一、原則
1、嚴格財務收支審批制度，公司發生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，註明支出事由、項目、發票張數、報銷金額、和經辦人簽名、部門經理簽字、財務經理審核（按照有關規定辦理）、分計劃內和計劃外相關程序審批後，出納方可付款。（分公司2000元以下支出由分公司總經理或常務副總經理審批，凡2000元以上任何開支都必須由大區總裁書面簽字審批後，出納方可支付，並將有大區總裁書面簽字的審批單傳真件複印後附於原始單據後，方可作為報銷憑證）。
2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以後帳最遲不得超過下月3 日。
3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上。
二、支出相關部門審核
對所有報銷內容，相關部門經理必須就其合理性及必要性進行審核。
三、財務部門審核
財務部門對所有報銷票據，依據相關財經法規及內部財務制度對其合法性進行審核。
四、審核權限
同審批權限。
五、費用報銷及借款時間一覽
項 目 週一 週二 週三 週四 週五
款項借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00
15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00
費用報銷 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00
對外結帳 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00
（分公司財務部可根據實際情況進行適當調整）
六、報銷手續
嚴格執行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單並將發票（所有票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字）交給財務。由客户或分公司報銷的要向財務註明並留複印件，原件給客户。計劃內報銷必須提供的原始憑證：
1、版面費、廣告代理費：由部門憑發票填寫費用（成本）報銷單，財務部對票具進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤後付款。
2、印刷費（出片費）：部門憑發票，附印刷品結算單，進行核實無誤後，填寫費用（成本）報銷單，財務審核無誤後付款。
3、辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統一購買的，運營管理中心保管人員根據發票同實物核對無誤後，填寫驗收單後（低值易耗品還需有出庫單），憑發票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發票填寫費用報銷單經相應級別的領導審批後報銷。
4、機房與OA設備：技術部保管人員根據發票同實物核對無誤後填寫驗收單和出庫單。憑發票（附上驗收單）填寫費用報銷單。
5、資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發票拿到資料管理部門（運營管理中心）進行登記驗收，並在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發票（附上驗收單）填寫費用報銷單。
6、差旅費：於返回3天內必須報銷，由部門經理審核票據的合理性並在報銷單上隨同差旅者簽字認證，後至財務核銷借款。各單位經理報差旅費憑報銷單經大區總裁審批後到財務核銷借款。對3天內無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經理擔保，視同經理借款。
7、業務費用：所有業務費用票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字。各單位應本着勤儉節約的原則使用業務費用，任何人不得用於除業務需要以外的個人消費。業務招待費須有兩人以上簽字並註明時間及招待客户名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須註明起始、地點及原因；禮品費須註明所送人名及禮品名稱、數量；快遞費單據上請註明客户名稱。所有費用均計入部門成本。未按規定填寫説明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回並説明原因。
8、超計劃報銷手續必須有審批報告，其它同計劃內報銷手續一樣。
差旅費報銷管理規定
為保證公司差旅費的合理使用，規範差旅費的開支標準，特制定此規定，具體如下：
1、出差人員是指經公司總經理批准離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。
2、出差人員出差需持有經部門經理、運營中心、公司總經理簽字的《出差申請表》。申請表中需註明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續後將申請單交運營管理中心存檔。
2、坐飛機的有關規定
1) 級別規定：總裁、分公司總經理等，出差可乘飛機。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機。
2) 特殊情況規定：
A、業務緊急，必須乘飛機；
B、路途長，乘火車時間超過30小時；
C、本身業務需要，並由對方出機票款；
D、機票打折幅度大，折後機票價格比火車硬卧票價不超過50元。
3) 報批手續：
一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經理審批同意，報公司總經理批准。
3、工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來後憑單據在三日內報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。
4、出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費實行定額包乾（詳見後附差旅費報銷標準），由出差人員調劑使用，節餘歸己、超支不補。
5、出差乘坐火車，一般以硬卧為標準，如買不到硬卧票，按硬座票價的60% 予以補助。
6、出差期間的交際應酬費，須事先請示總裁特批。
7、往返機場、車站的市內交通費准予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。
8、出差參加展示會的運雜費、門票等准予單獨憑票報銷；對於到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費並領取補助；到分公司出差，由分公司負擔費用的，不得再次在公司報銷路費並領取補助。
10、出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統一安排食宿的，按其統一標準報銷，不享受任何補助。
11、出差補助天數的計算方法：
1) 出發日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前出發的可享受全天補助；12：00後出發的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助；12：00後出發的，當天到達目的地的並住宿，可享受全天補助；
2) 到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助；12：00後返回的可享受全天補助。
12、出差天數的計算方法：按照實有天數計算。
13、以下範圍內的外出不按出差處理：在廣、深、佛山、順德、中山等廣東省範圍內出差一般不予補助，如有特殊情況需部門經理報公司總經理批准；
14、經分公司統一招聘的員工或由廣深公司統一招聘的應屆畢業生到公司報到，可按照火車硬座或公交大巴票價，予以實報差旅費及行李託運費，不享受任何補助；
15、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。
16、其它
1) 報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據（如住宿費、市內交通費、餐費等），以便財務部進行帳目財務處理。如無法提供相應票據，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規定代扣代繳個人所得税。
2) 凡購買打折機票的（票面有不得籤轉更改字樣的），在報銷時必須按打折後的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經發現後將加倍扣還。
附件： 差旅費報銷標準
職務 一般地區費用標準（元/天） 特殊地區費用標準（元/天）
總裁 280 380
事業部/職能部門總經理（主任） 240 320
部門經理 220 280
部門副經理/主管 180 230
一般人員 160 200
注：
1、特殊地區指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南；
2、事業部副總經理/職能部門副總經理（副主任）與部門經理補助標準相同；
3、經理助理、行政主管等享受主管待遇。
通訊、交通費用——報銷規定
一、報銷對象
1、非年薪制部門經理；
2、經理助理；
3、非年薪制主管。
二、報銷額度
1、部門經理：200.00元；
2、經理助理：150.00元；
3、主管：100.00元。
三、報銷辦法
1、當月發生的實際費用大於報銷額度的以報銷額度為限，當月發生的實際費用小於報銷額度的以實際發生的為限；
2、當月30日前報上月20日到當月20日費用，不可跨月報銷；
3、實行年薪制的。所有人員不再報銷通訊費用。
四、相關規定
1、公司給予報銷費用的手機每日晚10：00之前必須開機；截稿日通宵開機；任何人不得藉故不復機或不接電話。如經核實，一個月內有累計兩次在要求時間內未開機或未復機情況，本月通訊費用不予報銷。
2、交通費用報銷對象及額度可由各部門根據實際情況制定。
第一條制定目的
為有效的控制費用支出，進一步完善財務管理，打造節約型企業特制定本制度。
第二條基本原則
公司及各部門應本着勤儉節約的原則，合理安排出差人員數量及次數。凡能通過函電辦理的事宜，不允許安排出差；凡能一人出差辦理的事宜，不派多人出差；所有需出差辦理的事宜，儘可能在最少的出差次數內辦理妥當。公司杜絕以出差為由的變相旅遊活動。
第三條差旅費管理內容
1、差旅費的批准和借款
（1）出差人員須填寫《出差計劃申請表》（附件1），確定出差人員、職務、事由、時間、路線及出差任務等；需預借出差款的，持運營總監簽字的`《出差計劃申請表》和《借款單》（附件2），按借款流程經相關人員簽字後由財務出納審核後辦理借款。
（2）差旅費的借支要及時清賬，堅持前清方可後借的原則，若前次借款尚未清賬，則不允許再次借款；回差後一週內到財務報賬，但除特殊情況不得跨月報銷；如因出差時間延長鬚在差旅費報銷單上註明原因；無任何理由逾期不報的，財務部門有權從借款人工資中扣回。
（3）兩人及兩人以上協同出差的，需由主辦業務部門或人員填寫上述申請表和借款單。
（4）因公務緊急，未能履行出差審批手續的，須在出差前或出差途中通過電話
方式知曉給相關負責人，出差後補辦手續。
2、差旅費的報銷
（1）報銷單的處理：差旅費報銷時需填制《差旅費報銷單》（附件3），按報銷流程經相關負責人簽字後財務出納才能辦理，並根據《出差計劃申請表》確定的出差事項據實報銷；無合理原因而超時、超額的差旅費開支由個人承擔。
（2）火車票、飛機票、汽車票、船票等票據要按出差行程順序整齊排列粘貼，為便於歸檔管理，凡粘貼不合格的，財務部門有權要求經辦人按要求重新粘貼。
（3）工作人員出差期間，除有公司特別批准外，不得以任何名義、任何方式用公款進行遊覽；未經同意的遊覽開支，財務部不予報銷。
（4）出差人員的住宿費、市內交通費實行限額、憑據報銷的辦法，伙食補助費實行包乾辦法；伙食補助費、市內交通費按出差的自然（日曆）天數計算。
3、交通費標準
（1）為節約開支，出差人員應選擇汽車、火車為主要交通工具，但機票價格不高於同距離火車硬卧票價的視同火車，乘坐火車動車組的，只限於乘坐二等座。
（2）連續乘火車時間超過8小時的可購硬卧車票，若未買硬卧車票的，按乘坐列車硬席坐位的50％計發卧鋪補助費，乘坐動車組不予補助費。
（3）乘坐飛機要從嚴控制，因任務重、時間緊且路途遠需乘坐飛機時，須由公司總經理批准，凡未經批准私自乘坐飛機者一律按相應路段火車硬卧車票報銷，超額部分由個人承擔。
（4）市內交通費按限額、憑票報銷，超支部分自理；出差人員經批准乘坐飛機的，其乘坐往返機場的專線客車費用在市內交通費包乾的範圍之外憑票報銷。
（5）凡公司配備車輛公出或參加會議的，不計發市內交通費。
1、出差交通費、住宿費、伙食補助費標準
職火輪飛其他交通住宿標準市內伙食補助費
工具（不包一般特殊 一般特殊
務車船機括出租汽車）地區地區交通費地區地區
董事長軟一公按實 按實
總經理卧等務報銷 200 350 報銷80 100
董事 艙艙
副總經理軟二公按實 按實
總工程師卧等務報銷 200 350報銷60 80
艙艙
部門經理硬三普按實 按實
高級工程師卧等通報銷 150 250報銷50 60
總經理助理艙艙
其他工作硬四 按實 按實
人員 卧等 報銷 50 150報銷20 50
艙
2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節約獎勵的辦法，特殊情況經公司總經理批准後方能實報實銷；市內交通費和伙食補助費實行包乾的辦法，個人不得另報餐費；
（1）住宿費憑住宿發票，在規定標準範圍內按實際住宿天數計算報銷，超標準的，超出部分自理。
（2）乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續乘坐時間超過12小時的，可按第四條標準購卧鋪票。符合此條款規定，而不買卧鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵（另外加收空調費用不計入座位票價之內）。乘坐新型空調特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。
（3）符合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車（硬卧和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。
（4）夜間乘坐長途汽車、輪船統艙超過六小時，每人每夜另增發一天的伙食補助費。
（5）符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續乘車超過12小時（含12小時）的，每滿12小時，加發50元伙食補助。
3、差旅費報銷的其他規定
（1）隨同公司領導出差，乘坐交通工具和住宿與領導分不開的`人員，按特殊情況處理。
（2）出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據按實報銷。
（3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發市內交通費。
（4）趁出差或調動工作之便，回家探親辦事的，其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。
（5）凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經有關領導批准，否則超出規定的費用個人自理。
（6）凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。
（7）凡屬正副總經理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。
（8）凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業務跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包乾費或補助費。
（9）出差天數的計算，原則為：當天12時以前出發，12時以後返回的按一天計算；當天12時以後出發，12時以前返回的，按半天計算；
（10）實行差旅費制度後，各部門人員出差，原則上要定任務、定時間、定地點、定人數，實際出差天數超過原計劃天數的費用，需經總經理批准，否則，財務室不報銷。
（11）外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經公司總經理批准可實報實銷。
表頭因為是由表格改變而寫，略顯有一些亂，希望你能明白，也希望上述制度能夠對你有所幫助。
1、私車公用車貼方案：每公里2元，事先申請；報銷時，需註明私車公用理由，如：帶貨、有客户、緊急成行，等等；日期、起點、終點、公里數；
2、請客户吃飯：150元/位，例如：來客户四人，加你五人，最多可報：150__5=750元；報銷時，需寫明項目名字、公司名字、客户名字、職務；
3、所有出差需郵件預申請，報預算，包括可能的。請客送禮；如果申請中寫明差旅費的某部分由第三方支付，此部分不管任何理由不得報銷；
、出差（指上海以外地區）飯貼為：早餐：15元/人（如果酒店不含早餐，允許報），午餐20元/人；晚餐：20元/人；如果請客户或客户請，這餐補貼不能計入的；
、住宿費：300元/晚；北京、廣州、深圳，400元/晚；二人同性成行，為標準雙人房，無預先申請批准，只能報一間；
、公司已為所有員工買了保險，包括意外險，其他未經預申請批准的個人保險，一律不得報銷；
4、報銷彙總單需對應每張報銷單據。
為有效控制和壓縮差旅費用的支出，提高各類業務人員的辦事效率，特制定本制度。
一、辦理程序
1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，註明出差地點、事由、天數、所需資金，經部門負責人簽署意見、分管領導批准後方可出差。
2、出差人員借款需持批准後的“出差申請單”，填寫“借支單”，列明借支事由，由部門負責人簽字擔保後，經財務負責人審核，分管領導審批後方可借支差旅費。
3、出差人員回公司後，應形成出差完成情況書面報告，並向分管領導彙報，由分管領導考核結果，簽署考核意見。
4、審核人員根據簽有分管領導考核意見的“出差申請單”和有效出差單據，按費用報銷標準規定，經審核後方可報銷差旅費。
5、凡與原出差申請單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經分管領導簽署意見後方可報銷。
6、出差回公司應在一星期內報賬，超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據按每月30元累積加罰（發票日期），並追究其部門擔保人責任。
7、出差時借款，本着“前賬不清、後賬不借”的原則，延誤工作責任自負，特殊情況由總經理特批，對各部門違反規定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。
二、費用標準
總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內交通費實行“包乾使用，節約歸公，超支不補”。
（1）住宿標準（金額單位：元。下同）：
人員
特區
直轄市
省會城市
省轄市
縣級市及以下
總經理
實報實銷（含副總經理，下同）
經理
其餘人員
（2）伙食補助費：
人員
特區
直轄市
省會城市
省轄市
縣級市及以下
總經理
實報實銷
經理
其餘人員
（3）市內交通費：
人員
特區
直轄市
省會城市
省轄市
縣級市及以下
總經理
實報實銷
經理10
其餘人員10
（4）交通工具標準：
人員
飛機
火車
輪船
長途汽車
出租車
總經理
普通艙
軟卧軟座
二等艙
實報
實報
經理
預申請
硬卧硬座
二等艙
可乘
實報（緊急情況實報）
其餘人員
——
硬卧硬座
三等艙
可乘
預申請
備註：以上人員總經理為公司負責人、經理為部門負責人、其餘人員是除以上人員之外所有人員。
三、報銷辦法
（一）住宿費報銷辦法
1、出差人員的住宿費實行限額憑據報銷的辦法，按實際住宿的天數計算報銷。
2、出差人員由接待單位或住在親友家的'，一律不予報銷住宿費。
3、出差人員住宿費報銷標準原則上按規定標準執行，有新聞媒介採訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業務情況，在分管領導允許的前提下，可按實報銷。
4、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。
（二）伙食補助費報銷辦法
中午12時前離開本市按全天補助；中午12時後離開本市按半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時後返抵本市按全天補助。
（三）交通費報銷辦法
1、旅途中符合乘卧（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續乘車時間超過12小時）而未乘座卧鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面彙報，報分管領導批准後，方可報銷。
2、對於自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經主管領導同意）。
3、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：
（1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；
（2）攜有鉅款或重要文件須確保安全的；
（3）收、發貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；
（4）陪同重要客人外出的；
（5）執行特殊業務或夜間辦事不方便的
以上情況須請示部門主管同意後方可報銷。
4、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經領導批准順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、遊覽，其繞線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領導同意後方可報銷。
（四）其他
1、在出差過程中因業務工作需要使用招待費應先徵得分管領導同意，並經安排領導核准並簽署意見後財務部方可審核報銷。
2、出差人員應保留完整車（船）票時間、車次、住宿發票作為計算費用的依據，對於公司代為訂票的，應保留複印件作為審核依據。
3、駕駛員在行車途中屬於個人原因的的違章罰款一律不準報銷。
四、補充規定
1、兩人以上出差人員，在請示主管領導允許後，可就隨行高一級人員標準執行。
2、去往集團辦事處的人員，出差途中享受伙食補助費。抵達後食宿由辦事處承擔，不享受伙食及住宿包乾，如因辦理業務路途較遠，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補助費，但需持有辦事處負責人的簽字確認證明。
3、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。
4、外出學習人員住宿費、交通費以及伙食費實報實銷，不享受補助標準。
五、本制度自發布之日起執行。
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