一、內控體系建設工作總體目標
根據省財政廳、省監察廳、省審計廳及省衞計委文件的要求，結合蚌醫二附院“十三五”發展戰略的要求，提高效益，回報社會，惠及職工。按照“全面啟動、分批實施、務求實效”的原則，以全面測試、梳理醫院內部控制現狀為基礎，以防範風險和提高效率為重點，以分析單位內部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責分工和業務流程為手段，建立涵蓋本單位的決策層、執行層、業務層等各個層級的全員、全過程內控體系。從而有效保證醫院經營管理合法合規，資產安全，財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現醫院發展戰略。
醫院內部控制體系建設的總體目標是：按照醫院內控建設工作的整體部署，於20xx年年底前完成內部控制的建設和實施工作，力爭到20xx年底，遵照《行政事業單位內部控制規範》（試行）和《醫院內部控制制度（試行）》、《蚌醫二附院內部控制體系建設實施方案》，在全院範圍內建立統一、規範、完善的內部控制體系並使之有效運行。
二、內部控制體系建設原則及要素
內部控制體系建設的主要任務是：建立覆蓋醫院各項經營管理活動的內部控制體系；制定評價標準、監督檢查並促進內部控制制度有效執行；實現內部控制與全面風險管理有機結合，提高基礎管理水平和風險防控能力。此次內控建設具體包括全面預算、收支管理、採購業務、資產管理、建設項目管理、合同管理、財務報告、內部信息傳遞和信息系統等在內的醫院運營管理的各個方面。
按照《安徽省財政廳、安徽省監察廳、安徽省審計廳關於全面推進行政事業單位內部控制建設的實施意見》（財會〔20xx〕212號）的要求，以《行政事業單位內部控制規範》（試行）為統領，梳理、修訂、健全單位現有各項規章制度，細化、完善各項經營管理業務（工作）流程，建立適應醫院經營管理實際需要的內部控制制度體系。
1、建立內控體系的必要性：完善的內部控制制度體系是約束、規範醫院管理行為的準則，是減少風險、風險防控的基本保證，可以保障經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和管理水平，促進醫院發展戰略和目標的實現。
2、建立與實施內部控制遵循下列基本原則：
（1）全面性原則。內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋醫院的各種業務和事項。
（2）重要性原則。內部控制應當在全面風險管理控制的基礎上，關注重點領域和高風險領域。
（3）制衡性原則。內部控制應當在醫院治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等各方面相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。
（4）適應性原則。內部控制應當與經營規模、業務範圍、競爭狀況和風險水平等相適應，根據業務發展和管理需要持續改進內部控制制度，並隨着情況的變化及時加以調整，建立動態調整機制，防止制度缺失和流程缺陷。
（5）成本效益原則。內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。
3、建立與實施有效的內部控制涵蓋如下五要素：
（1）內部環境。內部環境是實施內部控制的基礎，主要包括治理結構、機構設置及權責分配、人力資源政策、企業文化等。
（2）風險評估。風險評估是醫院及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
（3）控制活動。控制活動是醫院根據風險評估結果，採用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
（4）信息與溝通。即及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在醫院內部、醫院與外部之間進行有效溝通。
（5）監督。內部監督是對內部控制體系建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷時，應當及時加以改進。
4、以價值管理為主線，以風險管理為導向，全面梳理和優化各項業務（工作）流程，明確關鍵領域和控制點，制定修訂完善制度流程，製作內部控制制度彙編，建立形成內部控制制度體系。
5、按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，推進內部控制信息化建設，各業務流程嵌入信息系統，實現控制措施在線運行。
三、建立內部控制組織體系
為確保醫院內控建設工作順利推進，保證內控機制有效運行，醫院將建立內部控制組織體系，通過建立健全內部控制的組織體系，使管理層及決策層能及時獲得適當信息；全體員工能共同參與內部控制建設，共擔內部控制責任；各層級、各部門、各崗位明確內部控制職責。
內部控制的組織架構有四個層面，分別是決策、管理、執行、監督。決策層面包括：院長辦公會、內部控制建設領導小組；管理層面包括：內部控制建設執行小組；執行層面包括醫院內部各職能部門和各業務部門；監督層面是單位審計部門。
（一）院長辦公會
是醫院最高決策機構，負責內部控制的建立健全和有效實施；審議年度內控評估報告；審議內控與風險管理的重大策略，重大風險及內控缺陷的解決方案；審議內部控制建設領導小組設置及其職責方案；審批內控最終工作成果；有關內部控制及風險管理的其他事項。
（二）內部控制建設領導小組職責
醫院將設立內控建設領導小組，待領導過會討論通過後實施。
內控建設領導小組組長由醫院院長擔任，是醫院內控體系建設的第一責任人。內控建設領導小組對內控工作實施進行全面領導、決策、部署和指揮。
內控建設領導小組
組長：
副組長：
成員：
主要職責：
1）負責確定內控體系建設的總體目標、政策、制度、工作範圍；
2）負責明確內控體系建設的整體部署及內控工作的運行管理；
3）負責針對內控管理缺陷提出合規性管理建議及改進方案並推進整改；
4） 有關內部控制管理的其他事項。
（三）內控工作小組職責
內控建設領導小組下設內控建設執行辦公室，內控建設執行辦公室設在財務部門，由財務科科長擔任主任，執行辦公室負責內部控制體系建設工作的具體開展。
內控體系建設執行辦公室
主任：
副主任：
成員：
主要職責：
1）負責內控體系建設成員的職責分工；
2）負責確定內控體系建設的具體時間安排；
3）負責組織醫院內部資源的對接、溝通、協調；
4）記錄或更新業務流程圖、評估內控設計及操作的有效性；
5）反饋內控缺陷、上報內控工作執行情況及重大問題、將年度內控評估報告提交內部控制建設領導小組審閲；
6）內控工作文檔管理；
7）負責本次內控體系建設的其他實施工作。
（四）內審部門職責
作為內部審計職能部門，審計科室要對內控建設實施情況進行日常監督和專項檢查，配合內控執行小組對本院內控建設工作進行評估。
（五）各職能部門及業務部門
為內控工作小組開展工作提供支持和協助，組織安排本部門或單位涉及內控工作所需資源，協調本部門或單位內控工作開展的各項重要事宜。
各職能部門及業務部門應由專人兼職負責本部門的`內控管理工作，即內控管理員。內控管理員職責包括：
1、聯繫本單位內控建設執行辦公室相關人員，提供工作所需各項資料；
2、協助組織描述本單位的主要業務流程、關鍵控制點及重要的控制措施，協助內控問題記錄，提出整改建議或方法等；
3、協助本單位內控缺陷的整改，及時反饋缺陷整改情況以及內部控制的主要情況等；
4、編制本部門內控評價報告。
5、組織安排與內控管理相關的其他工作。
由於內控管理員是內控工作辦公室與各職能部門或業務部門對接溝通的紐帶，起到承上起下的作用，所以內控管理員的工作需要各部門領導的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協作。
四、內控體系建設工作步驟
內控建設工作涉及醫院運營管理的全過程，包括各個層面、各類業務、各項制度流程，涉及面廣，內容龐雜，按照省衞計委通知要求，計劃於20xx年5月至20xx年底完成內部控制體系構建工作。
為規範學校內部控制，提高學校管理水平，根據文件精神要求，為了更好的做好學校內部控制建設工作，特制訂本方案。
一、成立領導小組
領導小組下設辦公室，由司範省兼任辦公室主任、劉剛任辦公室副主任，負責處理日常業務。
二、建立各項規章制度，設置相互監督機制
1、建立學校開支預決算制度。
每年初由財務室、總務處做好學校的總的預算。交由學校班子會研究，決定學校各項開支的具體金額，最後得出最終的年初預算報告。再由學校監督委員會負責監督收支情況。
每年末進行學校開支決算制度，旨在總結每年收支情況，使用情況，總結工作得失，作為下年預決算工作的指導。
2、建立學校財務審批制度。
學校各項開支，均由處室提出方案，做好預算。然後提交給分管領導，再由分管領導提交學校班子會討論決定是否執行。最後由學校監督委員會負責監督，嚴格按照預算執行。
3、建立學校採購制度
成立學校採購小組，應由六人以上組成。需採購的物資，由學校各處室做出具體方案交由分管領導審核，再由分管領導提交班子會研究，決定是否採購。最後，由分管領導具體負責到教育局相關部門報批，批准後交採購小組具體執行。
4、建立學校工程管理及學校校舍、設備維護維修工作制度。
學校的工程管理由分管副校長負責：具體成立以校長為組長的工程管理小組，對工程質量、安全、進度進行全程監督，確保工程安全合格。
學校校舍的維護維修及設備維護工作：建立合同管控制度。嚴格執行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。
5、建立完善的民生資金管理制度。
民生資金包括營養餐、困難生生活補助。建立專款專用制度，及時辦理。建立督察制度，資金到位後及時打入學生賬户，讓學生及時享受國家惠顧政策。
6、建立監督機制，完善學校內控機制的監督。
（1）成立督查組。
（2）公佈監督電話。
7、建立校長不直接分管制度。
學校校長總領全局，實行五不直接分管，實行副校長分管具體工作。
學校辦公室工作由校長戴輝直屬。
學校財務工作、總務工作、安全工作由副校長司範省分管。
學校黨務工作、工會工作、婦委會工作由副校長劉剛分管。
學校教務工作由副校長趙章紅分管。
學校政教工作、團隊工作、衞生等工作由副校長王甫成分管。
三、展開部門協調、做好工作過程的監督工作
1、學校基礎建設及校舍維護維修工作：
由總務處提出方案，再由分管副校長提交學校一級班子會研究，得出最終方案。最後由所有班子簽名後，按照程序及規定超過20000元的上報教育局，得到批覆後由總務處具體負責實施。不超過20000元的由總務處具體開始實施。工程結束後，由總務處做出付款清單，分管副校長負責提交一級班子會研究討論，最後簽名之後，分管副校長將相關材料交由學校財務室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監管，達到內部控制的目的。
2、採購工作：
首先，學校成立以校長為組長的採購小組，具體負責採購工作。
各處室需要採購的物品：由處室提出方案，由分管副校長提交班子會研究，決定是否採購。再由採購小組根據政策具體實施採購事宜。採購之後由採購小組具體驗收合格後交由處室使用，資產由學校資產管理工作人員具體按照規定管理。
採購時，如果是政府採購項目，嚴格報送教育局採購辦。如果是自行採購項目，由採購小組按照詢價規定具體操作。從而達到內部控制的目的。
3、經費管理工作：
首先，學校除財務室之外的任何部門不得收取任何資金。
經費支出工作上，做到專款專用，由財務室具體監管。做到對學校的每一分錢的開支都能有效監管。
四、工作安排
1、20xx年1月5日召開凌城鎮中心國小內部控制工作啟動會。全面啟動內控工作。
（1）成立內部控制工作領導小組。
（2）安排部署具體工作，明確各處室的工作權限及職責。
（3）學習工作流程，杜絕出現越權及工作不到位情況。
（4）成立內部控制工作督查小組，負責督查相關工作的執行，對工作中的不足作出指導，對工作中出現的問題認真督促。
2、20xx年3月，召開全校教師會議，報告內部工作的執行、運行情況。
3、20xx年9月1日，召開二級班子正職以上班子會，對內部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排。
4、20xx年11月，對內部控制工作。
一、指導思想
按照改革創新、懲防並舉、統籌推進、重在建設的要求，通過清理職權、優化流程、預防風險，努力形成制度確權、科學分權、公開亮權、實時監控的.學校權力運行機制，為深入實施科研興教戰略，大力推進研究性教學，推動學校科學發展、和諧發展、持續發展提供堅強有力的政治保障。
二、工作目標
1、總體目標
增強風險防範意識，建立自我檢視、主動防控、持續改進的廉政建設內生機制，最終實現從源頭上預防腐敗的目的。
2、具體目標
(1)達到“六個到位”：行政職權清理到位;風險源(點)查找到位;防範措施制定到位;防範責任落實到位;內控長效機制建立到位;行政效能提高到位。
(2)形成六種內控機制：目標控制(幹部隊伍不出事，違紀違法案件零發生);橫向控制(形成責任明確、管理科學、約束有力的崗位責任體系，對熱點崗位和重要權力進行適度分解與制衡);縱向控制(形成內部垂直監控體系);流程控制(權力運行環節之間形成制約關係，對權力運行的高風險環節進行實時監控，形成有監控力的制度體系);預警控制(定期進行警示教育，對行政風險進行事前預警);審計控制(定期進行內部審計)。
三、工作內容和實施步驟
(一)建立內控機構，深入宣傳發動。
1、建立內控機構。為內控機制建設提供組織保障。
2、深入開展宣傳發動。以“每個黨員幹部都理解內控、熟悉內控、參與內控”為目標，深入開展內控機制建設宣傳教育活動，大力宣傳內控機制建設的`重要意義。
3、制訂內控機制建設實施方案。方案制訂時認真吸納“建言獻策”活動中有價值的意見和建議;方案制訂後，要廣泛徵求羣眾意見，不斷完善方案。
(二)清理行政職權，優化權力運行流程。
1、清理行政職權，編制職權清單。
根據學校實際，行政職權清理的範圍包括：(1)各項內部管理權，包括組織人事管理(幹部選任、新教師招聘、教師調動、職稱評定、評優評先等)，財務管理(公務接待、資金使用、工程建設等)，資產管理(物品採購、日常辦公用品管理、固定資產管理等)，重要決策(政策制定、項目立項、資產處置、評估確認、行政獎懲等);(2)其他依法實施的行政執法權和內部事務管理權。
2、優化權力運行流程，健全組織規則和程序制度。要以“合乎法度、簡單明瞭、方便羣眾、便於監督”為基本原則，優化權力運行路徑，提升內控效率。保證環節之間、人員之間互相制衡，讓決策權、執法權和管理權處於縝密的內部制約與監控之下。
(三)堅持上下聯動，排查行政風險
風險是指黨員幹部在行使權力、執行公務或日常生活中發生腐敗行為的可能性。排查的具體要求：
1、逐崗位逐環節排查。要將風險排查工作落實到每個具體崗位、崗位的每項權力、權力運行的每個環節，拓展排查廣度和深度，儘可能把隱患和問題想得嚴重一些，力求風險源(點)查找全面、細緻、準確一些。在普遍排查的基礎上，要突出重點崗位、重要權力項目、權力運行重點環節的風險排查。
2、明確查找辦法。將自己找、羣眾幫、領導點和民主評等方式結合起來，組織全體黨員幹部和教職工參與查找風險，人人查出風險，人人制定防範措施。
具體來説，主要從三個方面入手：一是將目前已經發生違法違紀案件的環節作為風險點查找出來;二是將目前雖未發生案件，但存在較大風險隱患的環節作為風險點查找出來;三是將有發案風險，目前其他地區、其他單位已採取措施預防的環節作為風險點查找出來。
3、規範查找步驟。風險點的排查，要按照“每位幹部和教職工自查→學校的科室負責人帶領全體人員集中討論→科室負責人初審→單位內控委員會二審→聽取民主管理委員會意見→單位領導組集體終審確認”六個步驟進行，做到步驟齊全、層層把關、確保質量。
4、突出查找重點。重點排查思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險、業務操作風險和人際交往風險等“五類風險”。
(1)思想道德風險。查找是否無視紀律制度規定，不斷髮生“小過錯”;是否濫用裁量空間，經常做出有悖常理的決定;是否不按規定報告或故意隱瞞個人分管、經辦的重要公務和業務;是否經常對不屬於自己管轄範圍內的工作施加影響;是否以沉默的方式容忍違紀違法行為，或對可疑的現象沒有應有的反應;是否經常出入高檔娛樂消費或不健康活動場所，生活行為不檢點，羣眾或家庭成員有反映等。
(2)制度機制風險。結合管理權限，查找本科室的內控制度是否具體、管用，是否覆蓋各項公務或業務活動和權力運行的全過程。特別要排查那些不受關注且無制度約束的風險源(點)，確保涉及職權、利益的“關鍵節點”均能得到有效的制度規範和約束。
(3)崗位職責風險。結合崗位職責要求，重點排查在集體決策行為和執行議事規則等方面可能存在的風險。
(4)業務操作風險。結合業務工作特點，查找各類業務流程運行過程中易發的違紀違法行為。
(5)人際交往風險。結合自身職權，查找有無與服務對象交往過密，經常在一起吃吃喝喝;有無接受可能影響公正執行公務的宴請、娛樂和其他消費方面的風險源。
5、建立廉政風險源(點)“信息庫”。對排查出的各類風險點要認真分析、評估，按照風險發生機率高低和危害損失程度大小進行風險排序，劃分為高、中、低三個等級。按照“內容全面、描述清楚、語言簡潔”的要求，採取圖表方式，對風險點逐一登記，歸類彙總，一一列舉出問題類型、表現形式、形成原因、風險等級以及牽涉到的崗位和人員，建立風險台賬，形成本單位的風險“信息庫”。
(四)制定防範措施，清理整合制度。
1、制定風險防範措施。針對查找出的每個風險源(點)，深入分析風險產生的原因，按照“有風險點必有防範措施”的要求，逐一制定具體有效的防範措施。
2、完善規章制度。對原有制度進行清理、整合，並根據新形勢、新要求進行創造性地修訂和補充，重構單位權力內控各項規章制度，並將內控制度彙編成冊，形成制度體系。
重點加強對重大決策、幹部任免和人事調配、資金使用和物品管理等方面權力的制約和監督，用完備的內控制度管人、管事、管錢、管物。
3、持續更新內控機制。
(五)抓好檢查評估，務求內控實效
1、正常開展自查自糾。
如發現問題，要及時對違紀違規行為進行問責，督促被檢查對象整改。
2、定期接受專項考評。
3、認真執行問責制度。
四、工作要求
1、加強領導，落實責任。推進內控機制建設是構建反腐倡廉制度體系的一項重要任務，要按照黨風廉政建設責任制的要求，層層落實工作責任。
2、突出重點，統籌安排。要按照縣局《實施方案》的要求，周密安排各階段的工作，循序漸進，穩步推進，確保各項工作措施落實到位。
3、學習借鑑，探索創新。不斷豐富內控機制建設工作的內容和形式，不斷積累部門內控機制建設的典型經驗，形成學校內控機制的特色。
一、組織體系及職責
公司內部控制體系是在總經理領導下建設和實施，為進一步加強內部控制體系建設的組織領導，公司成立了以總經理為組長的內部控制體系建設領導小組，明確了領導小組職責。
（一）領導小組職責
領導小組職責：統一思想、提高認識；審定內部控制體系建設實施方案，部署內部控制體系建設工作；提供人、財、物等資源，保障內部控制體系建設開展；指導、檢查內部控制體系建設的實施、運行和內部控制建設期的評價工作；負責內部控制體系建設重大事項決策，研究、解決內部控制體系建設中的重大問題；負責內部控制體系建設階段成果總結、組織建立長效機制。
辦公室職責：貫徹執行領導小組決策和部署，組織制定公司內部控制體系建設實施方案和工作計劃，編制經費專項預算方案；組織開展內部控制體系建設實施方案的落實；組織開展內部控制體系運行、建設期的評價、學習、培訓、調研，宣傳報道和信息報告等工作；完成領導小組交辦的其他事項。
（二）牽頭部門職責
財務部為內控體系建設工作牽頭部門。
主要職責：研究起草公司內部控制體系建設實施方案及工作計劃；組織實施內部控制體系建設實施方案；向xx集團報送內部控制體系建設情況；其他相關工作。
（三）各業務部門職責
各業務部門職責：按照業務分工和職責，負責本部門職責範圍內的內部控制建設工作，結合內部控制目標，負責梳理相關規章制度，提出規章制度制（修）訂計劃，並修改完善；查找經營管理風險點，評估風險影響程度；結合相關規章制度，建立和完善管理程序和業務流程，明確關鍵控制點和控制措施；負責運行和持續改進主要業務流程。
（四）監督部門職責
黨羣工作部作為監督部門，主要職責：根據集團公司制定的內部控制評價、內部控制審計等管理制度，結合航天科技集團公司內部控制評價標準，對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制有效性，發現內部控制缺陷，並提出整改建議。
二、任務分解
按照各部門職能定位，進行任務分解，落實責任。各部門在建立與實施有效的內部控制體系時，應當包括內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監督五大要素。
（一）內部環境：內部環境是企業實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。內部環境建設應完善章程、議事規則，編制組織機構圖、權限指引、業務流程圖、崗位説明書等規章制度或相關文件主要任務和工作：
1、治理結構：治理結構建設應當根據國家有關法律法規和章程，建立規範的法人治理結構和議事規則，明確決策、執行、監督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。
綜合管理部負責進一步完善章程、董事會議事規則的制定或修訂；負責進一步完善總經理辦公會議事規則的制定或修訂，制定“三重一大”決策事項目錄，並進行動態管理。
2、機構設置及權責分配：根據章程，結合業務特點和內部控制要求設置內部機構，明確職責權限，將權利與責任落實到各責任部門；要進一步明確審批權限，建立完善的授權體系；要編制內部控制手冊，使全體員工掌握內部機構設置、崗位職責、業務流程等情況，明確權責分配，正確行使職權。
綜合管理部負責在“三重一大”決策事項梳理的基礎上編制權限指引，權限指引應當包括審批項目、權限標準、主管部門、授權主體、審批過程、審批人等內容。
人力資源管理部門負責編制崗位説明書，崗位説明書應當包括崗位名稱、崗位概要、職責要求、工作聯繫、任職資格、工作條件等內容。
3、內部審計：技術質量部負責加強內部審計工作，保證人員配備和工作的獨立性落實到位；要進一步創新審計工作模式，不斷提高審計工作實效；要結合內部審計工作，對內部控制的有效性進行監督檢查。
4、人力資源：人力資源管理部門負責根據公司發展需要制定的人力資源發展措施；制定並落實公司人力資源發展戰略；充分發揮市場在人力資源配置中的主導作用，促進人才智力、資本、項目等生產要素的最佳組合；切實加強員工培訓教育和考核激勵，不斷提升員工素質，組織員工認真履行崗位職責，充分發揮人力資源效能。
（二）風險評估：風險評估是企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。各部門要按照要求，對業務流程中風險進行辨識，對主要風險進行評估。
（三）控制活動：控制活動是企業根據風險評估結果，採用相應的`控制措施，將風險控制在可承受度之內。各部門要根據內部控制目標，結合風險應對策略，綜合運用控制措施，對各種業務和事項實施有效控制，避免因個人風險偏好給企業經營帶來重大損失。
1、確定重點和特殊業務：各部門要在符合性審查的基礎上，結合業務工作實際情況，加強重點業務流程與特殊業務的內部控制。
2、風險控制措施：各部門要結合風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發現性控制相結合的方法，運用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
3、建立風險預警和應急機制：各部門要建立重大風險預警機制和突發事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發生的重大風險或突發事件，制定應急預案、明確責任人員、規範處置程序，確保突發事件得到及時妥善處理。安全生產、社會安全、突發事件等應當制定應急預案。
（四）內部監督：內部監督是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，及時加以改進。主要任務和工作：
1、開展內部控制年度評價工作：內部控制評價體系標準和內部控制缺陷認定標準，開展內部控制評價，形成內部控制評價報告。並接受集團公司等上級機關的監督檢查。
2、加強缺陷管理：通過內部控制評價工作，充分揭示內部控制的設計缺陷和運行缺陷，提出管理改進建議，及時報告領導小組，並跟蹤督促缺陷整改，實現內部控制閉環管理，促進控制優化。各部門應當根據監督過程中發現的內部控制缺陷，分析缺陷的性質和產生的原因，提出整改方案，採取適當的形式及時向領導小組報告。
三、完成形式
（一）內部控制體系建設實施方案，包括主要任務、職責、任務分解和分工等內容。
（二）形成規章制度目錄，並及時更新公司規章制度數據庫。
（三）形成主要業務流程目錄，並建立公司主要業務管理程序和業務流程。
（四）編制《內部控制手冊》，包括目的、原則、依據、適用範圍、控制體系、控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監督與改進、內控更新等內容。
（五）形成內部控制評價報告。
10月21日，省財政廳在《關於全面推進全省行政事業單位內部控制建設實施工作的意見》的基礎上，再次下發《關於開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》，決定通過“以評促建”，推動全省行政事業單位在20xx年底前完成內部控制建立與實施工作。
針對一些單位對內部控制建設重視不夠，風險防範意識薄弱，內部控制制度有待進一步完善;一些單位雖建立了相對完善的內部控制制度，但缺乏有效的執行手段和措施，相關規定要求不能落到實處等實際情況，省財政廳於8月份出台《關於全面推進全省行政事業單位內部控制建設實施工作的意見》，要求全省行政事業單位按照全面性、重要性、制衡性、適應性四項原則，建立健全內部控制體系，強化內部流程控制;建立內部控制報告制度，促進內部控制信息公開;推進內部控制信息化建設，確保制度落到實處;建立健全內部控制的監督檢查和自我評價制度，從而實現確保經濟活動合法合規，確保國有資產安全和使用有效，確保財務信息真實完整，有效防範舞弊和預防腐敗的工作目標。
省財政廳明確要求，在內部控制建設實施工作中，各級行政事業單位必須建立“一把手”負責制，成立內控領導機構，單獨設置內部控制職能部門或確定內部控制牽頭部門，明確各個部門、崗位和相關工作人員的分工和責任，各部門各崗位要積極協調配合，充分運用現代技術手段，查找單位經濟活動風險，制定風險應對策略，同時由單位審計部門或紀檢監察部門牽頭定期開展本單位內部控制監督檢查和自我評價工作，形成《單位內部控制規範手冊》，全力按時推進。
已經建立並實施內部控制的單位，應當對本單位內部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性進行自我評價，並針對存在的問題抓好修訂整改，進一步健全制度，確保內部控制有效實施;尚未建立內部控制或內部控制制度不健全的單位，必須於20xx年底前完成內部控制建立和實施工作。
為確保行政事業單位內部控制建設全面推進，各市財政局、各部門應當於9月中旬全面啟動本地區(部門)單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內部控制基礎性評價工作。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別説明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人彙報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在20xx年底前順利完成內部控制建立與實施工作。對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，一經查實，將嚴肅追究相關單位和人員的責任。
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