一、為了有效實施全面質量管理，落實質量控制責任制，保證工程造價諮詢成果的真實性、完整性、科學性，特制定本規程。
二、本質量控制規程是指：對工程造價諮詢過程和成果的質量實施專業諮詢員自校、項目負責人複核、技術負責人審核的三級質量控制程序。
三、專業諮詢員自校、項目負責人複核、技術負責人審核，在《工程造價諮詢質量控制流程單》審核意見欄簽署審核意見、簽名並蓋執業專用章。
四、專業諮詢員自校
1、專業諮詢員是指承擔諮詢項目編審的專業技術人員。專業諮詢員完成諮詢項目的編審或評估後，應對本人提交的初步成果進行自校，並對初步成果的質量負責。
2、自校的主要內容：
（1）是否完成了諮詢項目計劃書規定的'全部諮詢內容和達到規定深度；
（2）項目諮詢採用的法規、規範、標準、定額、計算方式、價格等依據是否真確、合理；
（3）諮詢過程中形成的記錄、會議紀要、取證等文件是否真實、充分和有效；
（4）對諮詢項目中出現的複雜事項、重大分歧、投資風險因素以及對諮詢結果有重大影響的問題，初步成果是否有説明分析，判斷和結論是否真確，理由是否充足；
（5）數據引用、數據計算、數據調整、數據評估、數據彙總是否準確；
（6）初步結果表述是否完整、一致、清晰，是否滿足使用要求。 3、專業諮詢人員對本人完成的初步成果自校確認無漏項和錯誤後，填寫《工程造價諮詢質量控制流程單》，將未決事項和需要提請上一級複核人員重點複核的問題在流程單自校意見欄中説明。應説明而未説明，專業諮詢員負直接責任。
4、專業諮詢員將初步成果、技術文件、相關附件和《工程造價諮詢質量控制流程單》提交項目負責人審核。
五、項目負責人審核
1、項目負責人是指受諮詢企業的委派和授權，具有與諮詢項目相關專業知識及水平，負責諮詢合同履行，主持項目諮詢業務的註冊造價工程師。項目負責人承擔對專業諮詢員提交的專業成果複核職責，對整個項目的諮詢質量負責。
2、複核的主要內容
（1）各專業的初步成果是否完成了諮詢合同約定的全部內容，其深度是否達到合同要求和滿足使用需要；
（2）諮詢過程是否按規定的程序進行，諮詢方法運用是否恰當，提交的技術文件和相關文件是否齊全、有效；
（3）初步成果採用各種規範、技術經濟標準、經濟參數、計算分析公式、計價依據是否真確、一致；
（4）檢驗關鍵性的計算結果和數據間、不同專業間的相互關係；
（5）瞭解有關當事人對初步結果的分歧意見及其產生的原因，對分歧意見進行分析、判斷和選擇；
（6）初步成果格式是否規範，技術文件和相關附件是否完整，表述是否嚴謹、清晰；
（7）對《工程造價諮詢質量控制流程單》自校意見進行復核或提出解決方案。
3、項目負責人發現初步成果有不準確、不完整、不可靠或錯誤之處，應責成和督促專業諮詢員予以修改、補充和完善。必要時項目負責人可直接在工作底稿上進行糾正和補充，並將糾正和補充內容通知相關專業諮詢員。
4、經項目負責人複核確認初步成果無誤後，在《工程造價諮詢質量控制流程單》上籤署複核意見，將未決事項和需提請上一級審核人員重點審核的問題在流程單複核意見欄中説明。應説明而未説明的，項目負責人負直接責任。
5、項目負責人將諮詢報告書草稿、技術文件、相關附件和《工程造價諮詢質量控制流程單》提交技術負責人審核。
六、技術負責人審核
1、技術負責人是指根據建設部《工程造價諮詢企業管理辦法》設置的、領導諮詢企業技術工作的專職註冊造價工程師。技術負責人對本單位出具的諮詢成果的質量承擔最終審核責任。
2、審核的主要內容：
（1）送審文件是否經過項目負責人詳細複核；
（2）審核項目負責人對初步成果進行調整、糾正、補充是否恰當和準確；
（3）對可行性研究和投資評估諮詢項目中的投資風險因素及其潛在風險區域是否給予充分考慮並進行重點審核；
（4）檢驗關鍵性的計算結果，對當事人分歧較大的結論意見進行重點審核；
（5）項目負責人在“流程單”中提請審核的重點問題及處理意見是否恰當；
（6）對未決事項做出技術決策；
（7）諮詢報告書結論是否客觀、公正，表述是否嚴謹、清晰，是否滿足委託合同約定的要求；
（8）對諮詢成果報告可能產生的執業風險是否予以充分考慮，是否有規避措施。
3、技術負責人如發現報告書草稿及相關文件有不準確、不完整、不可靠或錯誤之處，應責成和督促項目負責人予以修改、補充和完善。必要時技術負責人可直接進行修改和補充，並將修改和補充內容通知項目負責人。
4、技術負責人完成審核後，在《工程造價諮詢質量控制流程單》審核意見欄簽署終審意見；也可召集項目諮詢人員共同商定終審意見後簽署。
5、技術負責人簽署終審意見後，將諮詢報告書底稿、技術文件和相關附件提交企業負責人簽發。
七、附則
本制度自二○xx年四月一日起執行。
一、質量控制點(關鍵工序)是按產品製造過程中必須重點控制的質量特性和環節，凡符合下列要求的需考慮設立控制點：
a.產品性能、安全、壽命有直接影響的；
b.出現不良品較多的工序；
c.用户反映、定期檢查等多次出現不穩定的。項目。
二、控制點的確定由質保部會同生產部和有關車間，根據工藝文件或內容標準的質量特性，共同認定經廠務經理批准。
三、工序質量由車間負責按人、設備、材料、方法和環境五要素展開的內容嚴格管理，在質保部的組織下，工序質量的檢驗必須做到三自三檢，即自檢、自記、自分、首檢、中檢、終檢。並進行不良品的分析。
四、工序質量控制點的操作人員必須按文件的內容，保證進行正確操作，自檢和自控，並按要求做好原始記錄工作，及時分析，及時解決，及時上報反饋。
五、工序質量控制點上的設備、工裝、檢具應鍵全日常點檢制度，並按設備定期檢查。
六、工序質量控制點應配備相應的設備操作規程。
七、車間質檢員對控制點活動資料應及時分析，每月彙總一次，向領導彙報。
八、公司根據企業有關制度，對工序質量管理好，產品質量穩定或有所提高的有關人員給予獎勵，對管理不好造成質量下降的將給予處罰。
全面質量控制制度
第1章 總則
第1條 目的
為保證質量管理工作的順利開展，及時發現問題，並且迅速處理問題，以確保提高產品質量，使之符合市場的需要，特制定本制度，
第2條 質量控制目標
(1)實現全年無重大質量事故。
(2)實現一等品率達99%以上。
(3)創建優質品牌形象，提供一流的質量服務。
第2章 質量控制標準及檢驗標準
第3條 質量控制標準及檢驗標準的範圍。
(1)原料質量標準及檢驗標準。
(2)半成品質量標準及檢驗標準。
(3)產品質量標準及檢驗標準。
第4條 質量控制標準及檢驗標準的制定
(1)質量控制標準。質量管理部會同生產部、營銷部、研發部及有關人員依據“操作規範”，並參考國家標準、行業標準、國際標準、客户需求、本身製造能力及原料供應商水準，分原料、半成品、產品填制《質量控制標準及檢驗標準制(修)定表》一式二份，報總經理批准後，由質量管理部留存一份，研發部留存一份，並交有關單位憑此執行。
(2)質量檢驗標準。質量管理部會同生產部、營銷部、研發部及有關人員，分原料、半成品、產品將檢查項目規格、質量標準、檢驗頻率、檢驗方法及使用儀器設備等填注於《質量標準及檢驗標準制(修)定表》內，交有關部門主管核籤並經總經理核准後，分發給有關部門。
第5條 質量標準及檢驗標準的修訂。
(1)各項質量標準、檢驗規範的修訂。因設備、技術、製造過程、市場需求以及加工條件變更等因素變化時，可予以修訂。
(2)質量管理部每年年底前至少重新校正一次，並參照以往質量實績，會同有關部門檢查各規格的標準及規範的合理性，並予以修訂。
(3)質量標準及檢驗標準的修訂流程。質量管理部應填寫《質量標準及檢驗標準制(修)定表》，説明修訂原因，並交有關部門主管核籤。報總經理批示後，方可作憑此執行。
第3章 原料質量管理
第6條 原材料在採購進廠入庫前，必須通知工藝技術科配合質量管理部進行常規檢查。本着“隨時進隨時檢”的原則，不得延誤。
第7條 技術、檢驗人員應依據質量檢驗標準進行檢驗。檢驗過程要嚴格按照有關質量標準和規定，採取合理的方法嚴格進行。
第8條 檢驗人員必須有高度的責任感和認真負責的工作態度，不得馬虎、粗心，防止漏檢和錯檢，更不能弄虛作假。
第9條 檢驗人員對每次的檢驗結果，應嚴格按檢驗單上表格所示內容進行如實填寫，並簽署本人姓名，作為責任依據。
第10條 只有經過檢驗達到質量標準，並由檢驗員簽署“合格”的原材料，材料保管人員方能辦理正式入庫手續；否則，材料保管員將承擔違規責任。
第11條 檢驗時如遇到無法判定合格與否的情況，檢驗員應速向部門主管彙報或請求有關技術人員會同驗收，判定合格與否，會同驗收者也必須在檢驗記錄單上簽字，
第12條 對於特殊重要物(如特別昂貴、特別稀有)，應實行全檢制度。
第13條 對於隨機抽樣物，在發現有疑點時應反覆多抽樣，以防誤差嚴重。
第14條 對於需使用儀器等檢測工具時，應經過校正，確認工具合格後方能使用。
第15條 在進料檢驗時，若判定原料不合格，則填制《質量異常處理表》，報主管審批核準後，做出處理，必要時還需通知採購部門聯絡客户進行處理。
第16條 檢驗人員依據情況，在必要時對所檢材料向相關部門提出改善意見和建議。
第17條 回饋進料檢驗情況，及時將原料供應商交貨質量情況及檢驗處理情況登記於，《供應商資料卡》內，供採購部門掌握情況。
第4章 製造前質量條件複查
第18條 《製造通知單》的審核。
質量管理部主管收到《製造通知單》後，應於1日內完成審核。
(1)《製造通知單》的審核。
①訂製品的特殊要求是否符合企業製造標準。
②種類。
③各項質量要求是否明確，是否符合本公司的質量規範；如有特殊質量要求是否可接受，是否需要先確認質量然後再確定產量。
④包裝方式是否符合本企業的包裝規定，客户要求的`特殊包裝方式可否接受。
⑤是否使用特殊的原材料。
(2)《製造通知單》審核後的處理。
①新開發產品《試製通知單》及特殊物理、化學性質或尺寸外觀要求的通知單，應轉交研發部白提示有關製造條件等並籤認。若確認其質量要求超出生產能力時應述明原因，將《製造通知單》送回製造部辦理退單，由營業部向客户進行説明。
②新開發產品若質量標準尚未制定，應將《製造通知單》交研發部擬訂加工條件及暫定質量標準，由研發部記錄於“製造規範”上作為生產部門生產及質量管理的依據。
第19條 生產前製造及質量標準複核。
(1)生產部門接到研發部送來的“製造規範”後，須由科長或組長先查核確認的事項。
①該產品是否訂有“成品質量標準及檢驗規範”作為質量標準判定的依據。
②是否訂有“標準操作規範”及“加工方法”。
(2)生產部門在確認無誤後在“製造規範”上籤認，作為生產的依據。
第5章 製程質量管理
第20條 生產部門在產品生產過程中要嚴格監控質量，做到四不：不合格的材料不投產，不合格的製品不轉序，不合格的零部件不組裝，不合格的成品不入庫。要及時發現異常，迅速處理，防止擴大損失。
第21條 為保障過程質量，生產車間和技術部門應加強工藝管理，要不斷地提高工藝質量，強化工藝紀律；要做好工藝文件的控制、工藝更改的控制、特殊工序的控制、不合格品的控制以及工藝狀態的驗證工作，使生產過程處於穩定的控制狀態，從根本上預防和減少不合格品。
第22條 生產過程中的質量把關實行三檢制：自檢、互檢、總檢。
一、認真執行《中華人民共和國國職業病防治法》、《放射性同位素與射線裝置放射防護條例》和《放射工作衞生防護管理辦法》，主動接受並積極配合監督部門開展工作。
二、建立放射防護管理機構，設置專(兼)職放射防護管理人員，並有效地開展工作。
三、放射工作場所配備必要的防護用品和監測儀器；健全的操作規程、崗位職責、輻射防護措施和輻射事故應急措施。
四、對新建、改建、擴建放射工作場所，及時辦理預防性審批和驗收手續。
五、放射工作人員按時接受個人劑量監測和放射防護知識培訓，並做好上崗前、在崗期間和離崗時的健康體檢工作；放射工作人員必須持《放射工作人員證》上崗。
六、放射工作場所按照國家有關規定設置明顯的放射性標誌，其他入口處按照國家有關安全和防護標準的`要求，設置安全和防護設施以及必要的防護安全聯鎖、報警裝置或者工作信號。
七、射線裝置的生產調試和使用場所，配備具有防止誤操作，防止工作人員和公眾受到意外照射的安全措施。
八、當發生輻射事故時，立即保護好現場，及時向衞生行政部門、公安機關、環保部門報告；防護負責人，主管人員，防護人員應迅速提出全面處理事故控制和救治方案，認真配合做好事故的調查、並協助組織實施；將可能受到輻射傷害的人員送至當地衞生主管部門指定的醫院或者有條件救治輻射損傷病人的醫院，進行檢查和治療，或者請求醫院立即派人趕赴事故現場，採取救治措施。
1、在科主任及質控小組負責人的領導下，各級工作人員必須嚴格控制試驗中的每一環節，減少誤差；各實驗室每天應認真作好室內質控，並有完整的原始記錄。
2、質控制標定：每一個批號的質控物要求第一天連續測定20次，計算出均值，標準差。
3、每天儀器開機後，先隨機做一份質控物，觀察儀器各項參數是否在2SD以內，符合要求，可以繼續做病人標本，不符合要求，則查找原因。
4、定期對儀器及定量容器進行校正；按規定適時更換標準曲線（如：換新試劑，應重新制作標準曲線）。
5、如果超過正負2SD，有失控，就必須查找原因，並打失控報告，糾正後由組長簽字，並交主任審查。
6、室內質控圖的製作：將每天的'測定結果輸入計算機，製作室內質控圖。
7、免疫室檢測各型肝炎，應有陰、陽性對照及臨界血清質控，並用即刻法繪製質控圖，其他血清學試驗均應做陰、陽性對照。
細菌室新配製的培養基有無菌試驗及已知菌株試驗，每週做標準菌株藥敏質控。
實驗室必須認真按規定作好市臨檢中心室間質評，並有完整的原始記錄，如實回報各項結果。
室間質評結果回報後，對不合格項目進行原因分析，提出改進措施及效果評價，形成質評分析報告提交質控組。
1.認真貫徹執行醫療衞生法律法規、規章和醫療規範、常規。
2.制訂全院各專業醫療質量控制的指標體系、控制標準和評價方法。
3.擬訂各專業的質量管理標準、操作規範、質量控制計劃及考核方案。
4.對各專業的`工作進行調研和科學論證，並推廣本專業的新理論、新技術、新方法等。
5.對全院各科室的質量管理情況進行督促檢查和考核評價，並進行必要的專業技術培訓。
6.對全院各科室的質量控制管理工作進行組織交流，接受諮詢，指導其不斷完善。
7.經常不斷地對各項醫療工作制度的落實情況進行檢查、考核、反饋，提出整改意見並督促落實，確保基本醫療質量。
一、化驗室的樣品採集，分析工具使用，數據分析，都必須按照國家標準檢驗法的要求和步驟進行。
二、化驗室的質量控制措施，要求每個工作人員認真貫徹和領會。
三、化驗室的檢驗項目必須有專人 操作，一直到結果報出。
四、常規項目檢測，所有分析人員必須會操作分析。
五、大型分析儀器，必須專人管理、操作和維護。
六、所有儀器和分析器具，分析前和分析後要保持一致。並認真填寫好使用記錄。
七、當天的'水樣要當天作出分析結果，並於當日數據齊全後及時彙總上報調度室，若當天做不完的水樣，必須妥善存放。
八、化驗室要定期對使用的量器做計量鑑定，要對所承擔的項目的檢測方法和質控方法進行檢定。
第一章 總 則
第一條 為加強公司財務管理和內部控制，規範企業財務行為，提高經營管理水平和效益，適應企業發展的需要，根據有關的規定，結合本公司實際情況，特制定本制度。
第二條 本公司財務內部控制制度由財務部負責，其基本任務和方法是：做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核等內部控制工作，以達到合理籌集資金、參與經營投資決算、有效利用公司各項資產，努力提高公司的經濟效益。
第三條 建立和健全公司的內部控制制度。
第四條 本公司內部控制的基本原則。
1.權力分隔，每一項經濟業務的處理程序，不能由一個部門和一個人全部包辦，以防止出現差錯和弊端。
2.合理分管，實行賬物分管、錢賬分管、印鑑分管及鑰匙分管等。
3.審批稽核，任何經濟業務的處理都要有明確的授權與審批，同時要經過財務部門的審核與稽核。
4.責任明確，各部門和人員要職責分明，以便任何情況都能落實到個人責任。
5.憑證控制，建立和健全憑證制度及嚴格傳遞程序，直到會計資料歸檔。
6.例行核對，對每一項經濟業務和會計記錄，都要進行例行核對，以保證賬證、賬賬、賬表、賬物及賬款核對一致。
第二章 財務收支內部控制
第五條 實行財務收支預算控制。
1.在財務部的指導下，公司各部門要編好月份和年度現金(包括銀行)收支預算。月份提前一週，年度提前一個月編報財務部。
2.在財務部的指導下，公司所屬企業要編好月份和年度資金上繳與下撥及業務往來的財務收支預算。月份提前一週，年度提前一個月編報財務部。?
3.財務部和所屬企業財務收支預算彙總，加上公司現金和轉賬部分，即為全公司的財務收支預算，經總經理批准後執行。
4.凡預算外的財務收支，需單列項目呈報總經理批准後辦理。
第六條 建立定額備用金制度。
1.各部門零用現金定額規定如下：
生產部 ××元
經銷部 ××元
綜合部 ××元
工程部 ××元
辦公室 ××元
2.對各部門零用現金實行限額開支審核報銷辦法。
(1)各部門單項支出低於1 000元的，先備用現金開支，然後彙總填制“備用金支付單”(略)，將取得合法的發票單據附在後面，經本部門負責人籤批後，再到財務部辦理審核報銷手續，由會計填制“付款憑證”，憑此證到出納處領取現金，以補充部門備用金。
(2)各部門單項支出高於1 000元的，不能在備用金中支付，應由用款部門填制“請款單”，經歸口的負責人籤批後，到財務部辦理預支款手續，由會計填制“付款憑證”，憑此單到出納處領取支票或現金。
(3)用款部門辦妥購置物品驗收或付費等業務手續後，應及時將取得合法的發票單據(在發票背面要註明用途，有經辦人、驗收人、主管簽字)附在原“請款單”存根聯後面，到財務部辦理單項報銷審核手續。如預支款與實際支付不符時，應在報銷時辦理多退款(或少補款)手續。
(4)單項低於1 000元的零用金支出，所取得的發票單據要在月末之前及時報銷，不得跨月。單項在1 000元以上的支出，所取得的發票單據要及時報銷，不得掛賬。
第七條 執行按籤批金額權限審批付款。
1. 2 000元以上支出，由各部門負責人審核後報總經理審核批准。
2. 2 000元以下辦公支出，由財務部審核批准。
3.專項用途資金支出，在確定的金額內，由總經理或分管副總經理審核批准。
4.因經營需要代收、代付款項，由財務部審核批准，必須堅持先收後付，不改變原款形式及用途原則。
第三章 貨幣資金內部控制
第八條 建立會計和出納職責分工制度。財務部應設置專職出納員，負責辦理貨幣資金(現金、銀行存款)的收付業務。會計不得兼任出納，出納不得兼任其他業務工作。除登記現金、銀行日記賬外，不得保管憑證及其他賬目。
第九條 加強對現金的稽核管理。所有現金(包括銀行存款)業務收入，應憑收入憑證和收入日報表，並經內部稽核和兑換外幣。
第十條 控制現金的使用範圍。依照有關部門現金管理規定，庫存現金只能用於工資支出，個人福利勞保支出、農副產品收購、差旅費、零星開支、備用金及銀行結算金額起點以下的小額款項。其他特殊情況需經總經理和財務部批准後方可使用現金。
第十一條 嚴格付款審批和支票的簽發。所有付款均應按審批金額權限及兩人以上有關人員辦理。付款支票必須經過兩人或兩人以上的簽章方為有效。財務和支票專用圖章，須分別掌管，不得由一人包辦。不準開“空頭票”和“空白支票”，開出支票要進行登記。
第十二條 收付款項要通過會計填制記賬憑證。所有現金和銀行存款的收支，均須通過經辦會計審核原始憑證無誤後填制收付款憑證，由出納檢查所屬原始憑證是否齊備後辦理收付款，並在收付憑證及所附原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。
第十三條 遵守核定的現金庫存限額和銀行結算紀律。按日常3～5天開支的現金需要核定現金庫存限額，不得超額，不準以白條抵庫存；企業單位間的經濟往來，一般應通過銀行進行轉賬結算；不準出借銀行賬户和套取現金。
第十四條 及時登記現金、銀行存款日記賬和結賬。現金日記賬按幣種設置，銀行日記賬按賬號分別設置，每日均須結出餘額。由出納每日核對庫存現金賬面餘額與實際庫存現金是否相符，由會計每月核對銀行存款賬面餘額與銀行對賬單，並調節其相符。
第四章 對外投資內部控制
第十五條 長期投資包括股票投資、債券投資和其他投資。
1.長期投資項目要在市場預測的基礎上，立項進行可行性研究，考慮資金的時間價值和投資的風險，經過經理辦公會研究決定後方可實施。財務部門要為決策提出參考意見，履行嚴格的財務手續，督促、檢查項目的執行和效益情況。
2.健全股票、債券和投資憑證登記保管和嚴格記名登記制度。主管長期投資的部門，要有兩人以上的人員共同管理，對股票、債券和投資憑證的名稱，數量、價值及存放日期做好詳細記錄，分別建立登記簿。除無記名證券外，企業購入的應登記於企業名下，切忌登記於經辦人員名下。
3.對長期投資項目做好詳細記錄，實施定期盤點。對投資企業，每隔半年(經營年度)清點(清理)一次資產負債和檢查經營情況；對非控股企業必須每年檢查一次投資收益情況。對股票和債券投資，由財務部門做好會計記錄，對每一種股票和債券分別設立明細賬，並記錄其名稱、面值、證券編號、數量、取得日期、經紀人(證券商名稱)、購入成本、收取的股息或利息等。對個別其他投資應設置明細賬，核算投資及其投資收回等業務。每年至少一次清查盤點，保證賬實相符。
4.如長期投資出現虧損或總經理認為有必要時，公司視具體情況授權財務部或委託會計師事務所，對虧損單位或項目進行審計，並據此對虧損予以確認，並做出相應處理。
第十六條 短期投資。
1.短期投資業務，要由總經理授權的主管業務部門和主要負責人辦理。一般按照經辦提出—主管審核—總經理批准—實際投資—驗收登記—到期收回的程序辦理。
2.有價證券的會計記錄、登記保管和定期盤點等制度可參照長期投資辦法進行。
3.短期投資如出現虧損時，公司應授權財務部對業務部門經營情況進行審計，並呈報總經理批准列虧。如虧損較大，公司可委託會計師事務所對該項目進行審計。
第十七條 對外大額存款。
1.對外大額存款業務，由總經理授權財務部負責辦理。一般按信用調查—利息比較—主管審查—總經理批准—對外存款—到期收回的程序辦理。
2.對大額存款利息商定要有兩人在場，還款收回、利息收入等要做好詳細記錄，及時入賬。
第五章 銷貨與收款內部控制
第十八條 銷貨業務應統一歸口由營業部辦理，其他部門及人員未經授權不得兼辦。銷售業務一般按接受訂單—通知生產—銷貨通知—賒銷審查—發(送)貨—開票—收票結算等程序辦理。
第十九條 營業部根據生產經營目標和市場預測，編制營業收入計劃，承接購貨客户的“訂貨單”，通知生產部門組織生產、加工等業務工作。
第二十條 銷售發票由財務部專人登記保管，營業部負責開票，發出銷貨通知給倉庫發貨和運輸部門發運或送貨。
第二十一條 銷貨業務的貨款，應全部通過財務部審核結算收款，在發票上加蓋財務收款專用章。賒銷業務應經過信用審查，財務部應相互核對銷貨發票、銷貨單、訂貨單、運貨單。
第二十二條 由營業部制定價格目錄或定價辦法及退貨、折扣和折讓等問題的處理規定，由財務部進行審核監督。
第二十三條 銷貨業務發生的退貨、調換、修理和補件等三包事項，由營業部按規定辦好業務手續後，憑證到財務部辦理結算或轉賬手續。
第六章 購貨與付款內部控制
第二十四條 企業的購貨業務應統一歸口由供應部負責辦理，其他部門人員未經授權不得兼辦。購貨和付款業務一般按申購—訂貨—到貨—驗收—付款等程序辦理，按合同承付貨款有據，拒付有理。
第二十五條 供應部應根據生產經營需要和庫存情況編制採購供應計劃，對計劃採購訂貨要簽訂合同或訂貨單。合同訂單要求條款清楚、責任明確、內容全面。
第二十六條 市場臨時採購，由使用部門根據需求提出“請購單”，報經供應部審批後辦理，較大采購項目須報總經理審批。
第二十七條 所有購貨業務須做到情報準、質量好、價格低、數量清、供貨及時、運輸方便等。
第二十八條 採購到貨，要由倉庫和質量檢驗部門進行驗收，並由倉庫保管員、質量檢查員及有關負責人在驗收單上籤章。
第二十九條 不論是計劃合同訂貨還是市場臨時採購，購貨付款手續均由供應部辦理。
第三十條 到貨驗收付款後，由供應部請款經辦人將審核無誤的訂貨單、驗收單、發票賬單附在請款單第一聯後，經有關業務主管審批，到財務部辦理審核報銷轉賬手續。
第三十一條 財務部核對從倉庫簽收的驗收單和供應部報銷轉來的發票賬單所附的驗收單，以掌握購貨業務的請款、報銷及在途物資的情況。
第七章 生產與費用內部控制
第三十二條 有關生產業務由生產部負責。對於原材料的消耗及成本費用的發生和控制，應由生產部和財務部及所有有關部門建立成本責任制，嚴格管理成本費用的開支範圍和開支標準。
第三十三條 建立嚴格的領退料制度，按技術消耗定額發料，按實際消耗計算材料成本。
第三十四條 加強人事和工資管理，核實工資的計算與發放，正確處理工資及福利費的核算與分配。
第三十五條 重視製造費用發生的核算與分配。注意物料消耗、折舊費的計算、費用項目的設置等是否合法合理。
第三十六條 生產成本、運輸成本、營業成本的計算要真實合理，不得亂擠亂攤成本。要劃清在產品與完工產品和本期成本與下期成本及各種產品成本之間的界限。
第三十七條 對期間費用、管理費用、財務費用、營業費用、銷售費用的項目要合法合理，支出要符合開支範圍和開支標準，憑證手續要合規。
第八章 存貨與倉庫內部控制
第三十八條 加強存貨和倉庫的管理，建立倉庫經濟核算，必須做到賬、卡、物和資金的一致。
第三十九條 對存貨數量較大的企業，應實行“永續盤存制”。建立收發存和領退的計量、計價、檢驗及定期盤存(每半年一次)與賬面結存核對的辦法。其本期耗用或銷貨成本，按領發貨憑證計價確定。
第四十條 對存貨實行“永續盤存制”有困難的企業，可實行“實地盤存制”。
第四十一條 存貨計價方法。
1.按實際成本進行日常核算的，採用加權平均法計價。
2.按計劃成本進行日常核算的，採用計劃價格計價，期末分攤價格差異。
第四十二條 低值易耗品，採用一次攤銷。如一次領用數額較大，影響當期成本費用，可通過待攤費用分次攤銷。
第九章 工資與人事內部控制
第四十三條 職工的聘用、解聘、離職和起薪、停薪及工資變動等事項，應由人力資源部及時以書面憑證通知財務部和員工所在單位，作為人事管理和計算髮放工資的依據。
第四十四條 工資的計算和支付，要嚴格按照考勤制度、工時產量記錄、工資標準及有關規定進行。並根據工資總額和有關部門規定的標準，正確計提應付職工福利費、職工教育經費、工會經費。
第四十五條 對職工的責任賠款，應由有關業務部門和人力資源部依據有關法規，並經職工本人簽字同意後，方可轉財務部扣款。
第四十六條 領取工資均應由本人簽章。本人不在應由其指定人員或其同組人員代領並簽章。在規定期限內未領取的工資，應退回財務部記入“其他應付款”賬户。
第四十七條 根據成本核算辦法，將工資及職工福利，按職工類別、工時產量統計和單位工資標準，合理分配計入產品直接工資成本、製造費用、銷售費用和管理費用等有關賬户。
第十章 收入利潤內部控制
第四十八條 當期實現的主營業務收入包括銷售收入、運輸收入、營業收入和經營收入，要全部及時入賬，並和與之對應的銷售成本、運輸成本、營業成本和經營成本相互配比，減去當期應變的營業税金及附加和期間費用後的餘額，即為主營業務利潤。
第四十九條 當期實現的其他業務收入要全部及時入賬，並和與之對應的其他業務支出相配比，求出其他業務利潤。
第五十條 按規定計算投資收益，對投資收益的取得要合法，確定要符合權責發生制，計算要合規、入賬要及時、處理要恰當；對投資損失的計算要合法、正確和實事求是。
第五十一條 對營業外收支項目的設置要合法、合理，收支項目的數額要真實、正確，賬務處理要恰當。
第五十二條 企業利潤總額依照有關部門規定作相應調整後依法繳納所得税，再按規定的順序和一定比例進行分配。
第五十三條 企業發生年度虧損，可用下一年度的税前利潤等彌補，下一年度的利潤不足彌補的，可以在5年內延續彌補。5年內仍不足彌補的，用税後利潤等彌補。
第十一章 固定資產內部控制
第五十四條 實行財產主管部門、財產使用部門和財務核算管理部門綜合核算管理的分工負責制。
1.財產主管部門，係指本公司工程部，負責固定資產登記管理、建設和購置、處置和報廢等業務。
2.財產使用部門，是指佔有、使用固定資產的各部門，負責固定資產的合理使用，保管維修。
3.財產核算管理部門，指本公司財務部，負責固定資產的核算，綜合價值管理，每年組織清查盤點一次。
第五十五條 固定資產的建設與購置，一般按下列程序辦理。
1.申請購建：由各使用部門提出增加固定資產的報告，交工程部進行可行性研究後，提出購建報告。
2.審核批准：呈報總經理審核批准。
3.對外訂貨：由工程部負責對外訂貨，簽訂建設安裝工程合同。
4.建設安裝：由工程部負責監督施工單位施工，按工程進度付款。
5.驗收使用：由工程部組織驗收，交付使用部門使用。
6.結算付款：根據固定資產購建報告，以訂貨、驗收單、工程合同、完工交接單、竣工決算、發票收據等憑證單據，經工程部審核無誤後報總經理批准，到財務部辦理付款結算手續。
第五十六條 固定資產的處理與報廢。
固定資產的停用、出售或報廢處理，均由各保管使用部門提出意見，交工程部審核，報總經理批准後進行處理，並報財務部審核後作財務處理。
第十二章 分析和考核
第五十七條 本公司和所屬企業，可按照行業的特點，使用下列財務評價指標：
1.流動比率=流動資產/流動負債×100%
2.速動比率=(流動資產-存貨)/流動負債×100%
3.應收賬款週轉率=賒銷收入/應收賬款平均餘額×100%
4.存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨×100%
5.資產負債率=負債總額/資產總額×100%
6.資本利潤率=利潤總額/資本金總額×100%
7.營業收入利税率=利税總額/營業收入×100%
8.成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額×100%
第五十八條 本公司和所屬各分公司內部，實行分部核算。核算單位實行自定目標、核定收入、控制成本、責任考核、資產承包及超額有獎的辦法。
第十三章 內部審計
第五十九條 公司設專職內部審計機構和人員，負責公司各部門和所屬各分公司的內部審計工作。
第六十條 公司每年對所屬企業進行一次年度例行審計。
第六十一條 如董事會或總經理認為有必要，可隨時對所屬公司進行專項審計。
第十四章 附 則
第六十二條 本制度經公司董事會批准，於公佈之日起實行。
第六十三條 本制度解釋和修訂權歸公司財務部。
第一條食品生產加工企業必須具備和持續滿足保證產品質量安全的生產環境、生產場所和生產化驗設備、人員等條件，並與有毒、有害場所以及其他污染源保持規定的距離。廠區道路應採用便於清洗的混凝土，瀝青及其他硬質材料輔設，防止積水及塵土飛揚。生產區與生活區應相互隔離；生產區內不得飼養家禽家畜；坑式廁所應距生產區25米以外。廠區內垃圾應密閉式存放並遠離生產區，廠區內不得散發出異味並不得有各種雜物堆放等。
第二條食品生產加工企業應定期對廠區內環境、生產場所和生產設備、設施維護保養和清洗消毒，並保存記錄。同時應建立和保存停產復產記錄及復產時生產設備、設施等安全控制記錄。
第三條食品生產加工企業必須具有相應的消毒、更衣、盥洗、採光、照明、通風、防腐、防塵、防蠅、防鼠、防蟲、洗滌以及處理廢水、存放垃圾和廢棄物的設備或者設施。
第四條食品生產加工企業貯存、運輸和裝卸食品的容器、工具和設備應當安全、無害，保持清潔，防止食品污染，並符合保證食品安全所需的温度等特殊要求，不得將食品與有毒、有害物品一同運輸。
第五條食品生產加工企業應建立和保存生產加工過程關鍵控制點的控制情況，包括必要的半成品檢驗記錄、温度控制、車間潔淨度控制等。
第六條食品生產加工人員應接受健康檢查，取得體檢合格證？者，方可參加食品生產。食品生產加工人員應當保持個人衞生。進車間前，必須穿戴整潔劃一的`工作服、帽、靴、鞋，工作服應蓋住外衣，頭髮不得露於帽外，並要把雙手洗淨，防止污染食品。直接與原料、半成品和成品接觸的人員不準戴耳環、戒指、手鐲、項鍊、手錶，不準濃豔化粧、染指甲、噴灑香水進入車間。
第七條食品生產加工企業生產現場，設備設臵應根據工藝要求，佈局合理。上、下工序銜接要緊湊。應避免人流、物流交叉污染，避免原料、半成品、成品，生製品與熟製品交叉污染。原輔材料不得直接與地面接觸。成品應有固定包裝，包裝應在良好的狀態下進行，防止異物帶入食品。使用的包裝容器和材料，應完好無損，符合國家衞生標準。包裝上的標籤應按GB7718的有關規定執行。不應使用回收食品等。
第八條食品生產加工企業用水應當符合國家規定的生活飲用水衞生標準。
第九條食品生產加工企業使用的洗滌劑、消毒劑應當對人體安全、無害。
第十條食品生產加工企業具備能保證產品質量安全的生產設備和相關輔助設備。不使用國家明令淘汰的設備。應當符合計量、特種設備等相應規定。
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