一、因財務部無任何應付賬款的資料，首先需要將所有供應商至今為止未付款的明細表整理好入賬；
二、以現金付款方式購入的原材料、加工費都需填寫報銷單，並附有我司確認的採購訂單、倉庫簽名的送貨單、入庫單及供應商的收據，要求開發票的必須有發票，由採購及財務簽名後方可付款，付款後單據交由財務做賬；
三、公司購入的原材料、加工費、辦公用品、設備等款，需要在將來支付的。款項，均通過應付款進行明細核算。
四、採購人員要要求供應商統一單位名稱；
五、採購人員及倉庫應將相關的採購單、送貨單、入庫單及時交給財務計賬，以便月底核對；
六、採購人員應要求月結的供應商於每月1—5號將上月的對賬單發給財務，以便及時對賬，延誤時間的轉下月；
七、財務部每月10號左右將對好賬的應付賬款明細表交老闆；
八、其他未盡事宜，於實際工作中具體安排。
20xx年9月11日
一、目的
1、規範採購操作步驟和方法，確保採購的質量和採購要求的適用性，符合公司整體的日常管理規定要求。
2、規定了應付賬款入賬、調賬等方面的管理要求，規範應付賬款管理工作，防範公司處理應付賬款業務過程中的經營風險。
二、適用範圍本規範適用於公司的設備、工具、成型軟件和固定資產（不含公司長期代理產品）等採購的控制。
三、定義
1、供應商：是指能向採購者提供貨物、工程和服務的法人或其他組織。
2、抽貨檢驗標準：此標準是對採購物品進行檢驗的參照標準，由技術部門或其他相關權責部門編寫交採購中心彙總成冊。
3、貨物檢驗報告：是貨物驗收部門和人員對貨物進行驗收後對所採購貨物給出驗收報告和處理意見。
4、無票應付款：採購貨物的所有權已經轉移至本公司，但是供應商的正式發票尚未到達財務部的應付款項。當供應商的發票送達財務部時，應將無票應付款轉入應付賬款。公司的無票應付款和應付賬款構成了公司資產負債表上的應付賬款。
四、物資採購報銷流程
1、物資採購前要由用料申請人先填寫採購計劃，“採購計劃表”經部門領導簽字同意後，交與採購人員，採購人員製作“採購定單”並進行採購。
2、凡購進物料、工具用具，尤其是定製品，採購者應堅持先取樣品，徵得使用部門及領導同意後，方可進行採購或定製。
3、物資採購返回單位，須經物資使用部門（庫房管理人員）核實、驗收簽字，出具“入庫單”。
4、物資採購報銷必須以發票為據，不準出現白條報銷。
5、物資採購前，預借物資款，必須經財務主管領導簽字批准方可借款，執行借款流程；物資採購完畢，需及時報銷。
6、物資採購報銷須填寫報銷單，執行費用報銷流程。
7、凡不按上述規定採購者，財務部以及各業務部門的財務人員，應一律拒絕支付。
五、應付賬款入賬程序
（一）、有票應付款
1、財務部業務會計對採購定單、供應商發票、檢驗入庫單進行審核，即“三單符合”審核。
2、三單中的第一單“採購定單”是指由採購合同、採購定單、委託加工單等組成的合同單據。第二單“供應商發票”是指由發票、收款收據組成發票單據。第三單“入庫單”是指由入庫單、質檢單、運輸提貨單等組成的收貨單據。
3、務部業務人員在“三單符合”審核後，製作記賬憑證並按照會計複核、批准程序入賬。
4、有關部門對合同、訂單的修改原件，應及時傳遞到財務部。
（二）無票應付款
1、倉庫管理員在收到供應商的合格來貨（經檢驗合格）後，填寫入庫單並將入庫信息傳遞給財務部門。未經質量檢驗合格的貨物不得入庫。
2、財務部核對每一張入庫單，確保信息準確無誤。將無票入庫貨物作為暫估入庫進行核算。
3、對貨物入庫後超過一個月發票未達的無票應付款，財務部應及時與採購部聯繫並跟蹤。
（三）應付賬款
1、供貨方開來發票，從無票應付款轉入應付賬款時，必須經過“三單符合審核”。財務部業務人員應當在“三單符合審核”後，方可將無票應付款轉入應付賬款。將暫估入庫的項目轉入庫存項目。
2、財務部在“三單符合審核”中發現不符或不完全相符時，應立即通知商務部和物流部門。商務部應及時與供應商聯繫處理，並在一週內將問題調查清楚併合理解決。財務部應同時將所有三單不符的情況記錄，並定期跟蹤和向財務經理或財務經理彙報。
3、對在“三單符合審核”中多開票、重開票的供應商應提出警告，情節嚴重的，要考慮給予處罰或更換。
4、生產部門應在每月二十八日前將供應商的質量退貨及向供應商索賠的資料傳遞到財務部，財務部應於當月據之調整應付賬款。
5、任何供應商應付賬款的調整必須有充分的依據並經財務經理及相關人員的書面批准。這些依據應附在相應的調整憑證後。
6、更改供應商名稱必須得到供應商提供的合法的資料，並經過財務部經理的批准。這些資料應附在相應的調整憑證後。
六、應付賬款賬齡分析
1、財務部每季度進行一次應付賬款的賬齡分析，並分析資金安排和使用的合理性。
2、財務部每月打印出有借方餘額的應付賬款，並通知採購部及相關部門。採購部及有關部門應及時與供應商聯繫解決，並將結果在一週內告知財務部。對超過兩個月的有借方餘額的應付賬款，財務部應向財務經理和總經理作書面彙報。
七、對賬
1、財務部每月應核對應付賬款總賬與明細賬，對存在的差異及明細賬中的異常項目和長期未達項目，財務部應會同商務部採購人員進行調查，並經財務經理書面批准後及時處理。
2、財務部每年至少獲得一次供應商對賬單，對發現的差異應及時與供應商聯繫解決。
一、總則
1、目的
為將本公司所應支付的賬款處理制度化，以加強財務管理，維護公司信譽並掌控資金動向。對應付賬款的請款，審核進行要求和規範，防止出錯，規避風險。
2、適用範圍
原材料採購產生的應付賬款和外發加工所發生的加工費，均依照本辦法管理。
3、權責單位
1)財務部負責本辦法制定、修改、廢止之起草工作。 2)總經理核准後生效。
二、應付賬款產生
1、原材料應付賬款
1）供應商依據本公司採購向其發出的《採購訂單》之訂購材料，將貨品送交本公司或本公司加工廠倉庫。
2）當指定貨品送達本公司或本公司加工廠倉庫時，倉管人員應協同IQC依據《送貨單》，核對廠商名稱、料號、品名、規格、數量與本公司《訂購單》所載內容是否相符，並予以清點核實。
3）經清點數量無誤後，倉管員在《送貨單》上簽收，並填制《進貨日報表》，送MC及採購確認進貨與訂購內容是否相符。
4）驗收後之《進貨驗收單》，連同一聯《送貨單》、一聯《入庫單》轉交至財務部。 5）凡依據《採購訂單》送貨並經IQC檢驗OK之進貨，稱為“驗收”，屬於已確認的應付賬款。
2、外發加工費
1）工單完工指工單數量的`板子已經全部入庫，多領多退物料已經全部確認處理2）按照每筆工單計算加工費
三、《付款通知書》單據要求
1、現有幾種採購方式的付款單據要求
1）針對一般月結供應商的付款，貨款到期前，由採購填寫《付款通知書》，附上《採購單》原件、《送貨單》原件、《入庫單》原件、《對賬單》、發票（或收據原件）；2）先付款後交貨的供應商付款，由採購填寫《付款通知書》，在備註欄寫明預付款，附上《採購單》原件。其它資料：《送貨單》原件、《入庫單》原件、發票（或收據原件），在供應商交貨之後，採購補上，財務跟進單據補全；
3）芯片供應商的付款，由採購（現方佩琅兼）填寫《付款通知書》，附上《採購單》原件、《送貨單》原件、《入庫單》原件、《對賬單》、發票（或收據原件）；
4）現金採購，由採購申請借款（借款按照借款流程）購買，購買後走報銷流程，填寫《報銷單》，附上《收據》原件（或《銷貨單》原件），如收據多，則另附一份《明細表》；
2、加工費付款單據要求，《外發加工單》原件、《成品入庫單》、《工單領料單》、《退料單》、《工單超領單》等
四、《付款通知書》的審批流程
誰採購誰填寫《付款通知書》，誰準備單據及跑單的原則。採購準備《付款通知書》---》部門審核---》應付會計複核---》財務主管複核---》總經理審批
五、應付賬款入賬
1、財務會計陸續收到《採購訂單》、《送貨單》和《進貨驗收單》之後，應依日期順序按廠商別整理。
2、財務部收到《付款通知書》後，應核對《採購訂單》原件、《送貨單》原件、《入庫單》原件、《進貨驗收單》、發票（或收據原件）、《對賬單》。核對確定無誤之後，方可進行付款程序。
3、將各級審核及總經理簽字的《付款通知書》轉出納人員準備開立支票付款或轉賬付款。
六、處理時限
1)當月要付款的《付款通知書》單據一律在當月20日前送達財務，逾期當做次月份貨款處理。
2)財務於當月25日至30日集中安排付款。
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