縣工商行政管理局度在縣委、縣政府及縣綜治委的正確領導下，按照縣社會治安綜合治理責任書的要求，高度重視社會治安綜合治理工作，全面落實綜合治理各項措施，在推進我縣社會治安綜合治理和“安全**”創建活動中，努力提高全社會預防控制犯罪的能力，為維護全縣治安大局的持續穩定，營造我縣改革發展、和諧的社會治安環境，結合我局的職能職責，做了大量工作。現將我局社會治安綜合治理工作自我檢查報告如下：
一、健全完善了社會治安綜合治理工作責任制，嚴格執行責任制，實行重大案件查究和一票否決制
為不斷完善社會治安綜合治理管理工作，縣局在與縣綜治委簽訂的責任書基礎上，進一步完善和細化目標責任，與股、所簽訂了基層社會治安綜合治理責任書，加強了重大案件查究制和一票否決制度。結合工商行政管理工作的特點，建立和完善黨政領導任期社會治安綜合治理目標管理責任制度，把社會治安狀況的好壞納入局、所領導幹部考核內容，作為評價股、所長政績、晉職晉升的重要內容之一；把維護社會治安社會穩定的責任真正落實到基層主要領導肩上。局黨組把綜合治理工作擺上了重要議事日程，做到每季度召開一次會議，重大節日前召開專門會議，明確任務，落實責任，堅持經常檢查，年終進行考核，真正做到局所聯動，完善日常工作機制，重大案件增強查究制度，對工作不力造成惡劣影響的刑事案件、治安案件、治安災害事故和重大羣體性事件堅決要追究責任，實行一票否決制。確保全年工作順利開展和社會治安穩定。
二、排查整治治安混亂行業和突出治安問題
我局今年在加強工商行政管理的同時，重點對傳銷和變相傳銷進行了打擊，傳銷和變相傳銷對社會危害極大，也直接影響到社會穩定問題。我局今年對傳銷和變相傳銷活動進行了專項治理，對國家頒佈的直銷條例在全縣進行了廣泛宣傳，張貼禁止傳銷公告60張，出動執法人員156人次，執法車輛25台次，通過專項治理，確保了**縣境內無一起傳銷活動的行為發生，維護了社會穩定。今年9月份由縣政法委牽頭，對鐵路沿錢廢舊收購行業進行了專項整治，共清理廢舊收購户36户，對經營範圍進行了規範管理，共出動執法人員15人次，執法車輛4台次，通過治理整頓、規範了收購户的經營行為，杜絕了鐵路器材的失竊，有力地保證了鐵路器材的安全。認真處理調解好消費者投訴、申訴案件，我局在全縣設立投訴舉報站（點）38個，設立舉報電話56部，基本上在全縣各行政村都設立的有舉報電話，投訴網絡在我縣已基本形成，在邊遠地區做到投訴不出鄉、鎮。全年共處理消費者投訴案件185起，為消費者挽回經濟損失80餘萬元，有力地維護了社會治安穩定。處理各類經濟違法案件66起，保證了全縣經濟秩序快速有序的發展。
三、強化矛盾糾紛排查調處工作
我局始終堅持“預防為主，教育疏導，依法調處，防止激化”的原則，完善矛盾糾紛排查調處工作機制，認真做好矛盾糾紛排查調處工作，正確處理人民內部矛盾，努力維護社會穩定。按照“屬地管理原則”和“誰管理，誰負責”的原則，以各所為單位認真做好轄區內的企業、個體、市場的管理工作，對違法違章行為實行預警制，儘量把矛盾化解在萌芽之中，避免一切不穩定因素和行為的發生。全年全系統未因工作失誤或工作不力而出現羣鬧羣訪現象，對少數個案上訪户不迴避、不護短，積極協助解決問題，沒有出現因上訪而影響機關正常工作的現象。對機關的幹部職工，經常性地組織教育、學習，結合黨員先進性教育活動，幹部職工思想穩定，團結奮進，凝聚力強，從而有力地推進了整體工作的.順利開展。
四、深入推進“安全**”活動
結合我局的工作特點，加強整頓市場經濟秩序的工作力度，市場是一個地域的窗口，也是一個地域的代表性體現。我局在全縣市場內，開展了創建文明市場活動，與其他職能部門共同配合，開展講誠信、講文明、講衞生、無欺詐活動，使全縣市場經濟秩序有了很大的改觀，物資供應豐富，受到廣大人民羣眾的高度讚譽和好評。加強了安全防範工作，配合縣安監部門對全縣的煤礦進行了專項整治，使煤礦生產企業更加規範完善，杜絕了不安全的隱患，確保了煤礦安全生產。
五、完善治安防範措施，加強責任管理
局機關和各工商所都建立了完善的治安管理措施，機關內24小時都設有值班人員，節假日有領導班和值班員，全系統全年內未發生失竊事故，未發生失火和重大交通事故，無一起打架鬧事的行為發生。
我局在縣委、縣政府、縣綜治委的正確領導下，為**的社會穩定作了大量工作，但也還存在一些薄弱環節，還有待於在以後繼續完善和加強。我們將認真總結，找出工作中的不足，把社會治安治理工作做的更好，為**的社會穩定做出更大的努力和貢獻。
縣工商行政管理局關於二oo五年社會治安綜合治理工作情況的自我檢查報告來自範文搜，僅供學習，轉載請註明出處。
水利水電局安全生產隱患排查治理和督促檢查情況報告
根據地_____州安全生產委員會（_____發電[20xx]1號）《_____州安全生產委員會轉發關於集中開展安全生產隱患排查治理和督促檢查文件的通知》的通知，我局按着行業主管的原則，組成檢查組，對全縣水電企業、犁地坪水庫建設的安全生產工作進行了認真清理排查治理和督促檢查，現將有關情況報告如下：
一、水電企業及在建電站安全生產排查治理情況
1、要求各水電企業加強安全生產工作，汛期落實防汛值班制度，雨季加大巡查力度，抓好安全隱患排查、宣傳教育工作；
2、對倮馬電站，由於壓力管道線工程存在高差大，坡度陡的實際情況，採取各項預防措施，避免由於土建和管道安裝施工所帶來的安全隱患，對廠房工程尾水出口配備應急沙袋；
3、對各在建水電站的棄渣場地應及時進行防護處理及綠化恢復，確保施工區的水土保持；
4、對各發電企業，要求認真落實安全生產責任制，做好汛期防汛值班工作，特別是對壓力前池、引水明渠壩體的安全隱患進行認真排查，發現隱患及時整改，確保電站安全渡汛；
5、各在建水電站，在施工過程中要做好必要的防護工作，嚴防施工造成附近村民人員和財產損失。
二、犁地坪水庫安全生產排查治理情況
犁地坪水庫壩體填築已達到渡汛高度，對安全生產作了進一步要求：
1、進一步履行好安全生產責任狀，切實提高安全生產意識，加大宣傳教育力度；
2、加強施工現場的安全管理和汛期安全工作，細化措施，抓好落實；
3、對上壩公路存在的安全問題要引起足夠重視，罐漿平洞的開挖做好安全防範，施工中要有預防安全事故的預案；
4、水庫一級支流紙廠河上方的施工公路開挖對汛期的紙廠河會造成堵塞，要求雨季要加強好巡查。對造成河道堵塞的土石、樹木要及十清出。
5、要求儘快做好上壩公路及開挖面的水保工程，確保汛期不發生因水土流失造成的地質災害事故。
_____縣水利水電局
二○○九年七月十七日
我校各項教育收費在學校工作中是一項非常重要的工作，是搞好學校教育教學工作、改善辦學條件、校容校貌的有力保障。學校教育收費的開展是否能做到合理、合規、合法，將有限的經費用在刀刃上，使學校得到發展，關建在於學校對教育收費的管理以及對各項收費制度的執行力度。因此，我校歷來對教育收費的管理都非常嚴格，將教育收費抓好抓實，在教育收費的開展中，做了大量的工作，取得了一定的成績，但也存在着不足。為此，根據《關於開展xx年全區治理教育亂收費規範教育收費工作專項檢查的通知》，結合我校實際，現將我校教育收費的開展情況自查自糾如下：
一、加強組織領導，確保專項檢查的管理力度
為了這次教育收費專項檢查的檢查力度，使教育收費作的開展做到合理、合規、合法，通過自查自糾，查找收費工作開展中存在的不足和問題，以便在下一步將收費工作做得更好，成立了學校收費工作自查自糾工作領導小組。
組 長：xx
副組長：xx
成 員：xx
具體事務由xx負責。
二、教育收費的開展及自查情況
1、制度建設
制定有財務室工作管理制度、收費經辦人員工作職責、出納人員工作職責、記賬人員工作職責、嚴格按國家收費法律法規搞好收費管理工作。
2、收費情況
制定規範學校服務性收費和代收費的相關制度措施情況，我校及下屬的村校和幼兒園無任何違反自願和非營利原則，強制收取服務性收費和代收費從中牟利情況。
(1)xx年秋學期開學註冊收費項目有學前班收費，其中中心校學費207元，課本、練習冊66元，合計：273元。村校學費135元，課本、練習冊66元，合計：201元。收費前曾向學生家長公示，家長無異議。
(2)住宿生每人每天伙食費為8元/生，收費前曾向學生家長公示，家長無異議。
(3)教材、教輔資料徵訂堅持“一個渠道、一個目錄”的原則，即堅持向縣新華書店徵訂，堅持按上級部門審核通過的目錄範圍內進行徵訂。教輔資料按家長自願的原則徵訂，無硬性要求。學校規範教輔材料使用和管理，制定相關管理辦法，不準集體或個人私自購買教輔材料。
3、校服徵訂
學校考慮學生在校統一着裝校服，這是學生成長和發展的需要，是學校管理和促進養成教育的需要，是促進學生身心健康的需要，因此向家長征求意見，本着家長自願的原則徵訂，無硬性要求。
4、兩免一補
學校嚴格按上級有關規定執行“兩免一補”工作，無違規行為。
5、收費公示
我校在每學期收費工作開展的過程中都及時利用櫥窗展板向廣大學生和家長公示收費標準，並建立舉報箱，接受廣大師生及家長的監督。
三、存在的問題及改進措施
雖然學校在收費工作中做了大量的工作，取得了一定的成效，難免在教育收費的開展中存在一些不足，主要表現在學校制度建設還不太完善，有些收費工作條例需要從新制定和改進等。
今後，學校嚴格管理教育收費工作，將教育收費抓好抓實，使學校教育收費工作能做到合理、合規、合法。
在收到衞生部《關於印發全國衞生系統開展糾風專項治理檢查工作實施方案的通知》（衞辦發[]280號）文件後，我院領導非常重視，由黨總支組織院領導班子進行了中心組學習，並在醫院中層幹部會上傳達了文件精神，要求各科結合年終檢查進行行風工作自查自糾，以此為契機，進一步加強了我院的職業道德建設和行業作風建設，現將自查情況彙報如下：
一、高度重視，加強領導，認真落實糾風專項治理工作
一直以來，我院堅持“誰主管、誰負責”和“管行業必須管理行風”的原則，始終把糾正醫藥購銷和醫療服務中損害羣眾利益的不正之風作為醫療衞生工作的重要組成部分，與業務工作同部署、同檢查、同考核、同推進、常抓不懈。醫院成立了糾風工作領導小組，建全了《醫德醫風建設制度》，將糾風工作責任落實到領導班子每一個成員，由黨政一把手親自負責全面工作，分管領導各負其責，分別抓行業作風教育工作，改善服務態度、提高服務質量工作，規範醫療服務行為、提高醫療質量工作，規範醫療收費行為、控制醫藥費用過快增長工作，落實便民利民措施等各項工作，做到了有計劃、有措施、有檢查。尤其是今年，按照《衞生部關於加強衞生行業作風建設的意見》（衞辦發[]130號）和市衞生局《關於印發廣州市糾正醫藥購銷和醫療服務中不正之風工作實施意見的通知》（穗衞[]26號）文件的要求，我們開展了無紅包醫院驗收、承諾制活動等一系列糾風專項治理活動，查找了存在問題和薄弱環節，由科室主管人負責，聯繫科室的實際工作，做到四查四看，一查思想，看是否樹立了以病人為中心的思想；二查工作，看是否愛崗敬業、盡職盡責為病人服務；三查作風，看有無“冷、硬、推、頂、拖”的現象；四查紀律，看有無收受紅包回扣、違反承諾制度有章不循的現象。本着有什麼問題就解決什麼問題，邊查邊改的原則，認真督促整改，通過糾風工作專項治理，提高了醫務人員的服務意識、責任意識和大局意識，取得了明顯的效果。
二、加強宣傳和教育，提高職工的職業道德素質。
統一思想，提高認識是搞好糾風工作的前提。只有在思想上牢固樹立了以病人為中心的服務理念，才能使尊重病人、關愛病人、服務病人、維護病人成為廣大幹部職工的自覺行動。因此，醫院在全院職工大會上多次強調糾風工作的重要性，在早會交班、中層幹部會議上等多種場合向幹部職工們灌輸病人第一、服務第一、質量第一的觀念。今年，醫院將《廣東省醫療衞生機構及其工作人員索要、收受“紅包”“回扣”責任追究暫行辦法》和周國生同志《在市衞生系統糾風工作會議上的講話》作為政治學習內容，組織廣大幹部職工深入學習和進行討論，要求各科室針對本科室是否存在不良行風進行嚴格自查，發現問題及時上報並糾正，在全院形成了自覺抵制“紅包”“回扣”的良好風氣。我們還以業務學習的方式，對每一位職工進行了《執業醫師法》、《藥品管理法》、《醫療事故處理條例》等法律法規教育，做到人人考試，個個過關。同時，醫院在黨員、羣眾中大力開展學習貫徹“三個代表”重要思想的活動，積極宣傳、弘揚在抗擊非典的鬥爭中湧現出來的無私奉獻、愛崗敬業的道德情操，不斷提高全院職工的`職業道德素質。
三、踐行承諾、廉潔行醫，狠抓紅包、回扣、大處方、濫檢查等熱點問題
今年，配合創建無紅包醫院經驗推廣會，我院積極開展了向社會承諾活動，由22名副高級職稱以上的專家向全院發出倡議，拒收“紅包”“回扣”，做到廉潔行醫、誠信服務。我們實行了個人向科室、科室向醫院、醫院向社會承諾的三級承諾制度，將承諾內容上牆，接受社會監督。並實行了病人與主管醫生簽訂雙向承諾協議書，在醫務人員作出廉潔服務的同時，要求病人及藥品供應商積極配合醫院，協助監督醫療行業作風，對索要、暗示、收受紅包的現象予以舉報;與醫藥公司、藥商代表簽署“廉潔行醫、守法經營”雙向協議書，協議書明確規定嚴格按醫院進藥、採購等工作程序辦事，廉潔守法;醫院黨總支還在全院發起廉政警句的收集和評比活動，將評選出的優秀警句製作成冊下發至科室，部分警句還製成牌匾張掛在醫院顯眼處。醫院還建立健全行風建設管理的一系列制度，例如《拒收紅包登記制度》、《糾風工作責任制》、《承諾責任制及追究辦法》、《職業道德醫德醫風考評、獎懲規定》等，在工作中以制度管人，做到退紅包予以登記並獎勵，收紅包者予以嚴肅處理；做到每季度從履行職責、尊重病人、優質服務、廉潔行醫等四方面對醫務人員進行醫德醫風考核，將醫德醫風與業務考核一起，作為評定科室的獎金分配、醫生晉升、聘用、評先、年度考核的基礎，真正做到把行業作風問題同職工的切身利益掛勾，不斷增強職工搞好行業作風的自覺性。今年1月份以來，全院共上交紅包53人次，上交紅包金額12830元人民幣，未發現索要紅包、回扣、開大處方的投訴現象。
四、以人為本，不斷提高醫療服務質量和醫療服務水平
為形成良好的行業作風，結合醫院的文化建設，近年來，醫院開展爭創“青年文明號”和“巾幗文明崗”的活動，組織內科、外科、婦產科、門急診等科室制定計劃和措施，推出微笑服務、實行承諾上牆，對待任何病人都做到熱情接待、有求必應、有問必答、耐心解釋，為病人營造一個親切温馨的就醫環境，形成了爭先進、講文
×醫院關於糾風專項治理工作的自我檢查報告來自範文搜，僅供學習，轉載請註明出處。
縣水利水電局安全生產隱患排查治理和督促檢查情況報告
根據地_____州安全生產委員會（_____發電[20xx]1號）《_____州安全生產委員會轉發關於集中開展安全生產隱患排查治理和督促檢查文件的通知》的通知，我局按着行業主管的原則，組成檢查組，對全縣水電企業、犁地坪水庫建設的安全生產工作進行了認真清理排查治理和督促檢查，現將有關情況報告如下：
一、水電企業及在建電站安全生產排查治理情況
1、要求各水電企業加強安全生產工作，汛期落實防汛值班制度，雨季加大巡查力度，抓好安全隱患排查、宣傳教育工作；
2、對倮馬電站，由於壓力管道線工程存在高差大，坡度陡的實際情況，採取各項預防措施，避免由於土建和管道安裝施工所帶來的安全隱患，對廠房工程尾水出口配備應急沙袋；
3、對各在建水電站的棄渣場地應及時進行防護處理及綠化恢復，確保施工區的水土保持；
4、對各發電企業，要求認真落實安全生產責任制，做好汛期防汛值班工作，特別是對壓力前池、引水明渠壩體的安全隱患進行認真排查，發現隱患及時整改，確保電站安全渡汛；
5、各在建水電站，在施工過程中要做好必要的防護工作，嚴防施工造成附近村民人員和財產損失。
二、犁地坪水庫安全生產排查治理情況
犁地坪水庫壩體填築已達到渡汛高度，對安全生產作了進一步要求：
1、進一步履行好安全生產責任狀，切實提高安全生產意識，加大宣傳教育力度；
2、加強施工現場的安全管理和汛期安全工作，細化措施，抓好落實；
3、對上壩公路存在的安全問題要引起足夠重視，罐漿平洞的開挖做好安全防範，施工中要有預防安全事故的預案；
4、水庫一級支流紙廠河上方的施工公路開挖對汛期的紙廠河會造成堵塞，要求雨季要加強好巡查。對造成河道堵塞的土石、樹木要及十清出。
5、要求儘快做好上壩公路及開挖面的水保工程，確保汛期不發生因水土流失造成的地質災害事故。
_____縣水利水電局
二○○九年七月十七日
信用聯社案件專項治理回頭看工作檢查報告
縣聯社案件專項治理回頭看工作檢查報告
省聯社_____辦事處:
根據省聯社_____辦事處工作佈置，依據《_____省農村信用社案件專項治理工作方案》、《關於在全省開展案件專項治理大檢查的通知》、《關於進一步做好農村信用社案件專項治理檢查的通知》和《_____省聯社_____辦事處轄內農村信用社案件專項治理“回頭看”互查方案》的要求，_____信用聯社組成檢查小組從20xx年8月 7日至20xx年8月14日通過現場檢查、內查外對、個別座談等方式對_____縣聯社案件專項治理“回頭看”工作進行了抽查。被檢查單位有聯社機關、聯社營業部、_____信用社。現將檢查有關情況彙報如下：
一、總體概況
_____縣聯社轄信用社（含聯社營業部）網點*個，現職工總數*人（不含內退*人）。於20xx年實行統一法人一級核算，截止20xx年6月末，各項存款餘額*萬元，比上年末淨增*萬元，各項貸款餘額*萬元，較年初下降*萬元，存貸比為*%。各項業務收入*萬元，較上年同期減少*萬元，股本金*萬元，資本充足率為*%。
二、本次檢查情況
（一）案件專項治理“回頭看”工作自查情況
_____ 縣聯社根據省聯社《關於進一步做好農村信用社案件專項治理檢查的通知》以及銀髮［20xx］18號文件要求，組織轄內信用社開展了案件專項治理“回頭看” 自查工作，全縣各信用社全面開展了自查工作，並上報了自查材料。聯社成立了由聯社監事長任組長，稽核部門負責人為主查的案件專項治理檢查組，並於20xx 年5月底至6月初對轄內5家信用社案件專項治理“回頭看”工作進行了抽查,發現跨地區貸款22筆，抵押無效3筆，轉移資金用途13筆，違規墊付承兑匯票保證金及大額抵債資產風險等不同程度問題，但均未見各信用社整改情況反饋報告。
（二）案件查處情況
1、未建立案件防範和查處制度，未建立領導辦案制度。
2、案件查處工作重視程度不夠。
（1）_____案件查處工作：此案目前尚在查處中。經查該案件暴露後,聯社未能成立相應的案件查處小組，未制定案件處置方案和處置措施，未針對性進行必要的整改工作，對相關責任人處理不到位、不及時。另根據案件查處反饋情況，_____聯社也未對其中暴露出的涉及商業賄賂、私設小金庫以及生活作風等一些重大問題提出處置措施和整改意見。
（2）城郊信用社原主任_____因在20xx年2月9日、10日參入賭博，受到公安部門罰款5000元處罰和紀委黨內嚴重警告處分，於20xx年10月27日提出辭職，聯社同意後未對其任職其間的有關責任進行審計認定，未出具審計報告和審計意見書，無整改反饋意見和聯社最後的處理意見，現該同志已辭職。
（三）內部控制制度建設和落實情況
*縣聯社從完善內控出發,建立了涉及“三會”及高級管理層議事制度方面、工作職責和崗位職責方面、基本業務制度和操作規程方面、保障制度和風險控制方面各項內控制度16項，並根據制度要求，合理確定了聯社的組織分工，建立了比較完善的組織結構，但從其實際執行中來看，也還有不足之處，主要表現在：
1、稽核部門應配備稽核人員3人，實際配備2人，尚缺編1人。
2、離任審計稽核程序不規範，經查20xx年6月份共開展離任審計稽核7人次，至檢查日未見出具離任審計報告、審計建議書，無信用社整改反饋報告。
3、未建立稽核跟蹤檢查和責任追究制度。經查20xx年度已離任審計情況，發現7個社違規貸款有個貸企用4筆，個貸公用2筆，借名貸款33筆，抵押無效1 筆，超權限擅自換據1筆，涉及責任人7人，未建立稽核跟蹤登記，未見整改反饋，對有關責任人未明確相關責任，也未對違規事實作出相應處罰決定。
4、未制定信用社營業期間、守庫期間、押運期間防暴預案（有突發事件預案）；對安全工作檢查基本做到每月一次，但流於形式，內容填寫比較簡單，不夠完整。
5、財務電腦部對重要空白憑證從購置、管理、領用到記帳都由部門經理一手清，不符合內部制約規定。
從對_____聯社及信用社現場檢查情況來看，櫃面基本操作業務的內控制度能夠很好執行，但對貸款發放程序、抵押手續、三查制度、貸款風險控制等一些重點環節制度執行上存在薄弱環節，聯社自身管理上存在違規和失職現象，表現在信貸基礎管理工作薄弱，對信用社存在風險和違規行為不能及時查處和糾正等。
（四）案件專項治理檢查的問題
_____縣聯社在今年的案件專項治理“回頭看”工作中，比較重視，於20xx年4月1日召開了信用社主任會議，對各信用社貸款風險點進行了排查，共列出了22 項貸款風險點，從信用社自查和聯社組織的抽查中發現有超比例貸款一筆500萬元，跨地區貸款二筆403萬元,轉移用途貸款93筆292萬元,抵押手續不規範一筆185萬元,違規墊付承兑匯票保證金440萬元,抵債資產風險隱患2600萬元以及信貸基礎和會計基礎存在薄弱環節等有關問 題,對這些問題,從檢查組檢查情況來看,有些問題已得到整改,有些正在處置,還有一些遺留問題也在手續完善中,但聯社對檢查反映的問題未建立跟蹤情況記錄,有關信用社未制訂相應的風險控制措施,對整改情況也未形成書面的整改報告。
（五）財務方面存在的問題
1、固定資產處置不合規。經查聯社機關20xx年12月處置桑塔納轎車一輛（原值20xx32元），未做固定資產清理，處置收入購買重慶長安轎車兩輛，購車費用9萬元，未見報批手續，未入固定資產賬，購車經手人，車輛處置人。
2、1391科目其它應收款中墊付不合規，處理不及時。
（1）聯社機關墊付05年個人所得税*元，墊付個人水電費*元；
（2）聯社營業部1391科目墊付20xx年以前訴訟費*元，墊付抵押貸款費用*元；處理不及時(20xx年4月處理)。
3、科目使用不正確、坐支費用,核算不真實。
（1）經查聯社機關，06年3月1日和7月20日，共計收回房屋出租收入*元在2621其它應付款科目核算；
（2）經查*信用社收回房屋出租收入在2621其它應付款科目核算，檢查日結存金額10740元，20xx年度在其坐支費用*元。
4、貸款利息計收不準確。如聯社營業部
（1）借款人_____於99年8月20日貸款10萬元，20xx年8月20日到期，利率7.425‰，20xx年6月 19日收本金1萬元，執行利率7.3125‰，由營業部負責人在貸户要求減息的報告上籤批同意按7.3125‰執行的意見（原息收至20xx、
2、9）；
（2）借款人_____，04年12月31日貸款7.5萬元，06年12月20日到期，利率7.2‰，20xx年12月31日收回，實收利息6552元（364天、未罰息），應收利息6642元，少收息90元。
5、單位貸款現金收息。如營業部20xx年9月19日_____醫藥公司現金付貸款利息25024元，9月19日縣國土資源局現金付貸款利息2424.20元。
6、存款利率執行不規範。
（1）經查聯社營業部20xx年7月28日，補付_____大藥房活期存款保證金帳户利息27000元，本金400萬元，時間半年，按半年期定期存款利率減活期存款利率計算（已按活期存款利率結過息），該筆業務記賬_____，複核_____，據説是原聯社主任_____打電話要求辦理；
（2）_____信用社定期儲蓄存款自動轉存未在電腦中事先約定記載，支取時手工補息。如05年9月20日付_____存款電腦記息4134元，手工記息2675.2元。
8、會計帳務處理不符合制度規定。經查_____信用社
（1）往來賬付款通知和收賬通知直接作記賬憑證。如05年12月26日支付系統匯入_____廠貨款5萬元直接記賬；
（2）銷户不符合規定。如_____公司05年12月申請銷户時，信用社未及時結清銷户利息，結息期後，該帳户結存利息13.45元，12月27日通過現金付出傳票支付現金。
（六）內部控制方面
1、內勤工作日記登記不完整，事後監督未實現時間和人員上的分離。如營業部空白重要憑證當日未發生的未按日結轉結存數；_____信用社會計憑證的事後監督由臨櫃人員當時蓋章。
2、空白重要憑證管理不規範。檢查聯社營業部發現大額支付專用憑證20xx年4月14日領用1份未銷賬；20xx年7月9日和25日登記作廢2本活期儲蓄存摺，號碼為1755121#和1755134#，裝訂保管未見作廢存摺(經查為電腦作廢)。
3、印章保管登記簿登記不全面。如營業部所有印章只有啟用日期，已經更換的舊印章沒有註銷日期，個人使用的印鑑章未登記，沒有保管員的簽章記錄；_____信用社印章保管登記簿20xx年5月29日更換新印章後無負責人和保管員簽章，主任印鑑章未登記。
4、會計人員交接手續不全。經檢查聯社營業部會計人員交接情況，對公業務專櫃會計人員20xx年1-7月份沒有一次交接手續；儲蓄會計20xx年1月31日、2月19日辦理交接時無接交人簽章。
5、計算機工作日誌記載存在不規範。經檢查_____信用社日誌記載，發現衝賬、抹帳沒有內勤主管的批准記錄；如20xx年4月5日抹賬一筆現金借方1500元，7月25日抹賬一筆現金借方200元，只有經辦人簽字。
6、賬務核對不及時。經檢查聯社營業部帳務核對情況；
（1）20xx年6月底單位活期存款108户，未發出對賬單72户，收回對賬單10户，無核對人簽章；
（2）存放其它同業款項對賬單未進行雙人核對和簽章，存放中行款項6月底外帳少23元（購買支票手續費和工本費未出賬），存放農行款7月底內外賬不符 528305.10元，對賬單未註明未達款項筆數和金額（8月10日電話核對相符）；存出保證金帳户6月底外賬少104.50元（手續費未出賬）；
（3）社內往來:_____社7月15日一筆115元款項未入賬；_____社7月4日上劃養老金款5591元營業部未出賬；7月4日_____社與_____社串户一筆款項 5755.23元。
7、掛失手續不符合規定。如_____信用社20xx年5月25日沈某活期儲蓄存摺掛失，金額400元，於5月26日補發。
（七）信貸方面存在的問題
1、貸款操作程序不規範，操作風險較大
（1）20xx年前貸款基本未簽訂借款合同、保證合同，也無借款人身份證複印件等相關資料。檢查營業部
（2）貸款未嚴格執行審貸分離制度，貸款發放時無調查、審查意見。如營業部借款人_____，20xx年5月8日貸款3萬元，信貸員、主任為_____一人，借款人_____，20xx年1月12日貸款1萬元，責任人：_____，無審查意見。
（3）借款人簽章不規範，貸款手續不嚴密。營業部如_____貸款，經手人為_____（據稱為其妻子），借款人_____，20xx年3月20日貸款1萬元，責任人：_____，保證人：_____，無擔保承諾書或保證合同，貸款經手人為_____簽字，蓋章為_____，但章為篆體，簽字也較草，均難以辨認，易產生歧義。借款人_____，20xx年3月20日貸款7000元，責任人：_____;在辦理時，本人簽字為許_____（其子），櫃面未能審查。以上個人貸款均未見有效身份證明。
（4）貸款合同簽訂不規範。營業部：借款人_____，20xx年7月21日，貸款5萬元，20xx年7月21日到期，責任人:_____;貸款人名稱不全，合同未蓋貸款人章，對中長期貸款利率調整等事宜未在合同中約定；借款人_____，法定代表人為_____，20xx年6月22日貸款45萬元，20xx年6月22日到期，用途：農產品收購，合同無法人代表簽字，未約定結息方法。_____信用社：①_____*貸款1萬元，期限為20xx年1月16日到20xx年1月15日，責任人_____，未見貸款方簽章；②_____貸款3萬元，期限為 20xx年10月17日到20xx年10月16日，用途購剷車，保證人：_____，無保證人身份證複印件及保證承諾書。
2、抵押貸款辦理不合規，易引發道德風險
（1）抵押貸款手續操作不規範。營業部：如_____有限公司，20xx年4月21日抵押貸款30萬元，於20xx年4月21日到期，無公司股東同意抵押決議；借款人_____，20xx年11月7日貸款12萬元（結欠1萬元），責任人_____，抵押人_____未在抵押合同中籤字。借款人_____，20xx年3月11 日抵押貸款10萬元（結欠420xx元），責任人_____，抵押合同無抵押人簽字，印章不規範。
（2）抵押合同無效。營業部：①借款人_____，20xx年4月8日，抵押貸款40萬元，於20xx年3月17日到期，責任人_____，以房屋作抵押，抵押合同簽訂日期20xx年4月6日至20xx年4月5日，與借據日期不吻合，導致合同無效；20xx年3月14日，該户又以同樣抵押物再貸款6萬元，責任人_____，於20xx年1月9日到期，由於未簽訂最高額抵押合同，重複抵押導致合同無效；②_____廠，20xx年10月14日抵押貸款40萬元，以_____ 有限公司房產（評估價328萬元）作抵押，無抵押人股東決議，該抵押物已於20xx年12月30日辦理了一般抵押貸款100萬元，重複抵押直接導致後一筆貸款抵押無效。_____信用社：①_____貸款6萬元，期限為 20xx年4月20日到20xx年3月22日；用途挖掘機，責任人_____，無借款合同及抵押合同、評估報告，抵押合同簽訂日期為20xx年3月27日到 20xx年3月17日,該筆轉貸後未重新辦理抵押手續，未簽訂抵押合同，抵押無效；②_____貸款13萬元，期限為20xx年9月30日到20xx年9月 22日，責任人_____，用途龜苗，無借款合同,無評估報告，抵押合同日期為20xx年9月30日到20xx年9月29日，借款期限與抵押期限不一致,抵押無效。
（3）對抵押物品價值審查不嚴，存在風險隱患。營業部：①抵押品無權威評估報告，價值認定不準確，如_____有限公司，法定代表人：_____，20xx年3月 29日抵押貸款230萬元，於20xx年3月15日到期，用途；購設備，其中80萬元於20xx年3月15日到期，該抵押物為動產鉑金鍋8台，估價350 萬元，存在一定信用風險和市場風險；借款户_____，20xx年10月26日以李*房產（面積66.3平方米）抵押,認定價45萬元,缺乏依據。②評估單位在評估時根據借款户抵押權利值的需要對評估標的進行虛評抵押物價值，如借款人王*,20xx年6月26日,抵押貸款48萬元,於20xx年6月26日到期,用途為購門面房,該抵押物為02年門面房,二間共97.29平方,經評估價為97.29萬元,經參照現購房協議價每平米3280元,其評估價存在虛高。③評估單位_____誠信房地產評估有限公司在出具評估報告時未提供資格證明，對抵押物評估估價方法簡單，報告內容較草率，信用社在審查時未能很好履行職責，提出異議。
（4）發放抵押貸款，抵押物不足值。營業部：如借款人_____，20xx年11月4日抵押貸款80萬元，至20xx年10月24日到期，責任人：_____，該貸款抵押物為_____房產（抵押人_____有限公司，法人代表_____），面積699.6平米、_____房產，面積37.8平米,經查該筆貸款無借款合同,無評估報告,抵押合同認定價值為95萬元,抵押物不足值。
（5）質押貸款不足值，手續不全。如_____信用社：①_____貸款0.4萬元，以自有存單0.2萬元及方金達活存.24元一併質押，不足值，無身份證複印件,兩人存單未凍結；②陳*貸款1萬元，以_____美元存單1295.23元質押, 不足值,無身份證複印件。
3、貸款科目使用不當，貸款期限與用途不匹配
（1）貸款科目核算不準確。營業部：如借款人_____，20xx年5月15日貸款3萬元，於20xx年5月15日到期，將中長期貸款放入1234短期貸款科目中核算；借款人_____，20xx年1月20日貸款9萬元，於20xx年12月30日到期，放入1231短期貸款科目；借款人_____，於20xx年9月 20日抵押貸款2萬元，將其放在1231信用貸款中。
（2）未根據借款人實際用途確定貸款期限，將大量的短期流動資金貸款進行中長期發放，加大了貸款的流動性風險。營業部：如_____有限公司，20xx年7月 3日貸款160萬元，用途購材料，於20xx年7月3日到期；借款人_____，20xx年6月21日貸款20萬元，用途為新建_____賓館，於20xx年6月 20日到期，根據調查情況，該項目已近尾聲，其貸款期限與項目收益期明顯不符。_____信用社：如_____貸款11.7萬元，期限為20xx年12月23日到 20xx年11月13日，用途飼料，收回原貸款11.7萬元，流動資金貸款長期佔用，僅20xx年3月29日收息1000元，風險已呈現；_____貸款5萬元，期限為20xx年7月3日到20xx年7月2日，責任人_____，該貸款用於店內流動資金，期限不合理。
4、存在多種形式違規貸款
（1）超比例發放貸款。經檢查有_____有限公司，於20xx年4月30日貸款600萬元，20xx年4月29日到期，目前結欠500萬元。
（2）一户多貸。營業部借款人_____與_____，於20xx年4月11日，分別貸款1萬元，20xx年4月11日到期，責任人_____，二户住址均為西門中路5號。
（3）貸款主體不合規。營業部：20xx年8月17日，向國家事業單位_____文化館發放貸款8萬元，20xx年8月3日到期，現結欠3萬元，用途購房；20xx年4月18日，經聯社審批向國家公務員_____發放貸款20萬元，於20xx年4月17日到期，用途為煤炭經營；20xx年8月1日，向縣農委幹部_____發放貸款3萬元，用途為購烘乾機，20xx年8月1日到期，責任人：_____。
（4）多人貸款，一人使用。營業部：如借款人_____貸款40萬元，_____貸款40萬元，_____貸款80萬元，為_____一人所用，用途為水電站，該電站設計年淨收益為41.7萬元,第一還款來源難以保證貸款按期收回,目前該貸款利息僅結至20xx年6月20日,貸款風險已呈現。
（5）個貸企用。營業部：如20xx年9月15日，借款人_____貸款50萬元（結欠2萬元），於20xx年9月13日到期，借款方蓋有_____有限公司公章；借款人_____，20xx年7月4日貸款80萬元，於20xx年6月30日到期，實際使用者為_____房地產開發有限公司。
（6）逆程序發放貸款。營業部：如借款人_____，20xx年1月18日，貸款75萬元，20xx年1月18日到期，用途購房，後展期至20xx年1月17 日，息結至20xx年6月20日，該筆貸款為_____*賓館法人代表_____所貸，以_____有限公司轉讓給_____出讓土地（2172.8平米,協議轉讓價75萬元,20xx年1月18日轉讓）,作價130萬元抵押,於20xx年1月19日辦理抵押登記手續，其貸款風險已顯現;借款人_____，20xx年3月30日轉貸19.5萬元，20xx年3月30日到期,責任人_____,聯社批覆日期為20xx年4月28日。
（7）存在大量貸款以據換據，掩蓋了貸款的風險真實性。聯社在大量的大額貸款審批中，均有同意貸款，同時收回原貸款字樣；檢查_____信用社:如①_____貸款 5萬元，期限為20xx年11月3日到20xx年10月25日；責任人_____，用途購山場，該户為轉貸，聯社計劃信貸股審批為同意貸款5萬元，期限1年，同時收回原貸款；②_____貸款 5萬元，期限為 20xx年11月15日到20xx年11月3日，責任人_____，為轉據貸款，聯社批覆意見同上。
5、信貸管理工作存在薄弱環節
（1）信貸資料收集不全，重要法律文書缺失嚴重。營業部；如_____有限公司，20xx年12月16日貸款45萬元，20xx年10月9日到期，檔案中調查簡單，僅一次貸後檢查，無借款合同、抵押合同，無公司章程、股東決議以及評估報告等；個人貸款，大多無借款人身份證、户口簿複印件以及借款合同等。_____信用社：_____貸款45萬元，期限為20xx年5月20日到20xx年9月19日，責任人_____，用途龜苗，對該户貸款審查意見較簡單，僅為情況屬實，可以支持，該筆貸款無貸後檢查；_____3萬元，期限為20xx年2月4日到20xx年2月3日，責任人_____，用途購材料，結欠款27000元，該户於20xx 年1月27日展期到20xx年1月25日，保證人_____，檔案中調查表該户為辦玻纖廠，缺相關資料，審查意見僅情況屬實。無借款合同、保證合同等。如_____貸款15萬元，期限為20xx年3月30日到20xx年3月26日，用途原料，責任人_____，公司動產抵押無股東會決議，無公司章程；_____貸款 10萬元，期限為20xx-6-24到20xx-6-23，責任人_____，借款合同簽訂不規範、抵押合同無貸款方責任人簽章。無評估報告。
（2）貸後檢查工作落實不到位，貸款催收不及時。營業部：如_____有限公司20xx年6月8日貸款100萬元，20xx年6月7日到期，後延期至20xx年6月6日，僅見一次貸後檢查；對逾期貸款大多未見有效貸款催收回執。
（3）辦理貸款展期不合規。營業部：如借款人_____，20xx年10月15日貸款5萬元，20xx年10月7日到期，20xx年9月28日展期至20xx 年10月15日，借款人_____，20xx年1月20日貸款9萬元，至20xx年12月30日到期，展期至20xx年12月30日到期，違反了短期貸款展期期限不得超過原期限的規定。_____信用社：如_____貸款1萬元，期限為20xx年11月9日到20xx年11月9日，責任人_____，用途開店，該户於 20xx年11月8日申請展期到20xx年11月7日，但無審批意見；貸款未經有權人批准展期，_____電站。貸款日期為20xx年12月10日到20xx年 10月20日，無貸款合同及審批小組會議記錄,貸款展期超權限未報聯社審批。
（4）小額農户貸款管理不規範。經查_____信用社小額農户檔案為20xx年建，未進行動態管理，20xx年新發生貸款未建檔案，僅有借款合同及身份證複印件少量信息資料。
6、承兑匯票業務辦理不夠規範
（1）經查營業部，借款人_____，於20xx年6月29日用8萬元承兑匯票申請質押貸款8萬元，7月29日到期，存在：①質押率不足，違反不低於1.2倍規定;②未見最後背書人書面同意質押承諾;③未按結算規定做成背書質押。
（2）營業部：_____有限公司於20xx年6月27日，以銀行承兑匯票申請貼現130876.70元，存在問題:①無貸款卡查詢相關資料②違規簽訂遠期借款合同一份,號碼為1917917,貸款期限自20xx年20xx年10月1日至20xx年12月31日,用途為購材料。
7、收回已核銷呆帳入帳不及時
經檢查營業部，借款户 3。
8、抵債資產存在風險隱患
（1）原_____集團將位於開發區的土地55.89畝,用於抵償營業部2600萬元貸款債務,由於該地段目前地價較低,處置風險較大。
（2）抵債資產未辦理過户手續。營業部：①借款人_____以該公司房產、土地協議抵還貸款60萬元，土地已過户，房產未辦理過户手續；②_____公司以土地、房產協議抵債28.33萬元,未辦理過户手續。_____信用社；借款户_____以位於房產抵貸18萬元,另支付現金9.38萬元,還_____貸款本金27萬元,利息 3800元,該房屋未辦理房產證過户手續。
（3）抵債資產自用未見報批手續。朱振球以門面房46.66平米,抵債38萬元,該門面現改作營業部外勤辦公室。
（4）抵債資產處置款收回不及時。營業部：_____集團抵債資產60萬元，20xx年5月20日被處置，價格為60萬元，20xx年12月29日僅收回25萬元，目前尚有35萬元未收回。
9、違規擔保造成風險
經查營業部 __________。另據調查，_____有限公司與_____有限責任公司簽訂價值1000萬元的採購合同為虛假合同，_____有限公司提供價值674萬元的抵押也是虛假抵押，並無真實交易和庫存藥品，其行為已構成金融欺詐，_____貸款160萬元存在較大損失風險。
三、內控評價
_____聯社目前實行縣聯社一級法人獨立核算，建立了比較完善的多項內控制度，其內部組織結構合理，內部分工符合內控要求，從實際執行過程上來看，也比較有程序和序時，形成了一些值得借鑑的如會計互查互審等好的工作作法和工作經驗，但也發現有些檢查內容是流於形式，走過場，較格式化，且整改不夠及時，處罰不到位，實際約束力不強，對易形成風險的信貸及操作流程等重點環節，未能很好形成有效的制約。
同時通過本次對_____聯社案件專項治理工作的抽查，我們發現_____聯社內控制度執行不到位，會計基礎工作和信貸工作存在相當多的薄弱環節，且有一定的違規現象。聯社對違章違規行為未能及時處理，自身也存在一定違規，如信貸審批、截留收入、違反財經制度等，我們對該聯社的綜合評價為內控基本健全。
四、意見和建議
（一）全面建立風險防範體系，紮實深入地開展案件專項治理工作
案件專項治理工作是一項常抓不懈的持久工作，要紮實地開展好此項工作，就必須建立一整套有利於案件專項治理的長效機制，將案件專項治理工作擺上重要的議事日程，將風險防範放在與業務經營同等重要的位置，要有聯社一把手親自掛帥，落實好案件的防範和查處制度，建立領導辦案制度。要將風險控制從對案件事後查處提高到事前的風險預警，將對內控制度的有效執行貫穿於業務經營的全過程，建立起風險布控的全面防範體系，將風險防範的思想教育工作與信合文化的建設緊密結合起來，樹立全員防範風險意識，要緊繃風險防範這根弦不放鬆，努力樹立風險為本、審慎經營的管理理念。
（二）嚴格執行會計、出納、財務制度，規範業務操作行為，切實防範操作風險
1、核算不準確、坐支費用問題違反了財經紀律和財務會計制度的規定，建議辦事處督促_____聯社儘快對機關房租收入和利息收入按照財務制度規定進行帳務處理，責成_____聯社_____信用社對房租收入進行核實後正確入帳，對坐支部分查明原因，進行處理，並對有關當事人作出適當處罰。
2、存款利率執行違反了中國人民銀行有關利率政策和《反不正當競爭法》以及其他一些法律法規，建議辦事處督促_____聯社對營業部和_____社的利率執行再進行全面檢查，對查出問題責成其全面整改，根據問題性質對相關責任人作出處罰。
3、固定資產購置問題應儘快以報告形式進行請示，並按照會計和財務制度有關規定做好帳務處理。對聯社機關墊付的個人所得税和水電費應根據制度規定及時收回處理，並將情況反饋至辦事處。
4、對在財務制度和會計制度執行中存在的貸款利息計收不準和會計帳務處理等有關問題，建議辦事處督促_____信用聯社對各信用社制度執行情況開展全面檢查，並積極加以整改。對檢查中查出的問題要給予有關當事人適當的經濟處罰，對檢查情況進行通報。
5、對_____聯社內控制度執行中存在的相關問題，建議_____聯社加強對信用社職工的崗位培訓和制度的規範執行，對照_____聯社所制訂的各崗位的操作流程，補缺補差，完善手續，進一步規範操作行為。並對聯社營業部存在的內控薄弱環節重點進行整改，查糾並處，強化管理。
（三）加強信貸管理，規範信貸行為，防範信貸風險
1、對_____聯社存在的貸款操作程序不夠規範，操作風險較大的問題，建議辦事處督促_____聯社加強對問題的重視程度，責成轄內各社全面開展自查工作，儘可能補齊完善操作手續，明確相關責任人，對造成風險的要追究有關當事人責任。
2、對_____聯社在辦理抵押貸款時手續不規範、抵押合同無效、抵押值不足額、對抵押物審查不嚴等較大風險隱患，建議辦事處責成_____聯社對轄內各社抵押貸款逐筆檢查，對照制度整改，完善有關手續，落實好每筆貸款責任人，發現暴露風險，並作出相關的責任認定和處理意見。
3、對超比例貸款建議旌德聯社要按照風險防範處置預案的目標要求，制訂切實可行的方案，逐步壓縮達到比例要求。
4、對一户多貸、多人貸款，一人使用、個貸企用、逆程序發放貸款以及貸款主體不合規等多種違規形式貸款，建議辦事處責成_____聯社對_____聯社營業部和_____信用社存在的違規問題進行徹查，明確責任人，制訂清收計劃，根據違規責任和風險大小，對照《_____省農村信用社工作人員違規行為處理暫行辦法》的規定給予相關責任人一定的經濟處罰和紀律處分。
5、對_____聯社信貸管理工作中的薄弱環節，如審貸不分離、三查制度不落實、貸款期限與用途不匹配，信貸資料不齊全、小額貸款管理不規範、貸款展期不合規等，建議辦事處督促_____聯社從制度梳理入手，完善審貸分離、授權授信、貸款責任追究等各項規章制度，規範信貸操作流程，以貸款五級分類工作為契機，全面反映貸款風險真實狀況，發現管理中存在的問題，提高經營管理水平。建議旌德縣聯社加強對轄內網點的檢查輔導工作力度，加大稽核檢查的工作頻率和檢查深度，對違規問題及時進行處罰，以提高稽核檢查工作的效率和約束力。
6、對已核銷呆帳貸款收回入帳不及時的問題，違反了權責發生制和會計核算的制度規定，也嚴重違反呆帳貸款核銷的有關程序，建議辦事處責成_____聯社查明原因，説明事情發生經過，並對涉及的有關責任人員進行處罰。
7、對_____聯社抵債資產問題，建議辦事處督促旌德縣聯社及早制定處置方案，完善相關合法手續，防範風險發生。
8、_____聯社違規擔保問題，雖然屬於歷史遺留問題，但其中反映了_____聯社在內部控制管理相互制約以及單位公章管理和內外帳核對的多方面不足之處，還涉及了_____與_____公司以價值1000萬元的虛假採購合同，向中行_____分理處申請440萬元銀行承兑匯票的金融欺詐嫌疑，給信用社造成了一定的經濟損失和較大的潛在風險損失。建議辦事處要就該事件發生責令_____聯社作出深刻的反思，並對相關的責任人員作出嚴肅處理。
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