依據財政部《關於全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》（財會〔20xx〕24號）（以下簡稱《指導意見》）和《山西省財政廳關於全面推進行政事業單位內部控制建設實施工作的意見》（晉財會〔20xx〕22號）以及《山西省財政廳關於開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》（晉財會〔20xx〕25號）（以下簡稱內控基礎評價）的要求，為全面推進學院內部控制建設工作，結合學院實際，特制定本方案。
一、指導思想
高舉中國特色社會主義偉大旗幟，認真貫徹落實黨的十八大和十八屆六中全會精神，深入貫徹習近平總書記系列重要講話精神，全面推進學院內部控制建設，規範內部經濟和業務活動，強化對內部權力運行的制約，防止內部權力濫用，夯實學院各項基礎工作，建立健全科學高效的制約和監督體系，保證經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，不斷提高學院內部管理水平，為建設國內一流的職業院校提供有力保障。
二、基本原則
（一）堅持全面性原則
內部控制應貫穿於學院的各個層級，確保對學院層面和業務層面各類經濟和業務活動的全面覆蓋，綜合反映學院的內部控制能力與水平。
（二）堅持重要性原則
內部控制應當在全面覆蓋的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，着力防範可能產生的重大風險。
（三）堅持問題導向
應當針對內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是涉及內部權力集中的人事、財務、資產、建設維修、教學、科研、招生就業、學生事務、後勤保衞等重點領域和關鍵崗位，合理配置權責，細化權力運行流程，明確關鍵控制節點和風險評估要求，提高內部控制的針對性和有效性。
三、總體目標
以全面執行《行政事業單位內部控制規範（試行）》（以下簡稱《內控規範》）為抓手，以規範經濟和業務活動有序運行為主線，以內部控制量化評價為導向，以信息系統為支撐，突出規範重點領域、關鍵崗位的經濟和業務活動運行流程、制約措施，逐步將控制對象從經濟活動層面拓展到全部業務活動和內部權力運行，到2020年，基本建成與國家治理體系和治理能力現代化相適應的，權責一致、制衡有效、運行順暢、執行有力、管理科學的內部控制體系，更好發揮內部控制在提升內部治理水平、規範內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
四、組織領導
（一）成立領導機構
成立山西藥科職業學院內部控制建設工作領導組（以下簡稱內控領導組）負責組織制定學院全面推進內部控制實施建設方案、指導建立適合我院實際情況的內部控制基礎性評價體系、研究解決實施工作中出現的重大問題、監督指導內部控制建設工作的全面開展。內控領導組成員如下：
組長：院長
副組長：紀委書記
副院長
成員：黨政辦公室主任
組織人事部部長
紀檢監察室主任
計劃財務處處長
審計處處長
（二）成立監督檢查機構
成立以紀檢書記為組長的學院內部控制建設工作的監督組，負責監督檢查學院內部控制建設工作的全過程。
組長：紀委書記
副組長：紀檢監察室主任
成員：紀檢監察室工作人員，各黨總支、直屬黨支部紀檢委員
（三）聯合工作機構
成立由計劃財務處牽頭，黨政辦公室、組織人事部、紀檢監察室、計劃財務處、學生工作部（處)、審計處、後勤保衞處、基建辦、實訓中心、電教中心、科研中心、圖書館、繼續教育部等部門參加的山西藥科職業學院推進內部控制建設聯合工作組(以下簡稱聯合工作組），辦公室設在計劃財務處。聯合工作組在內控領導組的領導下開展工作，具體負責全院各部門基礎性評價工作的督促、指導、檢查等工作。
組長：分管計財工作副院長
副組長：計劃財務處處長
成員：黨政辦公室主任
組織人事部部長
教務處處長
紀檢監察室主任
學生工作部（處)部(處）長
審計處處長
後勤保衞處處長
基建辦公室主任
繼續教育部主任
圖書館館長
實訓中心主任
科研中心主任
電教中心主任
五、主要任務
（一）健全內部控制體系，強化內部流程控制
按照內部控制要求，建立適合學院實際情況的內部控制體系，全面梳理業務流程，明確業務環節，分析風險隱患，完善風險評估機制，制定風險應對策略；有效運用不相容崗位相互分離、內部授權審批控制、歸口管理、預算控制、財產保護控制、會計控制、單據控制、信息內部公開等內部控制基本方法，加強對單位層面和業務層面的內部控制，實現內部控制體系全面、有效實施。
（二）加強內部權力制衡，規範內部權力運行
分事行權、分崗設權、分級授權和定期輪崗，是制約權力運行、加強內部控制的基本要求和有效措施。根據自身的工作性質、工作範圍、管理架構，按照決策、執行、監督相互分離、相互制衡的要求，科學設置內設機構、管理層級、崗位職責權限、權力運行規程，切實做到分事行權、分崗設權、分級授權，並定期輪崗。
（三）建立內控報告制度，促進內控信息公開
針對內部控制建立和實施的實際情況，按照《內控規範》要求，積極開展內部控制自我評價工作。學院內部控制自我評價情況應當作為部門決算報告和財務報告的重要組成內容進行報告。積極推進內部控制信息公開，逐步建立規範有序、及時可靠的內部控制信息公開機制，更好發揮信息公開對內部控制建設的促進和監督作用。
（四）加強監督檢查工作，加大考評問責力度
監督檢查和自我評價，是內部控制得以有效實施的重要保障。建立健全內部控制的監督檢查和自我評價制度，通過日常監督和專項監督，檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環節，進一步改進和加強內部控制；通過自我評價，評估內部控制的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性，進一步改進和完善內部控制。
六、工作步驟
按照《山西省財政廳關於全面推進行政事業單位內部控制建設實施工作的意見》（晉財會〔20xx〕22號）以及《山西省財政廳關於開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》（晉財會〔20xx〕25號）的要求，為保證學院內控建設工作能夠有序進行和按期完成，按照四個階段開展工作。
（一)宣傳學習階段(20xx年10月13日-19日）
積極開展學習宣傳活動，詳細制定適合學院的《全面推進內部控制建設工作實施方案》，學院相關人員必須瞭解開展內部控制基礎性評價工作的意義、原則、任務和方法。
（二)梳理排查階段(20xx年10月20日-31日）
依據《指導意見》的總體要求，以《行政事業單位內部控制規範（試行）》（財會〔20xx〕21號）為依據，在學院內控領導組的領導下，按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表説明組織開展學院內部控制基礎性評價工作。各牽頭（責任）部門依據《山西藥科職業學院內部控制基礎性評價指標評分表及評價操作細則》（見附件）的要求組織開展梳理排查並進行評分，將排查結果和評分情況形成書面報告。
（三)落實完善階段(20xx年11月1日-12月10日）
各牽頭（責任）部門要將本次評價得分、扣分情況、特別説明及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向院長彙報，以明確下一步自身內部控制建設的重點與工作方向。要按照《內控規範》和《指導意見》要求，結合各部門業務內容、組織架構和管理特點開展內控建設的建立和各項管理制定的完善工作。要充分論證學院層面的內部控制制度體系和各專項內部控制制度，提交學院討論形成正式文件。確保在20xx年底前順利完成學院內部控制建立與實施工作。
按照文件要求學院需積極組織相關人員參加校內外的內部控制建設培訓活動，使各部門充分認識全面推進學院內部控制建設的重要意義，指導各部門進一步做好建立和完善內部控制建設工作。
（四)總結階段(20xx年12月10日-20日）
學院內控領導組及聯合工作組對各部門內控制度建設和落實情況進行檢查指導，全面推進學院內控建設工作，於20xx年12月20日前將落實內部控制制度情況以書面形式報告省食品藥品監督管理局。
七、工作要求
（一）加強組織領導
各部門要站在促進學院事業健康發展的高度，充分認識全面推進行政事業單位內部控制建設的重要意義，把制約內部權力運行、強化內部控制作為當前和今後一個時期的重要工作來抓，切實加強對單位內部控制建設的組織領導，加強宣傳、培訓和學習，精心組織落實，將單位內部控制建設納入制度化、規範化軌道。
（二）抓好貫徹落實
各部門負責人作為內控實施的第一責任人，要高度重視、全力支持，切實擔負起領導責任，帶頭組織推動內控實施。按照學院推進內控建設工作方案的總體要求、主要任務和時間表，認真抓好內部控制建設，明確工作分工，配備工作人員，充分利用信息化手段，組織、推動本單位內部控制建設。
（三）深入宣傳教育
各部門要加大宣傳教育力度，廣泛宣傳制約內部權力運行、強化內部控制的必要性和緊迫性，引導廣大教職工自覺提高風險防範和抵制權力濫用意識，確保權力規範有序運行。要加強對單位領導幹部和工作人員有關制約內部權力運行、強化內部控制方面的教育培訓，為全面推進內部控制建設營造良好的環境和氛圍。
一、內控體系建設工作總體目標
根據省財政廳、省監察廳、省審計廳及省衞計委文件的要求，結合蚌醫二附院“十三五”發展戰略的要求，提高效益，回報社會，惠及職工。按照“全面啟動、分批實施、務求實效”的原則，以全面測試、梳理醫院內部控制現狀為基礎，以防範風險和提高效率為重點，以分析單位內部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責分工和業務流程為手段，建立涵蓋本單位的決策層、執行層、業務層等各個層級的全員、全過程內控體系。從而有效保證醫院經營管理合法合規，資產安全，財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現醫院發展戰略。
醫院內部控制體系建設的總體目標是：按照醫院內控建設工作的整體部署，於20xx年年底前完成內部控制的建設和實施工作，力爭到2017年底，遵照《行政事業單位內部控制規範》（試行）和《醫院內部控制制度（試行）》、《蚌醫二附院內部控制體系建設實施方案》，在全院範圍內建立統一、規範、完善的內部控制體系並使之有效運行。
二、內部控制體系建設原則及要素
內部控制體系建設的主要任務是：建立覆蓋醫院各項經營管理活動的內部控制體系；制定評價標準、監督檢查並促進內部控制制度有效執行；實現內部控制與全面風險管理有機結合，提高基礎管理水平和風險防控能力。此次內控建設具體包括全面預算、收支管理、採購業務、資產管理、建設項目管理、合同管理、財務報告、內部信息傳遞和信息系統等在內的醫院運營管理的各個方面。
按照《安徽省財政廳、安徽省監察廳、安徽省審計廳關於全面推進行政事業單位內部控制建設的實施意見》（財會〔20xx〕212號）的要求，以《行政事業單位內部控制規範》（試行）為統領，梳理、修訂、健全單位現有各項規章制度，細化、完善各項經營管理業務（工作）流程，建立適應醫院經營管理實際需要的內部控制制度體系。
1、建立內控體系的必要性：完善的內部控制制度體系是約束、規範醫院管理行為的準則，是減少風險、風險防控的基本保證，可以保障經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和管理水平，促進醫院發展戰略和目標的實現。
2、建立與實施內部控制遵循下列基本原則：
（1）全面性原則。內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋醫院的各種業務和事項。
（2）重要性原則。內部控制應當在全面風險管理控制的基礎上，關注重點領域和高風險領域。
（3）制衡性原則。內部控制應當在醫院治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等各方面相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。
（4）適應性原則。內部控制應當與經營規模、業務範圍、競爭狀況和風險水平等相適應，根據業務發展和管理需要持續改進內部控制制度，並隨着情況的變化及時加以調整，建立動態調整機制，防止制度缺失和流程缺陷。
（5）成本效益原則。內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。
3、建立與實施有效的內部控制涵蓋如下五要素：
（1）內部環境。內部環境是實施內部控制的基礎，主要包括治理結構、機構設置及權責分配、人力資源政策、企業文化等。
（2）風險評估。風險評估是醫院及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
（3）控制活動。控制活動是醫院根據風險評估結果，採用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
（4）信息與溝通。即及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在醫院內部、醫院與外部之間進行有效溝通。
（5）監督。內部監督是對內部控制體系建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷時，應當及時加以改進。
4、以價值管理為主線，以風險管理為導向，全面梳理和優化各項業務（工作）流程，明確關鍵領域和控制點，制定修訂完善制度流程，製作內部控制制度彙編，建立形成內部控制制度體系。
5、按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，推進內部控制信息化建設，各業務流程嵌入信息系統，實現控制措施在線運行。
三、建立內部控制組織體系
為確保醫院內控建設工作順利推進，保證內控機制有效運行，醫院將建立內部控制組織體系，通過建立健全內部控制的組織體系，使管理層及決策層能及時獲得適當信息；全體員工能共同參與內部控制建設，共擔內部控制責任；各層級、各部門、各崗位明確內部控制職責。
內部控制的組織架構有四個層面，分別是決策、管理、執行、監督。決策層面包括：院長辦公會、內部控制建設領導小組；管理層面包括：內部控制建設執行小組；執行層面包括醫院內部各職能部門和各業務部門；監督層面是單位審計部門。
（一）院長辦公會
是醫院最高決策機構，負責內部控制的建立健全和有效實施；審議年度內控評估報告；審議內控與風險管理的重大策略，重大風險及內控缺陷的解決方案；審議內部控制建設領導小組設置及其職責方案；審批內控最終工作成果；有關內部控制及風險管理的其他事項。
（二）內部控制建設領導小組職責
醫院將設立內控建設領導小組，待領導過會討論通過後實施。
內控建設領導小組組長由醫院院長擔任，是醫院內控體系建設的第一責任人。內控建設領導小組對內控工作實施進行全面領導、決策、部署和指揮。
內控建設領導小組
組長：崔 虎 趙東城
副組長：鄒 傑 張春福
成員：關 超 楊青揚 王 羣 李傳輝
主要職責：
1）負責確定內控體系建設的總體目標、政策、制度、工作範圍；
2）負責明確內控體系建設的整體部署及內控工作的運行管理；
3）負責針對內控管理缺陷提出合規性管理建議及改進方案並推進整改；
4） 有關內部控制管理的'其他事項。
（三）內控工作小組職責
內控建設領導小組下設內控建設執行辦公室，內控建設執行辦公室設在財務部門，由財務科科長擔任主任，執行辦公室負責內部控制體系建設工作的具體開展。
內控體系建設執行辦公室
主任：王 瑞
副主任：趙玉娟 江本釵
成員： 劉 霞 王迪生 劉傳高 張紀鋭 毛炳飛 張 瑜
主要職責：
1）負責內控體系建設成員的職責分工；
2）負責確定內控體系建設的具體時間安排；
3）負責組織醫院內部資源的對接、溝通、協調；
4）記錄或更新業務流程圖、評估內控設計及操作的有效性；
5）反饋內控缺陷、上報內控工作執行情況及重大問題、將年度內控評估報告提交內部控制建設領導小組審閲；
6）內控工作文檔管理；
7）負責本次內控體系建設的其他實施工作。
（四）內審部門職責
作為內部審計職能部門，審計科室要對內控建設實施情況進行日常監督和專項檢查，配合內控執行小組對本院內控建設工作進行評估。
（五）各職能部門及業務部門
為內控工作小組開展工作提供支持和協助，組織安排本部門或單位涉及內控工作所需資源，協調本部門或單位內控工作開展的各項重要事宜。
各職能部門及業務部門應由專人兼職負責本部門的內控管理工作，即內控管理員。內控管理員職責包括：
1、聯繫本單位內控建設執行辦公室相關人員，提供工作所需各項資料；
2、協助組織描述本單位的主要業務流程、關鍵控制點及重要的控制措施，協助內控問題記錄，提出整改建議或方法等；
3、協助本單位內控缺陷的整改，及時反饋缺陷整改情況以及內部控制的主要情況等；
4、編制本部門內控評價報告。
5、組織安排與內控管理相關的其他工作。
由於內控管理員是內控工作辦公室與各職能部門或業務部門對接溝通的紐帶，起到承上起下的作用，所以內控管理員的工作需要各部門領導的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協作。
四、內控體系建設工作步驟
內控建設工作涉及醫院運營管理的全過程，包括各個層面、各類業務、各項制度流程，涉及面廣，內容龐雜，按照省衞計委通知要求，計劃於20xx年5月至2017年底完成內部控制體系構建工作。
實施步驟
根據《安徽省財政廳、安徽省監察廳、安徽省審計廳關於全面推進行政事業單位內部控制建設的實施意見》（財會〔20xx〕212號）要求，結合醫院的業務及管理情況實際，在原有內控制度的基礎上進行改進，內控體系建設工作計劃20xx年5月初啟動，具體按以下步驟實施：
項目時間工作內容階段成果
20xx.5—20xx.6啟動部署階段成立醫院內控建設領導小組及執行辦公室，召開啟動會議，做好動員工作
20xx.7—8現狀分析階段內控測評報告
20xx.9—10制定內控實施方案階段內部控制實施方案
20xx.11—2017.10內控方案實施階段內控測評報告
2017.11—2017.12內控缺陷整改與優化階段形成年度內控評價報告
（1）前期準備（20xx.5—6月）
成立醫院內控項目工作小組，召開啟動會議，做好動員工作
（2）現狀分析階段（20xx.7—8月）
通過訪談、會議研討和審閲主要內控文檔等方式，針對現有內部控制規範手冊（試行）中關鍵內控點與實際工作情況經行分析，瞭解內控要素現狀， 編制內控測評報告。
（3）制定內控實施方案階段（20xx.9—10月）
在對內控現狀評價分析的基礎上，制定切實可行的內部控制實施方案並交領導小組審閲。
（4）內控實施階段（20xx.11—2017.10月）
各部門根據內控實施方案開展本部門的內控工作，並對實施階段內部控制體系建設工作進行回顧總結，重點圍繞健全內控體系建設、管理提升、風險防控和經營管理成效等方面總結經驗做法，形成科室內部控制自查報告及醫院內控有效性評價報告。
（5）內控缺陷整改與優化階段（2017.11—12月）
針對自查、檢查結果，整改完善內控體系建設。對重要業務流程和管理缺陷，隨着整改的不斷推進，學習先進單位經驗，提高管理標準，細化流程操作，完善制度規章，改進控制措施，實現風險與收益平衡、促進管理提升，形成年度內控評價報告。領導小組將結合年度內控評價報告，部署下一年度內部控制體系建設任務。
各縣市區財政局，市級各行政事業單位：
為貫徹落實《財政部關於全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》（財會〔2015〕24號，以下簡稱《指導意見》）要求，
切實推進各單位如期完成內部控制建立與實施工作，財政部印發了《關於開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》（財會〔2016〕11號，以下簡稱《工作通知》），現將文件轉發你們，並就有關事項通知如下：
一、工作要求
各縣市區財政部門要按照《工作通知》的要求，迅速部署本地
區開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作。要注重加強對本地區內部控制基礎性評價工作的統籌規劃和督促指導。各主管部門、各單位要在單位主要負責人的直接領導下，於9月份認真開展內部控制基礎性評價工作，評價結束後要向單位領導班子提交書面風險評估報告。
二、時限要求
各縣市區、各部門（單位）要按照《工作通知》中的具體要求，督促本地區各部門（單位）如期完成各項工作任務，通過“以評促建”的方式，推動各單位於2016年底前完成內部控制建立與實施工作。
三、選點施行，全面推進
結合我市行政事業單位管理現狀，經研究確定咸陽市交通運輸局、咸陽市城市建設管理局、咸陽市住房和城鄉建設規劃局、咸陽市環保局、咸陽市教育局為2016年同期跟進單位。
各縣市區、各部門在全面貫徹落實《工作通知》的過程中，應重點選擇部分單位同期跟進指導（每個縣區同期跟進單位不得少於5家，各部門對下屬單位的跟進不少於1家），對在基礎性評價工作過程中遇到的問題和困難，及時協調解決。
四、總結經驗
各縣市區財政局應當於2016年11月15日前，向市會計管理處報送本地區單位內部控制基礎性評價工作總結報告。報告分為兩部分，
一是本地區部門（單位）開展內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可複製、推廣的典型案例等。
二是同步推進單位的《行政事業單位內部控制基礎性評價指導評分表》、《行政事業單位內部控制基礎性評價報告》。
各主管部門、各單位要按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表説明（見附件1和附件2），形成本單位的內部控制基礎性評價報告。各主管部門在本級及所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內部控制基礎性評價報告（參考格式見附件3）。評價報告應包含各下屬單位的內部控制評價報告（各下屬單位的評價報告統一由主管部門報送）。其他單位的評價報告於10月底前統一報送市財政局會計管理處。
為進一步提高內部管理水平，規範內部控制，加強廉政風險防控機制建設，湘潭市審計局以規範經濟和業務活動有序運行為主線，以內部控制量化評價為導向，以規範關鍵崗位的經濟和業務活動運行流程、制約措施為關鍵，紮實開展了內部控制建設工作，進一步建立健全了內部控制相關制度，構建了較為完善的內部控制體系。
一、黨組重視，組織領導有力
為切實加強對內部控制建設工作的組織領導，全力推進內部控制建設工作，該局成立了內部控制建設工作領導小組，由黨組書記、局長任組長，黨組副書記、副局長和分管財務工作的局領導任副組長，其他領導班子成員為成員，負責內部控制建設工作的組織領導；領導小組下設辦公室，由財務負責人兼任辦公室主任，成員包括法制審理科和監察室負責人、會計、出納，承辦內部控制建設工作的具體事宜。堅持將內部控制建設工作納入局長辦公會議的議事日程，着力研究和解決工作實施過程中存在的困難和問題。該局主要負責人多次主持召開工作會議，研究制定工作方案，安排部署相關工作，切實形成了“一把手”負總責、分管領導具體抓、班子成員協助抓、牽頭科室具體承辦的工作格局，有效地促進了工作的順利開展。
二、準備充分，前期工作紮實
為確保內部控制建設工作取得實效，該局堅持多措並舉，積極籌備各項前期工作，作了較為紮實的準備。一是制定工作方案。該局結合省、市相關文件要求和審計工作實際，研究制定了《湘潭市審計局內部控制建設工作方案》，明確了指導思想、總體目標、組織機構、實施步驟和工作要求，並將工作任務細化到人，納入對科室和個人的年終考核。對於未按要求如期完成責任範圍內的工作事項的科室和個人，取消評先評優資格。二是廣泛開展宣傳。通過局長辦公會議、局務會議、局幹部職工大會等會議，並充分運用局電子顯示屏、OA系統、印發宣傳資料等形式，廣泛宣傳《內控規範》的實施背景、重大意義、實施原則、實施要求等，在全局營造了實施《內控規範》的良好氛圍。三是開展學習交流。組織領導小組辦公室成員赴兄弟市州審計局開展學習考察，充分汲取他們在內部控制建設方面的先進經驗和好做法，為開展內部控制建設工作提供借鑑。四是組織培訓研討。組織局內部控制建設工作領導小組及其辦公室成員、各科（室、中心）負責人對《湘潭市行政事業單位內部控制建設工作資料彙編》和相關制度、文件進行專題培訓和學習，促進熟悉和掌握有關規定；組織科長以上幹部開展內部控制建設工作專題研討，認真聽取他們對內部控制建設工作的意見和建議，為開展內部控制建設工作奠定基礎。
三、分步實施，工作成果豐碩
該局將內部控制建設工作分為梳理工作流程、健全內控制度、建立內控手冊和開展內控自評四個階段，明確了各個階段的工作任務，並分步推進，最終彙編形成了《湘潭市審計局內部控制工作手冊》，取得了較為豐碩的工作成果。一是構建了主要經濟活動的管理結構。該局對主要經濟活動的管理結構進行了有效設計，規定了各項業務活動的職能部門、崗位設置、不相容崗位、執行人員和監督部門，編制了《湘潭市審計局主要經濟活動的管理結構》，使得各相關部門和人員的權力和責任更為明確。二是規範了權力運行和主要經濟業務控制的工作流程。該局將涉及到的16項行政權力的實施程序進行了明確，並繪製了16個工程流程圖。根據各項主要經濟業務的實際情況，細化了控制工作流程，繪製了工作流程圖12個，查找出各主要經濟業務活動中可能存在的風險點共48個，制定相應的主要防控措施共152條，並明確了各個流程中關鍵環節的責任主體。三是建立健全了局機關各項內部控制制度。該局對照《內控規範》要求，對單位層面和業務層面的現有工作制度進行了全面梳理，結合審計工作實際和現實需要，收集整理包括“三定”方案、權力清單、行政權力實施程序和運行流程、議事決策、審計業務管理、財務管理（含各主要經濟業務管理）等方面的制度和辦法共15項，其中修改1項、補充4項，形成了內部分工協作、相互監督制約的體制機制，建立起較為完備的內部控制制度體系。
為進一步紮實開展“三嚴三實”專題教育，防範廉政風險和保障財政資金安全，日前，在財政部指導下，按照河北省委、省政府有關要求，河北省財政廳結合河北省財政工作實際，認真梳理、評估財政業務及管理各類風險，制定出台了“1+10”內部控制制度，深入開展財政工作內部風險防控建設工作。
“1+10”內部控制制度，即1個基本制度加上法律風險控制、政策制定風險控制、預算編制風險控制、預算執行風險控制、公共關係風險控制、機關運轉風險控制、信息系統管理風險控制、崗位利益衝突風險控制、機關財務風險控制和會計管理風險控制等10個專項風險防控管理辦法。
“1+10”內部控制制度綜合運用了不相容崗位(職責)分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統管理控制、機關工作績效管理控制等防控方法，將內部控制貫穿於決策、執行、監督的全過程，使任何決策或業務工作都有案可查，防範可能發生的各類風險，防止權力濫用。
同時，還建立起了對各類風險進行事前防範、事中控制、事後處置和糾正的內部風險防控機制，實現了對各類風險進行識別、評估、分級、應對、監測和報告的全過程管理。為確保實用性和可操作性，各專項風險防控管理辦法對每項業務流程都歸納了主要控制環節，梳理出存在的重大和一般風險，列明風險事項，明確了責任主體，提出了切實可行的防控措施，並設置了流程圖。
“沒有規矩，不成方圓。財政部門擁有直接管錢、管項目的權力，風險點比較多，在權力運行上稍有不慎，就會給國家造成重大損失。因此，尤其要防止決策失誤，防止權力失控。”省財政廳廳長高志立説，“1+10”內部控制制度是在新形勢下對內部風險防控的頂層設計和進一步規範，是對單位組織結構和職能進行重新梳理和科學劃分，使各項財政業務活動更加合法合規，將有效防範舞弊和預防腐敗，提高財政資金使用的安全性、規範性和有效性，將進一步促進財政幹部嚴以用權、按規矩辦事。
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