1、在出差過程中因業務工作需要使用招待費應先徵得總經理同意，並經安排領導核准並簽署意見後財務部方可審核報銷。
2、出差人員應保留完整車（船）票時間、車次、住宿發票作為計算費用的`依據，對於公司代為訂票的，應保留複印件作為審核依據。
3、兩人以上出差人員，在請示主管領導允許後，可就隨行高一級人員標準執行。
4、在專項費用列支的差旅費按照《湖南鹽業股份有限公司郴州市分公司專項費用歸集、核算相關規定》提供附件資料。
一、因公出差的辦理程序
1、因公出差人員必須事先填寫“出差申請單”，註明出差地點、事由、天數、所需資金，經部門負責人簽署意見，分管領導批准後方可出差。
2、出差人借款需持批准後的“出差申請單”填寫“用款申請單”，由部門負責人簽字擔保後，經領導籤批，財務部門負責人核准後方可借款。
3、出差人員回公司應在“出差申請單”中情況彙報一欄填寫出差完成情況、並向分管領導彙報，由分管領導考核結果，並在“出差申請單”任務完成情況欄中籤署考核意見。
4、審核人員根據簽有分管領導考核意見的“出差申請單”和有效出差單據，按費用包乾標準規定，經審核後方可報銷差旅費。
5、凡與原出差申請單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線，增加天數、人數、改乘交通工具需經派出分管領導簽署意見後方可報銷。
二、費用標準
1、對出差人員的補助費、住宿費和市內交通費實行“包乾使用，節約歸己，超支不補”的原則；
2、對住宿費、市內交通費等實行按出差地區和人員級別分別制定標準（扣除在途時間以每天為標準計算）為：地區：特區直轄市省會城市省轄市縣級市及以下
3、其餘人員1085533、兩人以上出差人員，原則上就隨行高一級人員標準執行。對於自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經主管領導同意）；
4、去往集團辦事處的人員，出差途中時間超過12小時，伙食補助費按每餐10元標準補助。抵達後食宿由辦事處承擔，不享受伙食及住宿包乾，如因辦理業務路途較遠，而中途無法返回辦事處就餐，可按每餐10元補助，但需持有辦事處負責人的簽字確認證明。
5、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，住宿費用按實列支，伙食補助、市內交通費按前述標準予以補助。
6、外出學習、駐廠人員，伙食補助每天16元，期間不享受市內交通費、住宿費包乾，途中可享受交通、伙食補助費。
7、出差當日往返可享受全額補助（包括次日晨抵達本市）。
8、出差人員除外出學習和駐廠人員，每天補助5元通訊費。特殊情況需經主管領導批准。
三、幾點具體規定：
1、旅途中未住宿，不享受住宿費包乾，只享受伙食，市內交通補助費。
2、
（1）、中午12時前離開本市按全天補助伙食費；
（2）、中午12時後離開本市按半天補助伙食費。
（3）、中午12時前抵達本市按半天補助伙食費；
（4）、中午12時後返抵本市按全天補助伙食費。
3、旅途中符合乘卧，（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續乘車時間超過12小時）而未乘座卧鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。
4、在出差過程中因業務工作需要使用招待費應先徵得總經理同意，須經安排領導核准並簽署意見後財務部方可審核報銷。
5、出差人員應保留完整車（船）票時間、車次、住宿發票作為計算費用的。依據，部門負責人簽證時要加強對票據的審核，不是出差途中的費用不予簽報。
6、乘坐交通工具的規定：公司領導（總經理、副總經理）可乘飛機，火車軟卧（或軟席）、輪船二等艙、出租車。其餘人員可乘火車、輪船三等艙以下艙位，如因工作需要乘飛機，火車軟卧或乘輪船二等艙位需經總經理或財務總監批准，方可報銷。
7、出差人員乘座直達列車，沒有鋪位區別的，允許乘座軟卧（或軟席）。
8、駕駛員出差補助標準；司機外出按15元/百公里補助，貨車司機住宿費以省內40元/天，省外45元/天的標準支付，小車司機按車同領導及工作人員住同檔次賓館，因特殊情況不能按時返回，應説明情況經分管領導簽署意見後，扣除2天往返時間、等候時間按每天20元給予伙食補助。
9、駕駛員外出行車途中的違章罰款一律不準報銷。
10、出差回公司應在一星期內報帳，超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據按每月30元累積加罰（發票日期），並追究其部門擔保負責人責任。
11、出差時借款，前帳不清、後帳不借，延誤工作責任自負，特殊情況由總經理特批，對各部門違反規定給予借款而造成帳務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。
12、本規則自發布之日起執行。
第一章總則
第一條為加強公司差旅費用報銷管理，規範差旅費支出審批程序，根據《內部會計控制規範-基本規範》、《內部會計控制規範-貨幣資金》等財會規章，結合公司實際，制定本辦法。
第二條差旅費是指員工因公外出期間發生的各項費用，其開支範圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助、會議費、培訓費、公雜費等。
第三條差旅費報銷要嚴格執行財務聯籤辦法，據實報銷。各單位（部門）應嚴格執行出差報銷審批制度，嚴格控制出差人數和天數。不得隨意延長出差時間，不得繞道遊覽名勝古蹟。
第二章城市間交通費
第四條員工要按照規定等級乘坐交通工具，憑票據報銷城市間交通費。未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。標準如下：
（一）公司中層及以下人員出差乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急，需要乘坐飛機的，事前經副總指揮批准方可乘坐，並在機票上簽字後方可報銷。
（二）兩人及兩人以上人員出差，可按職務高的人員標準乘坐交通工具。
（三)人身意外傷害保險費(限每人每次一份），由公司經營部按年度統一辦理。
（四）出差人員乘坐火車，從晚8時至次日晨7時在車上過夜6小時以上的，或連續乘車超過8小時的，可購同席卧鋪票，憑據報銷。乘坐硬座時，按硬座票價的60%發放補助。可以乘坐軟卧而改乘硬卧的，不再給予補助。
（五）非特殊情況不得租賃公司以外車輛出差。
第三章住宿費
第五條住宿費
（一）凡在省內出差，可以住延安市車村煤礦在延安和西安辦事處，若辦事處員滿，辦事處主管應出據相關證明，方可在外住宿。西安辦事處住宿標準50元/人，出據西安辦事處住宿收款收據，回本單位予以報銷。
（二)住宿費要按規定的標準，憑住宿發票報銷(注：住宿發票需填寫住宿人單位名稱、住宿人數、住宿天數），高於標準部分自理。確因特殊情況住宿費超標準，需經公司副總指揮批准後方可據實報銷。
參加會議出差的員工，如果會議統一安排住宿，住宿費超標準，經公司副總指揮批准並憑會議組織單位出具的有效憑證據實報銷。
（二）辦事處員滿時住宿標準：
單位：元/間/天
（三）公司中層及以下人員出差住宿，原則上兩人一個標準間。單人出差或男、女出差人員為單數，其單個人員可選擇單間住宿或標準間包住，其住宿費按照不超過上述規定限額標準內憑據報銷，超過部分自理。
（四）兩人及兩人以上出差，職務低的員工可隨同職務高的住同一檔次的酒店或賓館。
第四章伙食補助
第六條伙食補助
伙食補助主要用於員工出差期間就餐開支。
（一）員工的伙食補助費，以城市間交通費票據和住宿費
票據為憑據，按出差自然（日曆）天數計算。
（二)不分途中、住勤和職務級別，每人每天補助標準為：遠離縣城城區以外進入項目地的野外補助35元；一般地區50元；省會城市60元；直轄市、特殊地區(指深圳、廈門、珠海、汕頭市及海南省，下同）80元。
（三)連續乘坐車船超過8小時(含8小時）的，途中伙食補助費50元。
（四）發放伙食補助後出差期間就餐費不予報銷，因工作需要所發生的招待費報公司副總指揮批准方可招待。
（五)經工會組織安排到外地療養、休假的人員(途中實行包乾），持療養證明，按療養天數每天全額發放20元補貼。
第五章公雜費
第七條公雜費主要用於員工的訂票費、退票費、寄存費、市內交通費等。
（一）公雜費除市內交通費外，其他費用憑票據實報銷。
（二）市內交通費實行每人每天費用包乾辦法。
標準為：公司領導60元；公司中層人員40元；公司主管及以下人員30元。
（三)出差地車站(或機場）至賓館往返一次的交通費據實報銷，不在包乾費用以內。
（四）員工自帶交通工具或由其他單位免費提供交通工具的，應如實申報，不再補助市內交通費。
第六章會議、培訓差旅費
第八條會議、培訓期間差旅費
（一）員工外出參加會議，比照出差標準報銷。凡交納會議費的，會議期間不發放伙食補助費，在途期間的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費按照規定報銷。
會議費需憑領導批准的會議通知和合法票據報銷，報銷費用不得超出會議通知中所列標準。
（二)員工外出學習、培訓，培訓費中包括食宿費的，學習培訓期間(不包括途中）不發伙食補助費，乘車途中按正常出差發放。培訓費中明確不包括食宿費的，可發放伙食補助。學習、培訓期間公雜費不予報銷。培訓資料費和培訓費憑培訓通知及合法票據報銷，報銷費用不得超出培訓通知中所列標準。
（三）員工出差、培訓期間，因遊覽或非因工作需要的參觀而發生的一切費用，均由個人自理。出差人員不準接受以任何名義、任何方式用公款進行的請客、送禮、遊覽等。
（四）所有的學習班、研討班、培訓班等，必須經副總指揮批准後方可參加。
第七章調動、錄用等人員發生的差旅費
第九條調動、搬遷發生的差旅費
（一)員工調動工作，由單位(部門）負責人批准後，可報單程交通費、託運費、住宿費，費用不得超過出差人員標準。
（二）新錄用來公司的高校畢業生、安置的退伍轉業軍人等只報銷來單位的單程路費。
（三)赴外地支援工作等人員，在途期間(僅指首次前往和期滿返回）的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，回原單位（部門）按照上述差旅費規定報銷；工作期間的生活待遇、出差差旅費等由接受單位承擔。
（四)被借用人員，公司只負擔借出人員在途期間(僅指首次前往和期滿返回）的城市間交通費及伙食補助。
第八章探親旅費
第十條探親旅費
（一）探親人員應按直線乘車路線購買車票，繞道的路費自理，由於交通不便，必須中途轉車、轉船的，可按出差規定標準報銷一天的住宿費，超過規定天數及標準的住宿費自理。
（二)職工因家屬來單位，本人不再回家探親，經單位(部門）領導批准，可將其家屬來單位的往返路費視同職工本人探親報銷。
（三）符合探親條件的職工，應以其父母或配偶户口所在地為準，如到其它地方探望，超支部分由個人自理。
第九章附則
第十一條其他事項
（一）差旅費單據和差旅費以外單據必須分別粘貼，差旅費報銷憑證不得粘貼其他與差旅費無關票據。同時必須按照財務部門的要求粘貼差旅期間的費用原始單據。
（二）員工出差，可按財務聯籤辦法等規定到財務部門辦理預支借款。借款應限制在辦理出差事項所需開支的額度內。
（三）員工出差歸來，應於十天內到財務部門辦理出差費用報銷。前款不清，無特殊理由可拒絕其辦理再次借款。出差歸來三個月不辦理報銷手續，一律不予報銷。
（四）員工的短途差旅費按月度歸集、統一報銷。
第十二條工作人員公出應遵守公司關於職工外出的相關管理規定。
第十三條本辦法由公司經營部門負責解釋。
第十四條本辦法自打印之日起執行。
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