1、認真貫徹執行《會計法》，維護財經紀律，加強財務管理，搞好會計核算。
2、管理本部門、本單位經費以及其他有關專項業務經費，制定本部門的財務管理辦法和實施細則，並組織實施。
編報部門預算，審查核定年度預算，做好相關資金的綜合統籌平衡工作。
3、按照《會計法》的要求，認真做好記賬、算賬，做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚；日清月結，按期報賬。
4、按照有關財務制度規定，嚴格執行財務計劃和預算，節約開支，考核資金使用效果，充分利用財務數據，客觀、真實地對預算執行情況、財務報表數據進行分析，及時為領導提供準確數據。
5、負責債權、債務工作，加強固定資產管理，維護國家財產的安全、完整。
6、按照會計檔案管理制度，負責記賬憑證、賬簿、報表等會計資料的立卷、建檔工作。
7、負責行政事業性收費票據的領購、分發、繳銷等工作。
8、負責本單位所屬各科室（單位）經費申請報告和政府採購手續的審查、監督和呈報工作。
9、組織本單位及系統財務人員，學習國家財政法規制度和現代化財務管理。
10、接受並配合審計、財政、税務等部門的監督檢查；做好本部門（單位）財務公開，接受社會監督。
第四條現金、銀行存款和印章管理制度一、現金管理制度
1、管理原則：嚴格審核、手續齊備，當面點清、堅持複核，加蓋戳記、編證入賬，賬賬核對、日清日結，查核限額、及時存取，嚴禁“白條”、不得坐支，禁止違規大額提現，嚴防挪用、確保安全。
2、開支範圍：
（1）職工工資、津貼；
（2）個人勞務報酬；
（3）根據國家規定頒發給個人的各項獎金；
（4）各種勞保、福利費用以及對個人的其他支出；
（5）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
（6）結算起點以下的零星支出；
（7）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
3、定期盤點現金，做到賬實相符。
4、積極推廣使用財政公務卡。
行政事業單位財政授權支付業務中原使用現金結算的公用經費支出，包括差旅費、會議費、招待費和5萬元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購買支出等，一般應當使用公務卡結算。
各單位應根據銀行卡受理環境等情況，積極擴大公務卡使用範圍，儘量減少現金支出。
公務卡的使用要嚴格按照相關管理辦法執行。
二、銀行存款管理制度
1、加強賬户管理，按規定辦理存款、取款結算。
定期檢查、清理銀行賬户的開立和使用情況。
2、嚴格遵守銀行支付結算紀律。
3、定期獲取銀行對賬單，查實銀行餘額，編制銀行存款餘額調節表。
4、明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、註銷等環節的職責權限和程序，防止空白票據遺失和被盜用。
三、印章的管理制度
1、財務專用章應由專人管理，個人名章應由本人或其授權人員保管。
嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
2、嚴格履行簽字或蓋章手續。
第五條預借款管理制度
1、本單位所屬科室（單位）借用現金要按規定填寫《借款單》，經科室（單位）負責人審籤，由財務負責人簽字後報主管財務領導審批。
辦理借款手續時，要出具有關批示或會議通知等相關資料。
借用現金的經辦人員必須是正式在編人員。
非公務活動一律不得借款。
2、辦理現金借款時，借款人應依據公務需要和外出期限提出借款數額，借款數額限定在外出、參會所必需的基本費用之內。
除會務資料費外，省內出差，一般情況下每次每人借款不超過元；省外出差，每人每次不超過元。
集體出差的，一般每次借款不超過元。
3、借用現金應在1個月內報銷結賬。
如不能按規定時間報銷，應向財務機構出具書面説明材料。
對在規定期限內無正當理由未結清借款的人員，由財務機構通知其所在科室（單位），限期辦理報銷手續；限期仍未及時報銷結賬的，從借款人工資中抵扣，直至結清欠款。
4、需要以銀行結算方式預付款的，應填寫《預付款申請單》經科室（單位）負責人審籤、財務負責人審批後按規定程序辦理。
第六條報銷票據的管理制度
1、作為報銷依據的發票或收據必須符合税務、財政部門的統一規定，未經税務或財政部門統一印製、監製的發票和收據，一律不予報銷。
2、發票或收據須按規定要求其全聯、逐欄一次性如實開具。
其中，發票的“商品名稱”欄須開具所購商品具體名稱；因購買商品較多、無法在發票聯上全部列明的，須附賣方出具的購物小票或商品明細清單。
收據上必須要求其詳細列明收款事由。
3、凡遺失車票、船票、飛機票的，必須由當事人書面説明情況，科室負責人籤批意見，經審定後，方可代作原始憑證。
報銷金額以核定數為準。
從外單位取得的原始憑證如有遺失，應取得原簽發單位加蓋財務專用章的證明（需註明票據號碼、金額和內容）或原票據記賬聯的複印件（須加財務專用章證明），由經辦科室負責人籤批意見，經審定後，方可代作原始憑證報銷。
4、跨年度的票據，原則上不予報銷。
如有特殊情況確需報銷的，必須以書面形式陳述理由，按規定程序審批。
5、經辦人員辦理報銷業務時須將發票和收據等原始憑證粘貼整齊、有序。
第七條會議培訓費的管理制度
1、本單位所屬科室（單位）組織召開會議必須遵守有關黨政機關出差會議定點管理和會議審批等規定。
2、會議培訓費開支範圍：會議培訓費開支包括會議室租金、住宿費、伙食費和其他費用。
其他費用包括交通費、辦公用品費、文件印刷費、夜餐費、醫藥費、會標桌籤通行證製作費、旗臶鮮花租用費等。
3、會議培訓費開支標準。
在定點飯店召開會議的，各項費用按不高於定點飯店政府採購協議價執行。
4、會議參加人員和開支標準要從嚴掌握，會前必須填報《承德市會議培訓審批單》，細化開支預算，並按程序核批。
各科室（單位）要嚴格按照核定後的會議培訓預算和舉辦地點安排，對超過預算標準的費用或在定點飯店以外場所召開會議或舉辦培訓的，財務一律不予支付。
5、會議培訓費採取一會一結的辦法，有關科室（單位）應於會議結束後15個工作日內辦理報銷事宜。
報銷時應提供會議培訓審批單、正式發票或收據（票據上需開列房租費、場所費、伙食費、其他費用等分項數額）、會議費結算清單、會議培訓人員簽到表，並附會議通知原件和會議安排等資料。
第八條差旅費管理制度
1、職工因公出差前要填寫出差任務單，經科室（單位）負責人和主管領導審批後，作為借款和報銷的依據，並粘貼在差旅費報銷單上。
報銷差旅費時按規定填寫《差旅費報銷單》。
2、差旅費報銷要嚴格按照《承德市機關和事業單位差旅費管理辦法》執行。
3、出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，經主管領導批准方可乘坐飛機。
4、出差人員在途期間的伙食補助按在途實際天數核領。
在出差地工作期間，無接待單位的，憑出差地就餐發票在規定標準內核領伙食補助。
由接待單位統一安排伙食的，憑接待單位開具的有效憑證在規定標準內核領伙食補助；沒有接待單位有效憑證的，不發伙食補助。
5、工作人員報銷會議培訓期間差旅費，要附舉辦單位的正式會議培訓通知或主管領導同意召開會議、組織培訓的批示；領取學習、進修、掛職鍛鍊、幫助工作等期間的城市間交通費、伙食補助費和公雜費，要提供領導批示件，並經人事教育機構審核簽字後方可報銷。
6、工作人員出差期間，因進行遊覽或非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。
7、因公出國（境）經費須列入年初部門預算，出訪任務要與經費性質一致。
確因工作需要必須發生的計劃外項目，必須按規定程序報批，並落實經費來源，且各項開支必須符合有關外事財務規定的開支範圍和標準。
8、需要預撥出國（境）費用時應提供以下文件：組團單位出國任務通知書、國外邀請函、活動日程安排、費用預算明細、出國任務批件、政審批件、交款通知和局領導批示件。
以上手續齊全後，可按規定程序辦理預付款。
不需預付款的，在報銷時提供上述文件。
回國後應憑正式票據及時辦理財務報銷手續。
第九條財務收支審批制度
1、財務收支原則上實行“一支筆”審批制度，具體額度各單位可以自定，但對於重大支出事項，必須履行集體審批制度。
2、事業性收費的範圍和標準按物價部門審批的收費許可證執行。
3、在單位經費預算內的單項經費支出數額在元以內的由財務負責人審批，超過的報分管財務的單位負責人審批。
專項經費按相關項目的管理制度規定的權限審批。
4、報銷程序為：經辦人填制報銷單並簽字—科室（單位）負責人審核—財務審核—財務機構負責人審批—分管財務領導審批<1000>—財務報銷。
第十條財務分析制度
1、財務部門每季度對預算編制情況、預算執行情況、資產情況、負債情況、財務管理情況進行分析。
2、財務分析的主要指標包括支出增長率、人均開支水平、人員經費和公用經費佔總支出的比重、專項支出佔總支出的比重等。
3、財務分析的方法以對比分析法為主。
4、財務分析要形成書面報告。
財務分析的編寫要抓住主要矛盾，實事求是反映問題；數字運用恰當、準確，觀點與材料相統一；文字精練、準確。
第十一條固定資產管理制度1、固定資產管理的組織分工：固定資產管理實行“統一領導、歸口管理”，國家統一所有，單位佔有、使用的管理體制。
財務機構負責本部門（單位）固定資產管理工作，通過固定資產明細賬、固定資產卡片進行會計核算，確保固定資產賬實相符、帳卡相符、帳證相符、賬賬相符。
單位內各科室（單位）固定資產管理實行負責人負責制，各科室（單位）負責人全面負責本科室（單位）的固定資產管理工作，並指定專人負責固定資產管理，登記固定資產卡片，填制“固定資產變動情況表”，經科室（單位）負責人簽字後報財務機構。
2、固定資產的購臵：固定資產是一般設備單位價值在500元以上、專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，並在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。
單位價值雖未達到規定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。
各科室（單位）所需固定資產應當根據業務工作的需要和單位財力的可能，按照合理、節約、有效的原則進行配臵。
購臵固定資產首先填制“因定資產購臵申請表”交財務機構，金額在500元以下的由財務負責人審批，500元以上的由主管局長或領導辦公會議研究審批，使用財政性資金採購集中採購目錄以內的或者採購限額標準以上的貨物、工程和服務的要實行政府採購。
3、固定資產的調撥：是指單位內部有償或無償調撥固定資產（包括機關與各事業單位之間調撥），要由調出部門填寫“固定資產調撥單”，由調出調入單位雙方簽章，經領導審批後，交財務機構一份，雙方單位各存一份，據此辦理固定資產增減手續。
4、固定資產的處臵：是指對單位佔有、使用的固定資產，進行產權轉讓或註銷產權的行為。
處臵方式包括無償調撥（劃轉）、對外捐贈、出售、出讓、轉讓、臵換、報廢報損等。
處臵固定資產要嚴格按照《承德市行政事業單位國有資產管理實施辦法》（承市政【2005】140號）規定的權限及要求進行審批；未經批准不得擅自處臵。
對擅自處臵的，依據《財政違法行為處罰處分條例》等有關規定進行處理。
5、固定資產的出租、出借：是指單位對其佔有、使用的固定資產，在保證完成本單位正常工作的前提下，經審批同意，按照國家有關政策將存量資產進行出租、出借的行為。
資產出租、出借，嚴格按照《承德市行政事業單位國有資產出租出借管理辦法》要求進行審批；未經批准，不得出租、出借。
對擅自出租、出借的，依據《財政違法行為處罰處分條例》等有關規定進行處理。
6、國有資產收入管理：單位取得的國有資產收入，嚴格執行政府非税收入收繳管理有關規定，實行“收支兩條線”管理，納入財政預算，各單位按規定編報收支預算，經市財政局審核彙總、統籌平衡並按程序報批後編入部門預算。
有隱瞞、截留、擠佔、挪用、坐支等違反國家財政收入上繳規定等行為的，依據《財政違法行為處罰處分條例》等有關規定進行處理。
7、固定資產的清查：固定資產清查工作由財務機構統一組織。
每年進行一次全面清查。
並可根據工作需要進行不定期的重點清查。
對清查中清理出的固定資產盤盈、盤虧，根據《承德市行政事業單位資產核實暫行辦法》報同級財政部門審批後處理。
8、上級主管部門或其他部門配備（調撥）的、用專項資金購買的固定資產，根據調撥單、原始發票等及時記入固定資產賬進行管理。
第三章收費的管理制度第十二條政府非税收入管理範圍包括：政府性基金、專項收入、行政事業性收費、罰沒收入、國有資源（資產）有償使用收入、國有資本經營收益、其他政府非税收入等。
政府非税收入實行“收支兩條線”管理。
預算單位（指與財政部門有經費領撥關係的單位）經營服務收入依法納税後的餘額、與非税收入有關而暫時收取的款項（含暫扣款、保證金、押金等）也要繳入財政專户，實行“收支兩條線”管理。
本部門凡有收費業務的科室（單位），要嚴格按照收費許可證批准的收費項目及收費標準實行收費。
除財政部另有規定外，執收單位收取政府非税收入，必須嚴格按照財務隸屬關係分別使用財政部或省、自治區、直轄市財政部門統一印製票據，並及時上繳財政專户。
第十三條票據由財務機構負責到相應的財政部門領取，實行限量發放，驗舊領新制度。
有收費業務的科室（單位）要由專人負責購領、保管票據，並按照規定的期限到財務機構核
驗，按期限上繳收入。
用票單位應按票種設臵票據登記簿，如實反映收費、罰沒票據的購領、使用、結存情況，並定期向同級財政收費管理機構報告。
收費、罰沒票據在啟用前，應當檢查票據是否有缺頁、漏頁、重號等情況，一經發現，應及時向同級財政收費管理機構報告。
開具的票據必須內容完整，字跡工整，印章齊全。
如填寫錯誤，應另行填開。
填錯的票據應加蓋作廢戳記，保存其各聯備查，不得塗改、挖補、撕毀。
如發生票據丟失，應及時查明原因，聲明作廢，並寫出書面報告，報同級財政收費管理機構處理。
第十四條已開具的收費、罰沒票據存根，應妥善保管，保管期一般應為五年。
個別用量大的票據存根存放五年確有困難的，經同級財政收費管理機構批准，可適當縮短保存期限。
保存期滿需要銷燬的票據存根，由有關部門（單位）負責登記造冊報同級財政收費管理機構核准後銷燬。
第十五條資金往來結算票據原則上由財務機構負責使用，各科室（單位）因業務需要，經領導批准方可領取資金往來結算票據。
在使用中，要嚴格按資金往來結算票據使用範圍使用票據，嚴禁以資金往來結算票據代替收費票據使用。
領用新票據前，各科室（單位）先將舊票據上繳財務機構，待財務機構到財政部門核銷舊票據後，再領取新票據。
第十六條撤銷、改組、合併的單位和收、罰項目已被明令取消的單位，應按規定辦理“票據購領證”的變更或註銷手續。
單位購領尚未使用的已取消收、罰項目的票據，由單位負責登記造冊報同級財政收費管理機構批准後銷燬。
任何單位不得私自轉讓、銷燬票據和“票據購領證”。
第四章財務人員崗位責任制度第十七條財務負責人崗位職責制度1、負責日常財務會計工作，綜合管理本級及本部門的計財工作，監督本系統嚴格執行《會計法》、《預算法》、國家財經政策和內部制定的有關規定，嚴守財經紀律。
2、組織編制並督促執行本級各項事業發展計劃、年度財務收支計劃。
積極組織收入，合理安排支出，保證各項事業健康發展。
3、切實加強部門預算管理、國庫集中支付管理和非税收入管理，認真實施財務監督。
對違背預算程序、分配程序、撥付程序、借貸程序及其他違背財經紀律的事項，嚴格把關，拒絕受理。
4、定期分析本級和本單位的部門預算執行情況和預算外資金收支兩條線情況，認真考核各類資金的使用效益，組織直屬單位內部審計工作，對存在問題及時採取改進措施。
5、制定內部財務會計管理制度，細化管理措施。
6、審查本單位對外提供的一切會計資料和統計資料。
7、負責完成領導交辦的各項中心任務，督促完成上級部門或同級財政、審計、統計、物價、税務等部門交辦的財務、統計等工作，配合完成內部各業務處室涉及計財方面的有關事項。
8、負責本系統財會人員的業務考核和業務培訓，參與研究本系統會計人員的作用和調配。
9、負責處理本單位與其他部門之間的經濟業務關係。
10、與本單位負責人沒有直系親屬關係。
第十八條總賬會計崗位職責制度
1、根據批准的財務收支計劃或年度預算，及時編制年度月分經費收支計劃，及時、準確地組織和供應資金。
2、根據會計制度規定，科學設臵各種會計賬冊。
區分資金渠道，認真做好各類資金以及各類資產的記賬、算賬、對賬、報賬等日常會計核算工作，按照會計電算化的要求，堅持做到及時記賬、按時結賬、如期報賬。
3、嚴格加強會計核算，定期檢查、分析並彙報本部門及其所屬單位的財務計劃和年度預算的執行情況，保證各單位按預算、有計劃地使用資金。
定期考核各類資金使用效果，及時向領導提出加強財務管理和會計核算的意見和建議。
4、嚴格劃清資金渠道和各項支出性質，認真進行會計監督。
通過對各户記賬憑證和原始憑證的逐筆審核，及時發現和處理違紀行為和各種不規範行為。
定期清查各類財產物資，建立健全資產檔案，按規定及時審查和處理（本部門）及其所屬各單位財產物資的添臵、計價、調撥、變賣、報損、報廢等事宜。
及時清理和結算本局各類債權債務，及時催收各種上交款項。
5、負責按期編制、彙總和報送本級、本單位各種會計報表。
及時向領導及有關部門提供詳實的會計資料和分析報告。
6、按照會計檔案管理的要求，妥善保管好會計憑證、會計帳薄、會計報表及其他各種財務、會計資料，嚴格遵守國家保密制度，未經批准，不得對外公佈各種會計資料。
7、做好本系統會計人員的業務考核和業務培訓工作。
第十九條出納崗位職責制度
1、嚴格區分資金渠道，熟練掌握各類費用開支標準和開支範圍，堅決執行規定的`預算報批程序和經費報銷程序。
2、熟練使用市財政國庫集中支付系統，準確及時支付各項費用。
3、熟練使用市財政非税系統，準確開具非税票據，並記錄、核對已上繳財政和各項收入，及時撥回暫存款等資金。
4、認真審查各種原始單據，對不真實、不合規的原始單據堅決不予受理；對手續不全、內容不完整或報批程序不規範的憑證必須在更正、補充後才予受理。
5、根據合規的原始單據，及時準確地編制記賬憑證，堅持逐日登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
6、嚴格堅持現金管理制度和銀行結算制度，庫存現金餘額控制在規定範圍內，定期核對現金餘額。
7、按規定程序處理並及時結算各種暫付款項，逾期不結算追究其責任。
8、認真保管好各種印章、空白收據、銀行支票及其他有價證券。
領用空白收據和銀行支票必須履行批准程序，辦理領取和註銷手續。
9、不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。
不能和會計機構負責人有直系親屬關係。
10、承辦負責人交辦的其他工作。
第二十條稽核員崗位職責制度
1、協助審查本級及本單位的財務收支計劃和預算計劃。
2、負責逐筆複核本單位各户原始憑證和記賬憑證，並對複核簽署的一切憑證負責。
3、定期抽查各户賬簿記錄。
4、複核各種會計報表，並對複核的報表負責。
5、承辦財務檢查和財務監督的相關工作。
6、承辦領導交辦的其他專項財務檢查和內部審計工作。
第五章賬務處理程序制度第二十一條根據財政部頒佈的會計制度和相關管理規定的要求，設臵總賬會計科目和明細賬會計科目。
第二十二條根據《會計基礎工作規範》的規定，取得或填制、審核原始憑證、記賬憑證。
第二十三條根據《會計基礎工作規範》的規定，設臵、啟用、登記總分類賬、明細分類賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、輔助賬，按《會計基礎工作規範》的要求進行對賬、結賬、錯賬更正。
第二十四條根據國家統一會計制度規定，定期編制和報送財務報告。
財務報告包括會計報表及其説明。
會計報表應當根據登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關資料編制，做到數字真實、計算準確、內容完整、説明清楚。
第六章、會計工作交接、會計檔案管理和會計電算化管理制度第二十五條會計人員工作崗位調整或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員，辦理交接手續。
會計人員辦理交接手續，必須有部門負責人負責監交。
第二十六條會計人員在辦理移交手續前，必須及時做好以下工作：
1、已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證的，應當填制完畢；
2、尚未登記的賬目，應當登記完畢，並在最後一筆餘額後加蓋經辦人員印章；
3、整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料；
4、編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、票據、文件、其他會計資料和物品等內容（實行會計電算化的部門，從事該項工作的移交人員還應當在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數據磁盤及有關資料、實物等內容）。
第二十七條移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交，接替人員要逐項核對點收：
1、現金、有價證券要根據會計賬簿有關記錄進行點交。
不一致時，移交人員必須限期查清；
2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。
如有短缺，必須查清原因，並在移交清冊中註明，由移交人員負責；
3、銀行存款賬户餘額要與銀行對賬單核對，如不一致，應當編制銀行存款餘額調節表調節相符，各種財產物資和債權債務的明細賬户餘額要與總賬有關賬户餘額核對相符；
4、移交人員經管的票據、印章和其他實物等，必須交接清楚；移交人員從事會計電算化工作的，要對有關電子數據在實際操作狀態下進行交接。
第二十八條交接完畢後，交接雙方和監交人員要在監交清冊上簽名或者蓋章。
移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性承擔法律責任。
第二十九條會計年度終了後，對會計資料進行整理立卷，確保會計檔案的安全與完整。
第三十條及時編制清冊，填寫交接清單，移交本單位的檔案部門保管。
第三十一條設臵歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閲登記簿。
第三十二條會計檔案的借閲：
1、會計檔案為本單位提供利用，原則上不得借出，有特殊需要必須經上級主管部門或單位領導人、會計主管人員批准；
2、外部借閲會計檔案時，應持有單位正式介紹信，經會計主管人員或單位領導人批准後，方可辦理借閲手續；
3、單位內部人員借閲會計檔案時，應經會計主管人員或單位領導人批准後，方可辦理借閲手續；
4、借閲人應認真填寫檔案借閲簿，將姓名、單位、日期、數量、內容、歸期等情況登記清楚；
5、借閲會計檔案人員不得在案卷中亂劃、標記、拆散原卷，也不得塗改抽換、攜帶外出或複印原件（有特殊情況，須經領導批准後方能攜帶外出或複印原件）；
6、借出的會計檔案，管理人員要按期如數收回，並辦理註銷借閲手續。
第三十四條會計檔案的銷燬：會計憑證、報表、帳簿、會計電算化數據備份的銷燬按《會計檔案管理辦法》規定執行。
第三十五條電算化會計崗位和工作職責
1、軟件操作：負責輸入記賬憑證和原始憑證等會計數據，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表和進行部分會計數據處理工作；
2、審核記賬：負責對輸入計算機的記賬憑證和原始憑證等進行審核；
3、計算機維護：負責保證計算機硬件、軟件的正常運行，管理機內會計數據；
4、數據分析：負責對計算機內的會計數據進行分析。
第三十六條會計電算化操作管理制度
1、對操作人員的密碼嚴格管理，杜絕未經授權人員授權操作會計軟件；
2、操作人員離開計算機前，應執行相應命令退出會計軟件；
3、根據本單位實際情況，由專人保存必要的上機操作記錄，記錄操作時間、內容、故障情況等內容。
第三十七條會計電算化軟、硬件和數據管理制度
1、確保會計數據和會計軟件的安全保密，防止對數據和軟件的非法修改和刪除，對磁性介質存放的數據保存雙備份；
2、對正在使用會計軟件的修改、升版和硬件更換過程中，要保證實際會計數據的連續性和安全性，安排專業技術人員進行修改、升版和硬件更換；
3、健全必要的計算機病毒防治措施。
第三十八條會計電算化檔案管理制度
1、會計電算化檔案，包括存儲在計算機硬盤中的會計數據以及其他磁性介質或光盤存儲的會計數據和計算機打印出來的書面等形式的會計數據；
2、嚴格按照財政部有關規定的要求，對會計檔案進行專人管理；
3、對電算化會計檔案管理做好防磁、防火、防潮和防塵工作，對會計檔案雙備份的應存放在兩個不同的地點；
4、採用磁性介質保存會計檔案的，要定期進行檢查，定期複製，防止由磁性介質損壞而使會計檔案丟失；
5、嚴格執行安全和保密制度，會計檔案不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。
對任何偽造、非法塗改變更、故意毀壞數據文件、賬冊、軟盤等行為，都要進行相應的處理；
6、各種會計資料，包括打印出來的會計資料以及存儲會計資料的軟盤、硬盤、計算機設備、光盤等，未經單位領導同意，不得外借和帶出單位；
7、借閲會計資料，應當履行相應的借閲手續，經手人必須簽字記錄；存放在磁介質上的會計資料借閲歸還時，還應該認真檢查，防止感染病毒。
第七章往來款的管理第三十九條行政事業單位往來款是行政事業單位在經濟業務活動過程中，與其他單位和本單位個人發生的臨時性待結算的款項。
單位往來款核算的內容主要包括：暫付款、暫存款、應收賬款、預付賬款、其他應收款、借入款項、應付賬款、預收賬款、其他應付款等。
第四十條健全應收賬款台賬制度、催收責任制度、年度清查制度、壞賬核銷制度等，進一步規範往來賬款核算行為。
建立債權債務責任追究等制度，督促財務及相關人員及時清理往來款項。
第四十一條對各單位往來款項每年開展一次集中清理，查清各種往來款的性質、類型及形成的原因，並針對不同情況，分清責任，強化措施，依法清收，依法處理相關賬務。
第八章行政事業單位收入的管理第四十二條行政單位收入的管理1、各項收入中國家規定有專門用途的資金，要專款專用。
收入與支出有對應的，要劃清界限，避免相互擠佔、挪用。
2、其他收入要符合國家的有關規定，堅持“先收後支、量人支出、自求平衡、略有結餘”的原則，在編制年度預算時，依據規定，結合本單位實際，編制其他收入年度預算，納入本單位的收入預算，實行統一的預算管理。
其他收入要及時入賬，統一納入財務機構的財務管理，任何科室（單位）和個人不得藉故私設“小金庫”，不得設臵帳外帳，公款私存。
第四十三條事業單位收入的管理1、財政補助收入的管理。
財務機構彙總各科室（單位）上報的季度月份用款計劃，分“款”、“項”來填寫“預算經費請撥單”報同級財政部門。
財務機構根據同級財政部門撥款，並結合事業計劃完成情況、資金餘存情況來撥款。
2、撥入專款的管理。
要按照專款的用途使用，不得挪用。
財務機構在收到專款時分別設臵賬户，並單獨組織會計核算。
要按照撥款單位的要求，及時報送撥入款的使用情況和事業成果情況的報告，項目完成後專項辦理報賬手續，餘款按照撥款單位的要求處理。
3、事業收入的管理。
嚴格按照國家批准的收費項目和收費標準進行收費，不擅自設立收費項目，自己確定收費標準；按國家規定繳納税款；使用財政部門和税務部門統一印製的票據；取得的收入及時入賬。
4、各項收入都要統一納入財務機構管理。
各相關的科室（單位）不得以任何理由設臵帳外帳，私設“小金庫”。
第九章行政事業單位支出的管理第四十四條行政單位支出的管理
1、嚴格執行國家規定的開支範圍和開支標準，保證人員經費和日常工作開展的必須開支。
2、加強經費項目使用情況分析，對節約潛力大、管理薄弱的支出項目實行重點管理和控制。
3、嚴格專項支出管理，保證專款專用，單獨設帳、專門核算，及時監督資金支出、結算等情況。
4、建立健全經費支出監督控制制度，依據經批准的預算和相關規定審核辦理各項支出。
5、有計劃並結合實際業務進展安排資金使用，既要節約開支，又要講求支出實效。
第四十五條事業單位支出的管理1、嚴格執行國家規定的各項事業支出的開支範圍和標準。
2、勤儉節約，提高資金使用效益。
3、在各項事業支出之間保持合理的支出結構，要控制人員經費支出，增加公用經費支出，促進事業活動的不斷髮展。
4、劃清事業支出與經營支出的界限。
一是達到基本建設額度的支出，報請相關部門從基建投資中安排，不得擠佔事業經費；
二是由個人承擔的支出，不得由單位負擔；
三是不得將應列入經營支出的項目列入事業支出，也不得將應列入事業支出的項目列入經營支出；
四是對附屬單位補助支出和上繳上級支出，不得計入本單位的事業支出。
第十章附則第四十六條本制度由承德市財政局負責解釋。
第四十七條本制度自年月日起執行。
1、貫徹執行《會計法》、《企業會計準則》及其它相關法律法規和規章制度，確保會 計信息真實、準確、完整。
2、負責公司會計核算和財務管理，制定相關的規章制度並監督執行。
3、參與公司全面預算管理工作，協同其他部門共同提高公司預算管理水平。
4、負責公司資金籌集，合理調配使用資金，確保資金正常運轉，防範流動性風險。
5、負責建立健全成本管理體系，探索降低成本的途徑和方法。
6、負責公司網上銀行的安全與正常運營。
深圳信立泰藥業股份有限公司財務管理制度
7、負責公司資產、債權債務的管理工作，參與公司的投資管理。
8、負責公司年度財務決算工作，審核、編制相關報表和財務報告，進行經濟活動分析， 為管理層提供決策依據和建議。
9、負責公司的税務管理。
10、負責公司對外經濟合同的財務審核。
11、負責公司項目申報和財務數據的統計上報。
12、負責會計檔案的整理、分類和歸檔。
13、公司安排的其他事項。
第七條 主管會計工作負責人為公司財務負責人，由董事會聘任，對董事會和總經理負 責。
（一）主管會計工作負責人主要職責如下： 1、負責定期或不定期向總經理、董事會報告工作，提出財務運作、財務管理等方面的 分析和建議； 2、負責參與公司經營計劃制定、資產購置、對外投資、企業併購、重大經濟合同簽訂 等重大事項的研究、審議，協助管理層作出決策並負責財務保障工作； 3、負責建立健全和完善公司及控股子公司財務管理制度及會計監控機制，監督、檢查 公司及控股子公司財務運作和資金收支情況，並對公司財務活動的合法性進行監督； 4、負責審核公司財務報告，對財務報告的真實性、準確性、完整性以及合法性負責， 配合監管部門、中介機構對公司財務報表的審計及其他審計鑑證工作； 5、負責公司財務工作的合法性、真實性和有效性，及時發現和制止可能造成公司重大 損失的經營行為，制訂相應的防患制度、流程並推動執行； 6、負責對公司會計機構的設置、會計人員的配備、會計專業職務的設置和聘任提出方 案； 7、負責擬訂和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃、擬訂資金籌集和使用方案；對股 東大會、董事會批准的公司重大經營計劃、方案的執行情況進行財務監督。
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8、負責擬定公司資產核銷、壞賬處理方案和年度財務預決算；負責監督控股子公司建 立全面預算管理制度，對年度預算的執行情況進行監督和檢查； 9、負責配合中介機構對公司資產的評估工作； 10、負責與監管部門、金融機構、税務機關、會計師事務所等部門的報告和溝通工作。
（二）主管會計工作負責人主要權限如下： 1、財務決策參與權：參與公司對外投資、營銷策略、產權轉讓、資產重組、工程項目 建設、籌融資、抵押擔保、資金調度、利潤分配、預算、重大經濟合同簽訂、業務流程再造 等涉及財務收支的重要經濟事項的決策和執行，從其合法性、真實性、效益性等方面進行審 查，協助管理層做好決策分析； 2、財務人員管理權：根據會計法規及公司實際需要，落實公司會計機構設置及人員配 備； 3、財務收支審核權：審核對固定資產購置、對外投資、工程項目建設、物料採購等事 項的資金使用；審核物料採購、貨款結算、税金計繳及各種費用的報支； 4、財務風險管理權：加強風險管理，審核訴訟賠償，嚴禁設置賬外資產，參與公司績 效考核制度制定與實施等； 5、財務監督權：對公司各項收入、成本、費用開支的合法性和真實性進行審核，有權 制止和糾正違反財經法律法規的經濟行為， 維護資金安全； 審核公司各部門和控股子公司年 度經營計劃完成情況及年度預算執行情況，參與實施考核、監督、控制和獎懲； 6、財務信息化實施權：主持公司財務信息化實施，負責財務應用軟件與業務應用系統 對接。
對業務流轉環節和核算環節實施監控，確保系統安全、有效運行。
第八條 會計機構負責人在主管會計工作負責人領導下對公司財務工作行使下列職權： 1、根據國家財務會計方面的規定，結合公司特點，擬訂公司財務管理、會計核算方面 的各項管理制度，並組織實施經批准的各項制度； 2、負責定期或不定期向財務負責人報告工作，提出會計機構運作、會計核算等方面的 分析和建議； 深圳信立泰藥業股份有限公司財務管理制度 3、負責編制公司財務報告並交財務負責人審核，對財務報告的質量負責； 4、在財務負責人指導下，做好公司財務數據披露及檢查工作，協助會計師事務所完成 審計工作，配合審計部完成內審及跟進工作；
5、組織、審核、指導並監督下屬員工規範地進行日常經濟業務的會計核算； 6、組織開展財務預算，草擬預算制度及預算報表；監督公司財務預算的執行情況，分 析差異原因，提交財務負責人審核； 7、負責檢查財務人員的崗位設置、績效考核的實施及改進工作，並提出相關建議； 8、協助財務負責人處理其他財務會計事項。
第九條 各控股子公司財務部應依據本制度做好本單位財務管理工作，並接受公司財務 部指導。
第三章 會計核算基礎工作 第十條 根據《企業會計準則》及相關規定，結合公司實際情況制定會計政策，設置會 計科目，進行會計核算，及時提供真實、準確、完整的會計信息。
第十一條 公司發生的下列交易或事項，必須及時辦理會計手續、進行會計核算：款項 和有價證券的收付； 財物的收支、增減和使用； 債權債務的發生和結算； 資本的增減；收入、支出、費用、成本的計算；財務成果的計算和處理；其他需要辦理會計手續、進行會計核算 的事項。
第十二條 原始憑證是公司各項經濟活動的最初記載和客觀反映，每一項業務都必須按 照有關規定填制、取得、審核、簽署原始憑證，財務人員必須嚴格審核原始憑證，對記載不 正確、不完整、不符合規定的憑證必須退回補填或更正；財務人員對偽造、塗改或不合法的 憑證，必須拒絕受理，並及時報領導處理。
原始憑證需按照公司授權規定經業務經辦人、業務主管及相關權限負責人審批後， 由財 務人員審核後生效。
第十三條 財務人員根據審核無誤的原始憑證在信息系統軟件中填制生成記賬憑證，記 賬憑證應附相關的原始憑證， 如原始單據數量過大不利於裝訂而另行存放時， 需要建立索引。
第十四條 記賬憑證由記賬會計、主管會計、會計機構負責人簽字或蓋章。
記 深圳信立泰藥業股份有限公司財務管理制度賬憑證每月進行裝訂， 由專人保管， 存放於 檔案室。
第十五條 出納人員應每天及時記錄銀行日記賬和現金日記賬；銷售、採購等主要經濟 業務在發生後應及時入賬； 會計憑證的摘要內容應清楚反映交易或事項； 對於外部審計機構 會計師的審計調整事項應及時處理。
第十六條 財務人員每月在軟件系統中根據審核無誤的記賬憑證過賬、結賬，生成會計
賬簿和財務報表，財務人員必須定期對會計賬簿記錄的有關數據與庫存實物、貨幣資金、有 價證券、往來單位或個人等進行核對，保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符。
第四章 財務預算管理 第十七條 財務預算是公司對計劃年度內資金收支、經營成果和財務狀況等的預算和籌 劃，是公司年度生產經營計劃的重要組成部分，是進行年度綜合財務管理、評價公司績效的 依據。
公司實行全面預算管理，由總經理、主管會計工作負責人、財務部及各相關部門負責人 組成的預算管理委員會執行。
預算管理委員會應根據當年度預決算情況、下一年度經營情況及目標， 制定下一年度的 經營計劃、投資計劃、融資計劃等，編制年度預算，報董事會以及股東會審議通過後執行。
第五章 籌資及擔保管理 第十八條 資金籌集的原則 1、籌資是公司根據經營發展需要，在自有資金不能滿足和保證生產經營正常運轉時， 從外部籌集資金以完成公司經營目標的必要活動。
2、籌資必須充分考慮公司實際情況，制定和掌握好籌資策略和方法，保持穩健的資本 結構，確保安全、有序，降低籌資成本，充分發揮資金槓桿作用，取得資金最佳綜合效益。
3、資金籌集實行統一管理，根據權限由公司董事會或股東會決定，控股子公司對外融 資需經公司批准。
第十九條 公司可根據實際情況選擇籌資方式，包括股權融資、債券融資、銀 深圳信立泰藥業股份有限公司財務管理制度行借款以及融資租賃等。
第二十條 擔保管理 貸款擔保是公司的潛在負債， 給公司經營帶來一定風險。
公司原則上不允許對外提供擔 保。
公司在各商業銀行或其它金融機構申請貸款，一般應以公司信用作保證。
重合同，講信 用，維護公司形象。
需他人提供擔保的，應慎重選擇擔保人，特殊情況下，經董事會審議通 過後確定。
公司應加強擔保合同的管理，擔保合同由公司財務部統一登記、管理；公司對外擔保必 須要求對方提供反擔保以防範風險，且反擔保的提供方應當具有實際履行能力。
第六章 貨幣資金的管理 第二十一條 貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。
貨幣資金管理目的是協調資產的流動性、盈利性和安全性，滿足交易性、預防性和投機 性需要。
財務部除了做好日常收支，加速資金流轉速度外，還需控制好資金持有規模，確定 適當的資金持有量。
第二十二條 現金的管理 1、現金的使用和管理既要遵守《現金管理條例》等有關規定，又要滿足生產經營的實 際需要。
根據公司生產經營的需要確定應按有關規定在合理的使用範圍內收付現金， 合理核 定庫存現金限額，公司在 30,000 元以內，控股子公司在 5,000 元以內；超過庫存現金限額部分應及時送存銀行，以確保現金的安全。
2、建立現金內部控制制度 (1)公司收入的現金應及時送存銀行，不得坐支現金。
（2）除現金管理條例規定的可以支付的範圍外，其他支出一律通過轉賬支付，現金支 付範圍內的也儘量通過轉賬支付。
（3）嚴格執行現金清查盤點制度，出納每天核對庫存現金與現金日記賬的餘額，做到 日清月結， 不得以“白條”抵庫金。
月末由總賬會計核對現金是否相符。
現金如有溢餘或短缺， 應及時反映並查明原因， 書面報告主管會計工作負責人處理。
會計機構負責人應每月抽查現 金盤點制度的執行情況，並簽字確認。
現 深圳信立泰藥業股份有限公司財務管理制度金盤點表應定期裝訂成冊並存檔。
3、備用金的管理 (1)年初各部門根據經營需要提出申請，由財務部核定年度備用金額度，按規定的審 批權限報批；如因工作需要確需調增備用金額度的，需按規定的審批權限報批。
（2） 部門和個人必須在規定期限內辦理結算報賬手續， 及時歸還借款。
按照“先清後借” 的原則，對逾期不還者，停止其辦理借款，並從其工資中扣回。
（3）財務部對借用備用金的部門和人員進行定期和不定期的檢查，發現問題及時糾正； 年度終了時重新核定下一年度備用金額度。
第二十三條 銀行存款的管理 1、公司應遵循各項銀行結算規定，不得出租出借公司賬户，不準簽發空頭支票、遠期
支票和與銀行預留印鑑不符的支票，以保證各種結算業務的'正常進行。
2、各職能部門、控股子公司開設、撤銷銀行賬户的須經公司財務部批准，並保存好相 關資料。
3、財務部應隨時瞭解和掌握銀行存款的收支動態和結餘情況。
月度終了，總賬會計核 對銀行對賬單，編制“銀行存款餘額調節表”，保證賬實相符，對未達賬款要及時查詢，主管 會計機構負責人要進行審核。
4、出納應做好各種銀行票據登記，詳細記錄票據的使用情況。
主管會計工作負責人定 期檢查票據使用情況。
5、實行財務印鑑分管制度。
總部由主管會計工作負責人保管財務專用章，出納保管法 人私章。
控股子公司參照公司制度，財務印鑑由兩人分管。
委託他人保管時要出具書面委託 書。
6、網銀密鑰由出納和主管會計工作負責人分開保管，嚴禁一人保管所有密鑰。
控股子 公司在當地開通企業網上銀行，必須經過公司審批。
第二十四條 其他貨幣資金的管理 其他貨幣資金參照銀行存款進行管理。
第七章 應收款項的管理 深圳信立泰藥業股份有限公司財務管理制度 第二十五條 應收款項主要包含應收賬款、預付款項、其它應收款、應收票據等。
1、賬齡管理：財務部應定期進行賬齡分析，在每月結賬後 3 日內編制應收賬款、其他 應收款及預付款項等科目的賬齡分析表，其中預付一年以上的賬款需説明原因。
賬齡分析表（按應收客户明細）報總賬會計、會計機構負責人、主管會計工作負責人及 各銷售部各一份。
2、財務部應協同各銷售部經理，對賒銷客户進行信用評級，並確定各客户的賒銷信用 額度，向超過信用額度的客户再發貨時需主管會計工作負責人、銷售經理、主管銷售副總經 理審批。
3、建立與銷售部門及銷售客户的對賬制度，並督促相關部門清理和催收。
有效控制經 營風險。
各往來會計至少每月將重大及賬齡較長的往來款項與供應商、客户進行對賬或交與 相關負責人員進行對賬，半年度及年度末進行全面對賬。
對賬後，往來會計編制對賬結果彙總表，如有差異及時告知公司相關負責人，查找原因
並保存好相關對賬資料。
銷售部業務員及相關人員應主動配合公司往來會計與客户進行賬務 核對。
4、對賬齡較長、金額較大的個人借款，財務人員應及時催促借款人歸還，無故不歸還 超過一個月的可從工資里扣除相應借款。
5、預付貨款應納入月度財務收支計劃，並嚴格控制。
一般情況下，必須貨到驗收後付 款，確因業務需要，支付前應審核相關的合同、協議及付款申請單。
第二十六條 應收票據的管理 應收票據應建立票據交接表， 應收賬款會計收到票據後應及時錄入票據相關信息、複印 保存，並將票據原件及時交與出納，由其建立應收票據登記薄，詳細記錄票據的收款及轉讓 等情況。
票據貼現須經主管會計工作負責人批准。
第二十七條 壞賬準備的計提與核銷 1、壞賬準備由財務部統一計提和核算。
公司的壞賬損失，採用備抵法核算。
2、公司按照賬齡分析法計提壞賬準備。
計提方法及比例一經確定不得隨意變更，如需 變更須報董事會審議通過。
3、公司的應收款項符合下列條件之一的，可確認為壞賬： 深圳信立泰藥業股份有限公司財務管理制度 （1)債務人死亡，以其遺產清償或義務承擔人清償後仍然無法收回； (2)債務人破產或撤銷，以其破產財產清償或依法進行清償後仍然無法收回； (3)債務人較長時間內(3 年以上）未履行其償債義務，並有足夠的證據表明無法收 回或收回的可能性極小。
4、對於不能收回而需核銷的應收款項應查明原因，追究責任。
並由財務部提交擬核銷 壞賬準備的書面報告，經董事會審議通過後核銷。
5、監事會對壞賬準備的計提和核銷情況進行監督。
一、公司各項財務收支管理原則 公司全體員工應本着高效、節約的原則經辦各種事項，有計劃、有控制地安排各 項開支。
鑑於公司統一管理需要，各項財務支出，一律實行總經理審批制度。
在 此基礎上，公司的各項開支，採取有計劃性管理和日常性管理相結合的具體管理 方式。
二、用款制度 1、日常性採購及其他正常開支項目按正常審批程序辦理審核簽字手續後交財 務辦理付款。
各項預付款項，在未取得發票等合法報銷憑證之前，按照規定一律 先掛記經辦人的個人往來，經辦人員應及時向對方索取合法的報銷憑證並及時報 銷沖帳。
2、非日常性用款，需辦理用款申請，報經公司領導批准後按審批意見執行。
3、大額現金需求，按照銀行現金管理要求，需提前一天向財務部門提出申請， 以便財務部門準備。
三、借款制度 1、借款要求按照用款規定辦理有關手續。
由借款人按規定在《借款單》上填 列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預計報賬日期。
2、借款數額要求嚴格預算，不準寬打窄用或挪作他用。
3、借款在辦理完有關業務後一週內到財務報帳。
特殊情況需由借款人出具書 面説明，報總經理審批。
4、前款不清，後帳不借。
5、確因工作需要，由本人申請，財務審核，總經理批准，可借給一定額度的 備用金。
四、差旅費制度 1、差旅費的報銷標準依據《差旅費報銷開支規定》有關規定執行。
出差人員 需填寫《差旅費報銷單》，經部門負責人確認，財務部門審核，報公司總經理籤 字報銷。
差旅費實行按章辦理、超支不補的原則。
2、有關差旅費開支的具體標準參見《差旅費報銷開支規定》。
五、材料及設備採購的規定 1、良好的採購計劃是反映工作計劃性的重要方面，各部門應根據需要作好採 購申請，按計劃提出採購申請，儘量避免緊急採購，以降低採購成本，提高採購 效率。
2、長期、大宗原輔材料的購買申請，需依照正常的生產進度情況及供貨週期 提出並簽訂供貨合同；其它物資、材料的採購申請，應根據生產、銷售情況，在 核實倉庫現有存量的基礎上，一般每週或每月可提出一次。
3、非長期性的採購， 由有關部門人員提出並填寫採購申請單（ 《工作請示單》 ）， 經所屬部門負責人審核後，報總經理或分管副總審批簽字同意後方可採購。
採購 時應對多家供應商進行比較，儘量獲得供應商的書面報價，使決策者有據可依。
4、審批權限。
所有采購均須經總經理批准，如遇總經理不在崗，採購任務又急迫的 情況下，副總經理或分管經理可以決定 500 元以下的採購，但事後須報請總經理
籤批。
500 元以上的急迫採購，經請示總經理後方可辦理。
六、材料及設備到貨驗收及發放規定 1、所採購貨物入庫前均需經公司倉管員會同採購員或經辦人一起監督，依照 單據驗收貨物，查驗貨物質量，核對進貨數量與單價，是否同單據相符，驗收合 格後，填制《入庫單》辦理入庫手續。
贈送物品也應開《入庫單》入倉，按數量 登賬，嚴格實行實物管理制度；如所購貨物為急需使用的物品由倉管員開具《商 品調撥單》，並由實物領用人簽字確認。
2、所有入庫物料的領用，均應填列《出庫單》或《物料彙總領料表》 ，由領料 人填寫，部門主管審核，倉管員簽字後，由倉管員按《出庫單》或《物料彙總領 料表》填列的品種和數量發放物料，並據以登記入賬。
月底前將《出庫單》或《物 料彙總領料表》中記賬聯移交給財務會計簽收，用於計算和編製成本、費用憑證。
七、各項資產管理 （一) 、固定資產的管理 1、單位價值在 2,000 元，使用期限在一年以上的資產(公司可以根據企業的 情況，確定一個適合本企業的標準），應列入固定資產管理的範疇。
2、購置固定資產，必須先以書面報告的形式，報經批准後方可辦理。
3、固定資產購置，原則上由指定部門統一採購。
4、固定資產成批採購或數額較大的，必須事先簽訂合同。
合同中必須規定採 購的品種、規格、數量、交貨時間、交貨地點、交貨方式、成交價格和結算方式。
5、固定資產購置程序： (1)、由有關使用部門提出申請，申請內容包括所購固定資產的用途、品種、規格、數量。
（2）、交由指定的採購部門審定。
（3）、辦理有關的報批手續。
（4）、辦妥有關的審批手續後，交由採購部門集中辦理。
採購部門必須遵循貨 比三家、優質優價和經濟適用的原則。
6、固定資產使用的管理 （二、）固定資產經財務部會同綜合部進行登記造冊後，由使用部門辦理領用手 續，並接受資產管理部門（財務部、綜合部）監督管理。
資產管理部門應定期檢 查各部門固定資產使用情況和完好情況。
公司另將制定專門的資產管理辦法。
（三）、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產管理的規定辦理。
（四）、低值易耗品購置，比照固定資產管理的規定辦理。
（五）、固定資產、低值易耗品、辦公用品等物品的其他管理要求參見《設備用 具用品管理辦法》。
八、倉庫管理 1、倉管員應保管好公司入庫的各項物資，並根據各項物資實際情況和各類原 材料的性質、用途、類型分明別類擺放整齊，保證庫房物料的安全。
日常採取有 效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。
2、倉管員必須根據合理設置的各類物資明細賬簿（台賬） ，對當日發生的進 出倉業務及時逐筆登記，做到日清日結。
每月還應不定期做好各類物料的日常核 查工作，同時月底必須與財務人員一起對各類庫存物資進行檢查盤點，出具盤點 表，以此查對帳簿與實物是否相符。
在平時檢查中如發現一些特殊情況應及時向 上級人員反映，以便及時處理。
3、物料進倉時，倉管員必須憑送貨單、發票等有關單據辦理入庫手續；入庫
物資必須查點物資的數量、規格型號、合格證件、生產日期、保質期等項目，如 發現物資數量、質量、單據等不齊全時，不得辦理入庫手續。
經檢驗不合格的物 資一律退回，馬上通知經辦人員負責處理。
檢查合格後方可在供貨方送貨單上籤 收，同時按實際入庫物資名稱、數量、金額等內容填寫本公司《入庫單》 ，並要求 採購人員、經辦人員、送貨人員等相關人員在《入庫單》上簽字。
《入庫單》必須 連續使用，字跡清楚，不得跳號填寫，寫錯作廢原樣留存，不得撕毀； 《入庫單》 是公司憑以向供貨方結算款項的憑據以及入賬的憑證。
4、倉管員應根據前幾個月各項物資的使用量，並結合公司現階段生產經營情 況，來確定庫房物資日常最低存量，對於出現低於日常生產經營的安全限量的存 貨，應及時通知採購人員馬上補充新貨。
5、各類物資的發出，原則上採用先進先出法。
物資出庫時必須辦理出庫手續， 並做到限額領料，生產車間、營業部門領用的物料必須由主管（或其指定人員） 統一領取，領料人員憑主管開具的領料單或相關憑證向倉庫領料，行政各部門只 有經主管領導簽字後方可領取，領料人員和倉管員應核對物品的名稱、規格、數 量、質量狀況，核對正確後方可發料；倉管員應開具領料單，經領料人簽字，登 記入帳。
6、倉管員在月末結賬前要與車間及相關部門做好物料進出的銜接工作，各相 關部門的計算口徑應保持一致，以保障成本核算的正確性。
7、庫存物資清查盤點中發現問題和差錯，應及時查明原因，並進行相應處理。
如屬短缺及需報廢處理的，必須按審批程序經領導審核批准後才可進行處理，否 則一律不準自行調整。
發現物料失少或質量上的問題（如超期、受潮、老化、變 質或損壞等） ，應及時的用書面的形式向有關部門彙報。
九、報帳制度 （一) 、基本要求 1、各項費用報銷，必須取得合法有效的憑證(主要包括法定的發票、收據等 及相應的原始憑證附件、清單等） 經辦人員根據有關的發票單據及附件(主要包 。
括《入庫單》《商品調撥單》 、、採購申請單等)及時填制報銷憑證。
對有關的業務內 容、數量、金額、單據張數等必須經核對後如實填寫。
2、各項費用反映的經濟業務必須真實。
對於弄虛作假的，一經查出，必將嚴 肅處理。
3、報銷時，各項手續必須齊全，各部門必須嚴格按照各自的審批權限和要求 審批各項業務，審核簽字人員對其審核的有關業務事項，承擔連帶責任。
4、各種報銷業務，有關人員應當在規定的期限內及時報帳。
（二）、報銷審批程序和要求 1、經辦人員根據有關的發票單據及附件及時填制報銷憑證。
對有關的業務內 容、數量、金額、單據張數等必須經核對後如實填寫。
2、所屬部門負責人或分管副總審核，主要審核其經濟業務的真實性、有效性、合理性。
3、到財務部門將有關單據交會計人員審核，主要審核其有關單據的合法性、合規性、真實性，以及有關費用標準、計劃的執行情況。
4、報公司財務主管人員審批。
5、報公司總經理審批。
6、最後，到財務部門交由財務人員報帳。
（三）、各項用款申請及其它會計業務，按照以上程序辦理。
十、工程付款的有關規定 1. 公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他 經濟簽證需經工程領導小組審核，報總經理簽署或授權委託人簽署後方可執行。
2、工程部門應根據審批後的工程經濟合同的相關條款，對各項工程款按工程 項目和工程進度編制工程項目資金預算及按進度付款計劃，報總經理或總經理授 權委託人批准。
3、凡須支付的工程款項，施工方必須按合同，憑施工進度預算，填制《工程 款支付會簽單》，由公司工程領導小組根據施工方所報進度，按施工規範的質量 要求，驗證、簽字認可其質量、數量。
報總經理或總經理授權委託人審批。
方可 到財務辦理有關付款手續 。
4、工程完工後，施工方應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結 算同樣的程序報公司領導小組部複核，財務部根據各種經濟簽證、合同以及經審 定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工 程尾數，提出付款方案，報總經理批准； 5.工程項目施工方預算以外的自購設備、材料等物品的採購、進出、報銷手 續比照以上公司日常物資採購報賬的規定辦理。
十一、其它規定 (一)、辦公用品等消耗品的管理。
1、辦公用品，由綜合部辦公室安排專人進行登記，並按照標準嚴格控制。
辦 公室應建立有關的台帳，登記各種辦公用品的購買和領用情況。
公司將定期對其 登記和管理情況進行檢查。
2、購買辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統一購買。
事先要填制物品申 購單並報批簽字。
憑批准的申購單到財務請款和報銷。
3、辦公用品實行定額到人的辦法。
公司員工，在配齊有關辦公用具後，日常 消耗性辦公用品按每人每月定時定量並儘量舊換新的辦法執行。
金額較大的辦公 用，須單獨申報。
對於金額大但又不屬於固定資產的，應納入低值易耗品，參照 固定資產管理辦法進行管理。
（二）、通訊費用的管理 1、有關費用報銷標準，由公司綜合部統一制定。
2、通訊費用標準批准後，批准文件交存財務部門一份，按照批准的標準，按 月在職工工資表中給予補補或者憑發票在標準內實報實銷。
財務部門要按照規定 標準嚴格把關。
（三）、車輛費用的管理規定 1、根據公司有關規定，車輛管理、維修和保養，由綜合部統一負責安排。
2、綜合部車隊應根據車輛狀況編制車輛的年度保養維修計劃及具體的用款計 劃，報經審批後執行。
日常車輛維護費用，經公司領導核定標準後在標準範圍內 掌握使用。
3、各種車輛日常用油應根據送貨路線、收箱路線、其他出車需要以及突發事件等 情況確定一個合理的範圍，並加強管理，油費開支票據實行統一報賬管理。
具體 報賬手續參見第九條報賬有關規定執行。
4、各種車輛保險費由公司統一到指定的保險公司投保。
（四）、業務招待費的管理 業務招待費的使用，一般應貫徹先申請、審核、批准，後使用的原則。
使用時， 應按照必要、合理和統籌安排的原則使用。
（五）、廣告宣傳費的管理 1、廣告宣傳費用主要包括各種廣告宣傳費、設計製作費以及相關費用。
2、廣告宣傳費實行按單項廣告項目單獨預算、專項管理的辦法。
3、各項廣告宣傳，必須與承辦單位簽訂合同。
4、由有關具體操作部門事先提出報告及項目預算、用款計劃，按程序報經公 司批准後執行。
批准後有關合同、批覆報告、預算、計劃交存財務部門一份，以 便監督執行。
5、當月的資金使用計劃，應將當月實際需支付的廣告宣傳費用單列，以便財 務部門區別不同費用進行考核。
（六）、合同的管理 公司目前的經濟合同主要有工程類、採購供應類、租賃合同及其它合同四大 類， 1、按照公司規定，各種合同，必須報經總經理簽字批准，或經其書面授權同 意簽訂方可有效。
2、財務部門對各項合同的合法性、合理性、經濟性等，應從財務分析的角度 進行分析、諮詢和監督。
對一些涉及公司財務活動的經濟合同，有關部門在簽訂 時，應當事先徵求財務部門的意見。
3、所有經濟合同簽訂後，都要及時交綜合部機要室存檔，同時一份（複印件） 交財務部門，以便財務部門進行必要的分析、檢查和監督執行。
4、合同簽訂應規範、嚴密，避免引起法律糾紛。
5、各部門應嚴格對照合同條款監督履約情況，做好記錄歸檔管理。
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