第一章 總則
第一條 為加強我校財務管理和內部控制，規範我校財務行為，提高管理水平和效益，適應我校發展的需要，根據有關的規定，結合我校實際情況，特制定本制度。
第二條 我校財務內部控制制度由總務處負責，其基本任務和方法是：做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核等內部控制工作。
第三條 建立和健全我校的內部控制制度。
第四條 我校內部控制的基本原則。
（一）權力分隔，每一項收支業務的處理程序，不能由一個部門和一個人全部包辦，以防止出現差錯和弊端。
（二）合理分管，實行賬物分管、錢賬分管、印鑑分管及鑰匙分管等。
（三）審批稽核，任何收支業務的處理都要有明確的授權與審批，同時要經過總務處的審核與稽核。
（四）責任明確，各部門和人員要職責分明，以便任何情況都能落實到個人責任。
（五）憑證控制，建立和健全憑證制度及嚴格傳遞程序，直到會計資料歸檔。
（六）例行核對，對每一項收支業務和會計記錄，都要進行例行核對，以保證賬證、賬賬、賬表、賬物及賬款核對一致。
第二章 內部牽制及稽核
第五條 牽制原則
(一)為合理組織會計工作，加強會計人員之間、會計崗位之間、各財務部門之間、財務部門和主管部門之間的相互牽制、相互制約、相互監督，防止核算與管理髮生失誤和舞弊行為，確保國家財產安全和會計信息的真實、準確、完整、可靠。
(二)任何一筆資金的收付或結算，任何會計資料的形成和報出，必須經兩人或兩崗以上，重要的會計事項要由會計人員和處(科)負責人分工掌管，不得只由一人或一崗完成。
第六條 組織和分工
(一) 財務處設以下崗位：
報賬管理崗、工資管理崗。
財務崗位原則上要求一人一崗或一崗多人，各崗之間定期輪換。
(二)財務室的稽核工作由總務處主任、副主任、財務人員分別從不同環節既相互制約、又相互配合共同完成。
1、財務人員的職責與權限
負責審查、監督發生的經濟業務是否均取得或填制合法憑證；審查、監督發生的經濟業務內容是否合法、合規；審查各項經濟業務批准手續是否完備。對不合法合規的原始憑證不予受理，要求經辦人予以更換；對不合法、不真實的收支，應當制止和糾正，制止和糾正無效的，要向學校領導人提出書面意見，要求處理。
2、總務處主任和副主任的職責與權限
負責複查報賬資料的真實性、合法性、準確性；審查各項收、付款業務的政策依據和批准手續是否齊備； 檢查各項資金收支計劃的合法性和可行性，並檢查計劃執行情況；發現不合法的收、支內容或收支計劃缺乏可行性的要立即向學校領導提出具體意見，要求予以糾正。
第三章 財務人員管理制度
第七條 堅持定編定崗制度，學校需要設財務崗位，必須經總務處會商辦公室同意後方可設立。
第八條 對經批准持證上崗的會計人員，每年要進行一次從業資格證書年檢，年檢合格繼續留任，不合格者或不參加年檢的要解聘。
第九條 學校要創造條件，支持會計人員參加各種技術業務培訓。
第十條 總務處的財務人員要定期進行崗位輪換。
第十一條 要堅持財務人員離崗交接制度。財務人員離崗(含調動、輪換、退休等)要辦理財務交接手續，移交人要列出交接事項清單，如印章、支票、收據、憑單、帳、表等，接受人清點核對後，雙方在交接單上簽字，交接時要有總務處主任監交併簽章，交接清單一式三份，三人各保留一份，財務事項未交接清楚不得離崗。
第四章 工資與人事內部控制
第十二條 職工的聘用、解聘、離職和起薪、停薪及工資變動等事項，應由辦公室及時書面通知財務室，作為計算髮放工資的依據。
第十三條 工資的計算和支付，要嚴格按照考勤制度、工資標準及有關規定進行。
第十四條 工資信息均應由本人親自查詢，不可任意查看他人工資。
第五章 附則
第十五條 本條例由總務處負責解釋。
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