購置，經領導批准可借用空白支票在計畫範圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及帳號者，可辦理借款手續，經領導批准，由財務部開支票；
3、固定資產報銷時須建立固定資產卡片，並有資產編號，財務才准予報銷；
4、固定資產經財務報銷後，財務部列入“內部往來成本費用”科目。
●第二條流動資產報銷：
1、採購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計畫，經領導批准後報財務部作出次月定額用款計畫；
2、凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單（一式三聯，採購、倉庫、財務部各一聯）後，才予以報銷；
3、材料物品領用時，必須填領料單（一式三聯，領用人、倉庫、財務部）；
4、倉庫保管員兼材料會計，每月與財務核對賬目，發現問題及時找原因更正；
5、年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，並作出盈虧表；
6、採購部門可借支備用金，作為零星購料週轉，工程部也可以借支備用金，作為急需採購維修物品用，年終備用金全部交財務部，第二年再借；
7、採購人員經領導批准可借支空白支票（限制一定數額內開支），必須在三天內到財務報銷。如果取得正式發票，可辦理報銷手續，不再借支空白支票；
8、各項預付款先填借款單，經企業主管領導批准，按合同要求付款。
第一條 固定資產報銷：
1、購置固定資產，必須先有批准的購置計劃，控購商品必須經董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買；
2、在當日內購置，經領導批准可借用空白支票在計劃範圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續，經領導批准，由財務部開支票；
3、固定資產報銷時須建立固定資產卡片，並有資產編號，財務才准予報銷；
4、固定資產經財務報銷後，財務部列入“內部往來成本費用”科目。
第二條 流動資產報銷：
1、採購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批准後報財務部作出次月定額用款計劃；
2、凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單（一式三聯，採購、倉庫、財務部各一聯）後，才予以報銷；
3、材料物品領用時，必須填領料單（一式三聯，領用人、倉庫、財務部）；
4、倉庫保管員兼材料會計，每月與財務核對賬目，發現問題及時找原因更正；
5、年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，並作出盈虧表；
6、採購部門可借支備用金，作為零星購料週轉，工程部也可以借支備用金，作為急需採購維修物品用，年終備用金全部交財務部，第二年再借；
7、採購人員經領導批准可借支空白支票（限制一定數額內開支），必須在三天內到財務報銷。如果取得正式發票，可辦理報銷手續，不再借支空白支票；
8、各項預付款先填借款單，經企業主管領導批准，按合同要求付款。
如何管理好企業的“錢袋子”，是企業持續經營的重點。現在越來越多的企業，將財務管理內控的節點前移，通過前置化的管控來實現財務的有效管理。而在財務管理中，日常費用報銷的管理是重中之重。
1、費用報銷流程
費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）——報銷人部門負責人（或上級主管）確認簽字——財務主管審核（單據、數據等方面要求）———公司總經理（或委託授權人）審批（側重真實、合理性等方面負全責）——出納複核並履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以後各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。
2、費用單據要求
為了強化公司的財務紀律，規避財務風險，原則上公司一切事項報銷的單據均必須取得合法的憑證。合法性的。認定以國家財務、税務等方面的規定為準，具體操作由財務部負責把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規定的單據財務部門有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。
3、單據整理要求
報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據，首先對單據的類別、時間、批次、項目等進行分類，然後按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據的後面，並在附件中寫明所附單據的張數。單據數量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在後面。單據分別不清晰，粘帖不規範的財務部門可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。
4、預借款的操作要求
公司員工因工作需要需要事前預借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預計的金額和還款日期，財務人員嚴格控制現金的使用。借款單要由部門負責人、副總或財務主管簽字後出納人員才能放款。在預定還款日期到期後不能還款或報銷的從有關人員的工資中扣除。
5、報銷金額審批規定
公司為提高工作效率，規定如下：單筆報銷金額或單筆票據報銷金額在2000以下的，按照正常的流程由公司常務副總審批即可，金額超過2000以上的必須要由公司總經理的審批。財務人員操作付款時須掌握好審批金額權限，操作不規範的不得付款。
6、報銷或單據傳遞時效要求
財務人員根據財務作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據或費用必須在發生結束後按照正常規定的流程操作。原則上當月發生當月取得並當月報銷，業務人員有及時催收票據的義務。
7、費用報銷的其他規定
公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財務主管的共同認可，同時做到財務操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務風險。
公司各階層人員，在上述規範中操作失當，給公司帶來損失風險的，根據情節大小由總經理辦公室負責責任追究，討論決定。
第一章總則
第一條為了規範公司財務會計行為，更好地發揮財務監督職能，達到強化內部財務管理，加強成本費用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項成本費用開支在預算範圍內做到必要、合理、節約、有效，使財務會計工作更好地服務於公司管理，依據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規範》的有關規定，結合公司具體情況制定本辦法。
第二條本辦法適用於公司各部門和全體員工。
第三條發生各類費用、支出事項，應當及時辦理會計手續，取得或填制真實、合法、完整的原始憑證，並及時送交財務部。
第二章費用報銷、支出審批人員和審批權限
第四條公司總經理為公司各類費用、支出事項的有權審批人。各部門在預算範圍內的費用、支出事項須由經辦人員報總經理批准後才能辦理或執行。超過部門預算範圍內的費用、支出，財務部門有權拒絕辦理，且超出部份的費用由支費個人自理。
第三章費用報銷、支出審批程序
第五條經濟合同付款審批程序。
簽定經濟合同的部門應按照合同約定的付款方式和付款時限，分月向財務部報送預算，並由分管業務負責人和財務負責人審查，總經理批准後，財務部安排資金，有計劃分步驟地支付各類經濟合同款項。
（一）在預算內，根據合同履行情況，需付款時，由經辦人員如實填制“公司合同付款申請書”，並附上與之相關的合同、驗收等相關資料，分別送業務部門負責人和業務主管副總審核，並簽署意見；
（二）將業務部門和主管副總核准同意支付的“公司合同付款申請書”送財務部審核，財務部應對照合同資料審核後簽署同意付款意見，然後將上述文件
連同對方出具的本次付款的有效正式發票一併報總經理審批；
（三）經總經理審批後，由財務部相關人員填制記帳憑證、出納人員根據審核無誤的記帳憑證在5個工作日內付款。
第六條日常費用的報銷審批程序及有關規定。
各部門按核定的年度預算分解報月預算，經審核後所發生的各項費用應在預算內控制使用。
一、審批程序
（一）部門確認——費用報銷時，各部門按規定的格式粘貼原始憑證並選擇填寫“費用報銷單”或“差旅費報銷單”等，在報銷業務招待費時還應同時填寫“業務招待費説明表”，由部門負責人對費用發生的真實性確認簽字後送財務部；
（二）財務部初審——重點審核在預算範圍內開支的票據的合法性、有效性和核準報銷金額的準確性，並簽字確認；
（三）公司領導審批——財務部將初審合格的原始憑證送總經理審核批准；
（四）將審核批准同意報銷的原始憑證送財務部相關人員填制記帳憑證後交出納，由出納人員根據審核無誤的記帳憑證付款。
二、有關規定
（一）費用發生時，應取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據；
1、規定税務監章的有效發票的台頭、時間、摘要等項目要填寫齊全，大小寫要相符，並加蓋財務專用章或發票專用章，並注意印製發票的有效時效。例：針對2004年，取得發票時的前3年，即發票右上角編號下分別應標有税字（02）或（03）或（04）字樣的，為印製發票的有效時效。
2、規定税務監章的定額發票要同時加蓋使用單位財務專用章或發票專用章，白條和無財政監章的收據不作為報銷依據，否則財務初審時即剔除。
（二）原則上當月發生的費用當月在預算內報銷，當月未及時報銷或確因客觀情況未及時在當月內報銷的費用，必須在次月初起的三個工作日內完成報銷手續，否則不納入當月預算處理。
（三）員工因公借款且在借款期發生費用報銷時應先衝借款，直至衝完借款為止。
（四）日常費用的報賬收單時間：
1、除特定時期，每週星期一、星期二和星期四及每月月底的後兩個工作日為報帳收單時間。
2、每年1月、7月為財務中報、年報編制時間，當月1日至10日原則上不辦理報帳收單手續，其他月份的1日至5日為月報編制時間，原則上不辦理報帳收單手續。
第七條工資費用的審批程序。
（一）員工工資的發放時間定於次月8日（遇節假日提前），各部門負責收集當月各部門員工“工資變動情況表”、“出勤情況統計表”、“代扣保險費明細表”報送財務部；
（二）財務部將複核無誤的工資表送總經理審核；
（三）根據核准發放的工資額撥款到銀行開設的工資專户。
第八條員工個人因公借款審批程序
（一）借款人填制借款申請單，參照第六條的費用報銷審批程序進行審批；
（二）借款申請單送財務部經理複核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，准予借款，堅持“前不清，後不借”。
（三）財務部記帳人員記帳，出納人員根據借款人簽收的記帳憑證和經核准的借款申請單支款；
（四）因公出差的借款人，在返回公司後的5日內報帳並結清餘款；其他借款人在業務完畢後的三日內了清借款。
第四章具體費用報銷細則
第九條業務招待費報銷規定
規定標準：公司總經理業務招待費每月不超過8000元，公司副總經理業務招待費每月不超過3000元，技術總監、部門經理業務招待費為每月不超過1000元，全部招待費憑票報銷。
要求：
（一）在預算範圍內的業務應酬活動應本着節約、實事求是的原則進行，各部門有列支權，無隨意開支權。經公司審定的各部門業務招待費的開支額度按部門歸屬總經理統一掌握、統一審批。根據工作需要確需超支的，應先報總經理批准，總經理超支時應先報董事長批准。
（二）各部門正、副經理有業務招待費使用資格，其他人員一律不得隨意發生業務招待費。各部門在發生業務招待事項時須嚴格按批准的限額標準執行，並須事前向總經理請示，説明理由，經批准後方可辦理，具體執行中以總經理在報銷憑證上簽字批准為準。
（三）在業務發生後一週內應填寫“業務招待費説明表”，註明被請客户名稱、人數，事由及應酬方式、金額等，並填寫“費用報銷支款單”附上相應發票，按照第六條日常費用報銷程序的要求進行報銷。“業務招待費説明表”，統一由財務部存檔，僅供內部審查不對外使用。
（四）公司財務部對各部門的業務招待費開支實施適時控制，並建立預警制度，對費用的不正常執行予以適時警告，對超預算開支適時予以終止執行。財務部就各部門業務招待費開支狀況按季度向公司辦公會通報，以形成互相督促，鼓勵節約的風氣。
第十條通訊費報銷規定
公司手機費用是公司為從事經營管理及業務活動中必須採取通訊等手段開展業務的職員提供的工作支持。公司各部門享受話費補貼的職員必須經部門領導確定並報總經理批准後方可發放該補貼。
（一）在各部門預算範圍內享受公司手機費補貼的員工，必須做到平時8：00—23：00開機，節假日9：00—22：00開機。
（二）公司總經理：手機費每月定額600元（憑票報銷）。
（三）公司副總經理、技術總監：手機費每月定額500元（憑票報銷）。
（四）部門經理及公司核定的市場及市場服務保障崗位人員手機費每月定額200元（憑票報銷）。
（五）公司主要負責對外工作聯繫的管理人員手機費每月定額100元（憑票報銷）。
（六）公司其他職員（不含試用期）：手機費每月定額50元（憑票報銷）。
（七）凡在公司報銷手機費的員工出差，不再報銷異地長話費。出差超過15天者，根據實際情況經部門負責人同意並報總經理審批同意後可報銷超定額部分。
（八）公司各部門確因業務需要，致使部份職員手機費用超標時，由使用人以書面形式詳細説明事由，經部門負責人核准並報總經理批准後，可在該部門當月手機預算費用內調劑報銷，但不得超過部門該項預算總額。
第十一條差旅費報銷規定
凡出差須經總經理批准，差旅費的使用在各部門預算範圍內開支。
（一）公司員工出差借款，經批准應提前填寫“出差申請表”。內容包括：出差事由、地點、時間、發生費用預算等。遇特殊情況臨時需要出差的，應事先徵得本部門分管副總同意，再報總經理批准。
（二）部門經理級及以上幹部乘坐飛機須經批准。
（三）部門級以下員工出差，乘坐汽車、火車或輪船在24小時內能到達出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過24小時或有特殊原因經公司領導批准後可乘坐飛機。
（四）差旅費報銷額度如下：
（1）總經理出差住宿標準不作限制。副總經理、技術總監出差住宿標準不超過300元/天。因公發生費用實報實銷。
（2）部門經理級出差，每日住宿費標準不超過200元，交通費本着節約原則實報實銷，出差補貼每天50元，在外發生的業務招待費需填寫“業務招待費説明表”，按照第六條日常費用報銷程序的要求報銷。
（3）部門經理級以下幹部出差，每日住宿標準不超過150元，每日交通費及伙食補貼50元，不再報銷市內交通費。如發生招待費用需事先徵得部門負責人同意，報銷時需填寫“業務招待費説明表”，金額超過500元者報總經理審批。
（4）差旅費報銷應填寫“差旅費報銷單”，註明出差地點、事由、起止日期、往返天數、附件張數並計算金額，住宿費須憑發票和電腦清單在規定的限額內報銷，經相關負責人審批後，按第六條規定報銷。如出差人員的報銷內容與出差申請表不符，又未在報銷單上加以説明，任何一級審核人員均可提出拒絕報銷。
（五）市內交通費一般情況不予報銷，若遇特殊情況乘坐出租車需事先徵得部門經理同意事後方可報銷出租車費。各部門的市內交通費按月實行總額控制，各部門每月定額200元。
市場人員可憑票報銷月票，每月定額50元/人。
第十二條辦公費用報銷規定
（一）辦公用品費用包括文件夾、筆等辦公文具，總經費按每人每月10元計算，由辦公室統一購買，按需領取。
（二）紙張、磁盤、墨盒等計算機複印機耗材，其他辦公設備的維修、保養費用等，總經費按每人每月15元計算。
（三）辦公用品中的低值易耗品由專人負責保管、領用、登記，並建立相應的實物台帳，
（四）公司對外的郵寄、傳真由辦公室統一指定專人辦理，在各部門辦公費用預算內支出。
（五）各部門購買的專業書籍資料必須在辦公室指定的專管員處辦理入庫登記手續後憑“資料入庫單”方可報銷。
（六）所購辦公用品由辦公室統一保管，定期核對，作到帳帳、帳實相符。
第十三條公司辦公場地所發生的租賃費、水電費、維修費、清潔費、綠化費、消防費等由公司辦公室統一管理，辦公室按合同、協議據實報銷。
第十四條汽車使用費：實行按規定標準包乾使用的原則。
規定標準：總經理2000元/月；副總經理、技術總監、部門負責人1000元/月。
（一）汽車包乾使用費含汽油費、停車費、洗車費、過路費、保險費、修理費。
（二）汽車包乾使用費的報銷，原則上當月發生當月報銷，按照第六條日常費用報銷程序的要求辦理。
（三）汽車使用費按規定的標準當月上限控制，超支自理，餘額可結轉至次月累計繼續使用。
（四）自駕車因公長途出差須經總經理批准。所發生的汽車費報銷時憑經總經理批准的“出差申請表”可實報實銷。成都周邊地區出差發生的汽車費用則在汽車包乾使用費標準內報銷。
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