根據《工會法》、《會計法》及有關財務管理的規定，結合我單位工作實際制定本制度。
一、會計崗位責任制度
1、認真貫徹執行《工會法》、《會計法》及其它有關法規、制度，制定本單位各項財務規章制度，並貫徹執行。
2、起草財務收支預算，編制財務收支決算，合理安排，節約開支。
3、設置會計科目和會計賬簿，填制會計憑證，做好記賬、對賬、編制會計報表工作。並整理、保管好憑證、賬簿、報表和其它會計資料。
4、做好往來款項的明細，做好財產物資的管理、核算。
5、保管好財務印鑑。
二、出納崗位責任制度
1、嚴格執行現金管理制度和銀行結算制度，及時辦理現金、銀行存款業務。
2、及時登記現金、銀行日記賬，做到日清月結。不得坐支現金，不得以白條抵庫，不得挪用、私借、私存現金。
3、現金、支票、空白收據應存入保險櫃中，不得隨意存放。
4、嚴把“收支關”。對各項支付手續要認真複核。
三、貨幣資金、銀行支票管理制度
1、現金收入必須開給收據，並當日入帳，當日送存銀行，庫存現金不得超過300元，嚴禁貪污、挪用公款，嚴禁私設“小金庫”。
2、現金結算的範圍：
（1）職工工資、津貼；
（2）個人勞務報酬及獎金；
（3）正常性、零星辦公開支；
（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
（5）不足轉帳起點的其它支出。
3、不得將現金收入以個人儲蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現金，不得利用帳户替其他單位或個人套取現金。
4、出納收入的現金應專櫃存放，不得與個人款項混雜，不得“坐支”現金或“白條”抵庫，會計人員對現金的庫存情況有權隨時檢查。
5、設置和登記現金日記帳，進行庫存現金的序時登記，做到日清月結，帳款相符。
6、銀行支票的購買、領用、保管由專人負責專門登記。
7、銀行支票和印籤必須分人保管，嚴禁集中一人身上。
8、必須做好現金和銀行支票的保管工作，如發生現金被竊，必須及時報告領導和有關部門，同時分清責任進行處理；對蓋好印籤的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，並登報聲明作廢。
四、工會費用支出報銷審批制度
1、實行“一支筆”審批制度。預算內一般性開支由主管領導審批；大項支出、須追加預算的'支出，經主席辦公會議研究決定後，由主管領導審批。
2、報銷憑證要求：
（1）原始憑證必須內容完整。必須蓋有開票單位的“發票專用章”或財務專用章，大小寫額必須一致，不得塗改、挖補、刮擦。原始憑證有錯誤的，如金額錯誤應當由出具單位蓋印章。
（2）購買物品或接受勞務須取得正式發票，收款收據、白條原則上不予報銷。
（3）報銷附件要齊全。應附清單的必需附清單。
3、報銷審批手續和程序：
（1）有經辦人簽字，大型開支由兩人或兩人以上的經辦人在原始單據上簽字。
（2）送會計審核；
（3）報主管領導審批；
（4）出納複核後辦理付款手續。對於原始憑證不合法、內容不完整、手續不齊全、數字不準確的，會計人員有權拒絕報銷。
五、本制度即日起執行。
一、總則
（一）為進一步規範工會財務行為，加強財務管理和監督，強化工會經濟活動運行內部控制，發揮內控制度在工會財務管理中的監督作用，提高工會財務管理水平，根據《中華人民共和國工會法》、中華全國總工會《工會預算管理辦法》、《皖南醫學院內部控制實施方案》等法律法規及學校財務管理相關規定，結合工會實際，制定本辦法。
（二）工會財務管理的基本原則是：執行國家、上級工會和學校的有關法律法規和財務制度，推進工會財務和經濟活動運行管理規範化、制度化、程序化，管好用好工會經費。
（三）工會財務管理的主要任務：根據工會每年活動開展情況，科學合理編制年度經費預算，有效控制預算執行，完整、準確編制工會財務決算，如實反映工會財務狀況。按照國家和學校的各項財經法律法規，依法開展經濟活動，加強經濟核算，做好工會經費使用績效分析，提高工會經費使用效益。加強資產管理，真實完整反映資產分佈和使用狀況，防止國有資產流失。厲行節約，嚴肅財經紀律，防範財務風險。
（四）工會財務管理的內容主要：內部控制管理體系的建立和完善，含預算管理，收支管理，資產管理，政採合同管理等。
二、內控體系建設
（五）按照上級關於形成內部控制體系和學校內部控制建設的實施方案的要求，逐步建立健全內部控制制度，對工會經濟活動的全過程進行有效的控制和監督。
（六）成立以工會主席為領導小組組長的內控工作領導小組，對本部門內控制度建立健全和有效實施負責。
（七）加強經濟活動風險的防範和管控，按照學校內部控制基礎性評價工作實施方案要求，系統梳理經濟活動的業務流程，排查風險點，選擇風險應對策略及防範措施，對工會經濟活動存在的風險進行全面、系統和客觀評估。
（八）對不相容崗位進行有效的設計和分離。合理設置內部控制關鍵崗位，明確劃分職責權限，實施相應的分離措施，形成相互制約、相互監督的工作機制。
（九）重大經濟決策，重大活動資金使用，實行集體研究決定，並按審批權限報批。根據實際需要修訂完善工會內部各項管理制度，使工會經濟業務活動規範有序。
三、預算管理
（十）強化工會經費預算管理，規範預算行為，維護預算的嚴肅性和有效性。編制預算做到程序規範、方法科學、編制及時、內容完整、項目細化、數據準確。科學合理編制行政經費和項目經費預算，按規定程序報批，確保預算嚴格有效的執行。預算編制要保證工會工作順利開展，促進工會的事業健康發展。
（十一）工會經費預算管理的基本原則：工會經費各項收支應全部納入預算管理，按照《工會預算管理辦法》執行。堅持服務職工原則。經費使用要突出重點，優化支出結構，維護職工的合法權益、開展職工學習、宣傳、培訓和工會集體活動；堅持量入為出原則。預算編制既要體現厲行節約，又要貫徹落實中央“八項規定”精神要求，經費使用要精打細算，節約開支，少花錢多辦事，提高經費使用效能。
（十二）按照每年核定的工會年度經費收入和扣繳會員會費收入，結合當年工作計劃和活動內容，科學合理地編制經費項目支出預算，並有效地執行。
（十三）堅持民主管理原則。要依靠教職工和工會會員管好、用好經費，定期公佈賬目，實行民主管理，自覺接受教職工和工會會員監督、接受經費審查委員會和上級工會對工會財務的審計監督。
四、收支管理
（十四）收入是工會開展各項業務活動、教職工維權、教職工集體福利的經費保障。
（十五）工會收入主要包括：單位撥繳經費收入、會費收入、上級補助收入、其他收入等。
（十六）工會依法取得的各項收入全部列入預算管理。
（十七）工會經費支出是工會開展各項業務活動發生的經費消耗。
（十八）工會經費支出包括：職工活動支出、維權支出、會員集體福利支出、業務支出、其他支出。
（十九）工會經費使用嚴格執行國家財經政策法規、執行上級工會財務管理制度和學校相關財務管理規定。
（二十）工會經費使用由校工會主席實行“一支筆”審批制度，基層分工會、協會定額活動經費由分工會自行安排使用，經費支出由分工會主席審核後，報校工會主席審批。工會經費支出審批權限，遵照《皖南醫學院經費支出管理暫行辦法》和《皖南醫學院工會經費使用管理辦法》執行。
（二十一）按照政策要求結合工會工作需要，制定工會經費開支標準，並遵照執行。
（二十二）對大宗活動獎品採購，需集體市場詢價調研或招標採購；大額經費支出由工會委員會集體研究決定。
五、資產管理
（二十三）按照上級工會的有關規定，開立獨立核算的銀行基本賬户，加強貨幣等流動資金的管理，嚴格執行收支兩條線的管理規定，不得私設賬外賬和小金庫，對賬户資金髮生情況進行動態監控定期核對，確保資金安全。
（二十四）工會固定資產管理遵照執行學校國有資產管理辦法，規範管理，維護國有資產安全完整，合理配置和有效利用，保障工會工作順利開展。
（二十五）工會財產包括購置、自制、調撥和接受捐贈的所有財產。凡單位價值1000元以上，使用過程中保持原有的實物形態。或單位價值雖未達到規定標準，但使用年限在一年以上的大宗同類物資，作為固定資產管理。
（二十六）固定資產購置要從實際需要出發，從嚴控制，合理配置。固定資產購置要有預算安排，按學校招標採購工作管理辦法，履行規定程序報學校國資處統一按照政府集中採購或限額標準以下由學校組織採購，工會不得自行採購。
（二十七）工會指定一名工作人員兼任部門資產管理員，負責對工會資產的日常管理，與學校國資處國有資產的信息管理系統對接，及時辦理固定資產驗收、領用登記，定期進行清查盤點，發現問題查明原因，及時向學校資產管理部門報送資產變動信息，加強資產保管維護、如實反映資產使用和分佈情況。
（二十八）建立固定資產台賬，按學校要求統一進行分類編號，並在固定資產表面黏貼標識。
（二十九）資產管理人員崗位變動時，要先辦移交後離崗。
六、其他事項
（三十）經濟合同：財產物資的採購，或對外發生較大的經濟業務行為，需與對方簽訂經濟合同，嚴格履行條約，規避財務風險。
（三十一）經濟合同條款和內容要符合國家的法律法規，合同條款內容要完整，雙方的權利、義務和責任要明確。堅持維護學校和工會的合法權益，確保學校的利益不受損害。
（三十二）合同簽訂後，要跟蹤合同的履行過程，確保各項條款逐項落實。出現特殊和不能履約情況及時向學校和上級主管部門反映，適時解決處理。
為切實加強學校工會財務管理，提高資金使用效益，保證資金安全，根據中華人民共和國《工會法》、《中國工會章程》以及有關部門頒發的有關條例的精神，特制定本制度。
（一）崗位設置及分工
根據錢、賬、物分管原則及內部控制稽核的需要，紹興文理學院工會財務實行獨立核算，經工會代表大會選舉產生的經費審查委員主任為王鶯同志，並聘任鄭金木同志為工會會計，王志潮同志為工會出納。
（二）崗位職責
工會出納崗位職責
1、遵紀守法，忠於職守，嚴格執行國家法律、法規、銀行、現金的管理辦法。
2、認真審核原始憑證的真實性、合法性，對不真實、不合理的原始憑證不予受理，記載不準確、不完整的憑證予以退回，及時辦理銀行、現金收、付款業務。
3、庫存現金不得超過銀行核定的限額，不得以“白條”抵庫。
4、嚴格遵守銀行結算制度。不得將空白支票交給其他單位和個人簽發，因特殊情況須簽發不填寫金額的轉帳支票時，必須在用款申請書上寫明用途，由領導簽字同意，方可辦理。
5、根據已經辦理完畢的現金、銀行收付款憑證，逐筆序時登記現金、銀行存款日記賬，並結出餘額，月末銀行存款日記賬餘額及時與銀行對賬單核對。對未達賬及時查詢，並編制“銀行存款餘額調節表”。
6、確保空白憑據、空白支票的安全。
工會會計崗位職責
1、按現行會計制度規定設置賬户、賬薄。
2、負責對原始憑證和記賬憑證進行稽核，發現賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應當按照有關規定進行處理；無權自行處理的，應當立即向經費審查委員報告，請求查明原因，作出處理；對違反工會財務制度規定的收支，不予辦理。
3、按月向單位行政足額計撥工會經費，並按規定分成比例按時、定額上繳上級工會。
4、負責賬賬、賬表、賬證核對，確保工會年度決算的真實、有用，每年及時編報工會財務會計報表。
5、及時做好會計憑證、賬冊、報表等財會資料的收集、彙編、協助檔案管理員做好工會會計檔案歸檔工作。
6、負責保管好工會財務印鑑。
經費審查委員崗位職責
1、嚴格執行國家財經政策，認真執行工會財務制度。
2、按照工會經費使用管理制度，定期對工會經費收、支情況進行審查監督，對全年的工會經費收支及使用情況進行審查並出具審查報告。
3、促進工會財務規範化、公開化。
4、堅持勤儉節約原則，管好、用好工會經費，提高經費使用效率。
（三）工會經費使用管理制度
1、嚴格執行國家財經政策、規定和開支範圍、標準，認真執行工會財務制度，遵守財務紀律。
2、經費獨立管理原則，工會經費開支由工會主席“一支筆”審批。
3、堅持預算管理原則。一切費用均納入預算管理。
4、嚴格按照工會經費開支範圍，使用工會經費，不得用於非工會活動的開支；不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保和抵押。
5、要確保工會經費重點用於維護職工權益、為職工服務和工會活動方面的開支。
6、要定期公佈賬目，接受會員監督和經審會審查。
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