關於中小民營企業資金管理存在的問題及對策探索與分析報告

關於中小民營企業資金管理存在的問題及對策探索與分析報告

隨着市場經濟的不斷髮展，政府部門不斷頒佈鼓勵創業的相關政策。近年來，我國中小民營企業的數量持續增加，為社會提供了大量就業崗位，不斷提升創新發展能力，有效推動社會經濟發展。中小民營企業是我國經濟發展的重要組成部分，中小民營企業想要發展，就必須跟上市場經濟腳步，積極採取措施抓住發展機遇，促進企業內部轉型。資金管理是中小民營企業能夠正常開展日常活動的基礎，資金管理水平決定了企業能否在市場中存活。因此，中小民營企業應該重視企業內部資金管理，提升企業資金管理水平。基於此，本文將通過闡述中小民營企業開展資金管理的相關概念、重要性以及資金管理過程中存在的問題，並於此基礎上提出加強中小民營企業資金管理的應對措施，以期為相關學者的研究提供參考。

一、資金管理概述

（一）資金管理

資金管理是指中小民營企業在進行企業管理時，積極發揮財務部門作用，對企業經營中各部門資金收入與支出進行有效管控，主要包括以下四部分：第一，企業在進行投資活動之前，相關部門應充分了解並分析投資活動相關信息，推測發展前景，制定全面詳細的投資方案，再由企業領導層進行決策；第二，企業應根據自身實際情況對各部門相關人員詳細劃分各項職責，以便企業能夠將資金使用情況與相關人員職責掛鈎，能夠幫助企業在最短時間內找到資金相關責任人；第三，企業將通過完善企業內部各項制度加大資金管理力度，如健全風險評估系統，企業能夠在各項活動開展之前充分運用風險評估系統對活動進行全面評估，能夠及時發現活動開展中可能會出現的潛在風險，使相關人員能夠快速找出應對措施，有效降低企業資金損失。完善監管系統能夠幫助企業及時對各項活動開展進程以及財務部門相關人員工作過程進行實時監督，能夠有效避免活動開展過程中相關人員出現公費私用、私吞活動款項等違法亂紀行為，有利於提升資金利用率，幫助企業更好掌握資金使用情況；第四，企業要定期對資金實際使用效果進行考察，各項活動負責人應提交活動相關資金報告，以便領導層能夠充分了解相關資金利用率。

（二）開展資金管理對中小民營企業重要性

1.能夠有效提升企業經濟收益

伴隨着當前市場經濟的不斷髮展，中小民營企業的數量也在隨之增加，市場的競爭也越發激烈。企業發展過程中最不可或缺的就是資金，只有充足的資金支持，企業才能開展相應的資金管理活動，如此才能實現企業的發展。企業要想保證資金管理的效果，就應當健全自身的資金管理制度，合理的資金管理制度能夠幫助企業全面充分了解企業各項資金收入與支出情況。企業管理層在進行相關決策時能夠根據活動實際情況合理分配資金，充分發揮資金管理作用，提升資金使用率，有利於提升企業經濟收益。

2.有利於企業內部各部門進行深入合作

企業各項日常活動的開展需要各部門通力合作，如生產部門、銷售部門想要成功開展活動都需與財務部門進行合作。企業應完善資金管理制度，構建有效監督體系，實時監督各部門資金日常使用情況，構建一條能夠幫助各部門進行充分溝通與交流的途徑，有效避免傳統管理制度中各部門之間存在壁壘的情況出現，提升企業管理能力，推進各部門合作程度，能夠加快活動開展進程，有利於企業實現可持續發展。

二、目前中小民營企業資金管理存在的問題

中小民營企業內部管理機制相對薄弱，且部分企業的內部資金管理模式相對傳統，難以發揮作用。部分企業領導層未充分認識資金管理的重要性，未詳細劃分各項職責，導致財務部門缺乏有效監管機制。財務相關人員資金管理意識淡薄，專業水平相對較低，綜合素養不足，無法有效開展資金管理工作。為了提升企業內部資金管理能力，提升企業競爭力，中小民營企業應該及時發現企業內部存在的問題，領導層應對此進行詳細分析，找出解決辦法，完善各項管理制度，提升企業資金管理能力，進而助力企業的持續發展。

（一）資金管理風險意識薄弱

由於社會經濟不斷髮展，國家不斷出台相關政策鼓勵大眾創業，越來越多的中小民營企業如雨後春筍般不斷湧現出來。但部分企業管理機制仍不夠完善，存在一定缺陷，相關領導層資金管理風險意識淡薄，不能充分重視風險管理，未完善相關管理機制。財務部門相關人員在進行工作時由於缺乏資金管理相關知識儲備，導致數據核算結果或財務報表可能出現數據誤差，使企業領導層在進行決策時由於缺乏準確數據支持造成錯誤決策，導致相關活動無法順利開展。企業想要提升自我競爭力，應注重提升資金管理風險意識，重視管理工作，否則，企業可能由於風險意識淡薄，致使自身的內部資金管理出現“運行障礙”，使企業資金管理工作中出現風險的概率直接上升，盲目開展活動，造成資金浪費，給企業帶來巨大損失。

（二）資金管理風險預警機制不完善

資金管理是中小民營企業發展過程中必不可少的一環，是企業開展日常經濟活動的基礎，而完善的風險預警機制能夠幫助企業進行有效管理。但部分企業在進行日常管理時未充分完善各項管理機制，未建立健全風險預警系統。當企業將要開展新活動時，無法通過風險評估系統對該活動進行充分分析，不能及時發現活動中可能出現的潛在風險並向相關人員提出預警，導致企業無法及時排除風險，風險出現的概率可能會增大，企業可能無法健康發展。

（三）融資、投資、日常經營風險指數較高

中小民營企業融資渠道多為與銀行合作進行貸款，融資渠道較為單一，融資結構不合理，導致企業融資受到制約。雖然為了能夠更好開展工作，銀行開始不斷調整貸款制度，對中小民營企業放寬貸款條件，但由於貸款過程中可能會受到許多因素影響，導致企業融資風險不斷增加。

中小民營企業在進行投資時，由於缺乏相關風險意識，可能會對企業造成損失。企業在對外投資時，未充分了解相關業務發展前景，未對業務進行提前評估就直接進行投資，導致企業投資成本不斷增加，投資風險不斷增大；在進行對內投資時，未對企業內部投資對象進行充分分析，未根據投資成本及發展前景合理計算投資回報率，導致投資風險指數不斷增加。此外，一些中小企業民營企業投資前缺乏科學評估，投資後缺乏有效性評價。中小民營企業進行投資活動存在盲目性，對相應的投資活動缺乏科學分析。投資前沒有精準測算出風險以及回報率，盲目投資增加企業資金運營風險。投資後，對於可能發生的風險，企業沒有及時防範。長此以往，會嚴重影響企業正常業務的開展，甚至整個公司陷入困境。

中小民營企業在進行日常經營時，由於未建立科學完善的內部管理制度，企業在進行資金管理時，財務部門與相關部門未進行充分溝通與交流，財務部門相關人員進行預算管理時不能深入瞭解活動相關知識，無法保障資金預算的準確性，因此，企業領導層在進行資金分配時無法做到科學合理。且由於缺乏健全監管制度，企業內部可能出現相關人員挪用資金等違法行為，導致企業經營風險不斷增加。

（四）資金使用缺乏有效監督

部分中小民營企業內部缺乏完善的監督管理制度，企業領導層缺乏監管意識，相關部門提交活動申請計劃書時，領導層未對計劃書進行詳細分析，對申請資金未進行充分了解，未全面核對申請資金金額是否具有合理性，盲目批准活動申請資金，可能出現部分相關人員虛報資金的情況，導致企業支出成本增高。在活動開展時，企業未對資金使用情況進行實時監督，未充分核對資金支出與收入是否合規，活動開展過程中可能會出現部分人員挪用公款、私吞活動款項的現象，企業不能對自身的資金使用情況進行全面瞭解，最終導致資金使用效率持續下降。因此，企業應該積極完善監督機制，實時監控活動資金使用情況，才能有效降低風險出現的概率。

（五）現金管理不規範

當前，部分中小民營企業內部崗位機制設置缺乏制衡性，沒有對不相容崗位進行相互分離，由此導致企業資金管理質量不高。如一些企業存在一人兼多崗的問題，既管錢，又管賬，如此常常誘發徇私舞弊問題。此外，對於現金支出，企業缺乏完善的支出管理制度，對於現金支出方向、範圍、用途、金額等界定不明，導致存在現金支出不合理甚至浪費情況。中小民營企業缺乏資金預算管理，資金收支計劃性不足，由此常常出現收支失衡，資金缺口擴大。

（六）信息化建設進程滯後

隨着科技的不斷髮展，越來越多的中小民營企業將數字化技術與資金管理結合，能夠有效提升企業管理水平。但部分企業不能充分認識數字化技術的重要性，缺乏相關專業人才，無法推進信息化建設進程。由於企業未充分完善信息化建設，未利用數字化技術構建數據平台實現資源共享，各部門無法及時向平台上傳相關數據，財務部門在進行資金核算及製作報表時無法全面準確核對信息，在進行預算制定時，無法快速瞭解相關活動詳細信息，確保預算的合理性。各部門在開展活動時，不能及時將各階段資金收入與支出情況上傳到數據平台，企業領導層無法實時瞭解資金使用情況，無法及時起到監管作用，相關人員在製作資金報表時可能出現舞弊的違規違法行為。因此，企業應加緊推進信息化建設進程，能夠有效幫助企業進行資金管理。

（七）缺乏專業資金管理人才

專業人才影響企業進行資金管理的效果，但部分中小民營企業缺乏相關培養專業人才的認知，未向企業相關人員普及資金管理相關知識，未開展相關專業培訓，無法提升相關人員資金管理能力。此外，部分企業未重視吸納外界優秀相關管理人才，無法構建資金管理專業人才隊伍，導致企業無法推進資金管理進程，無法提升企業內部資金管理能力及水平。

三、加強中小民營企業資金管理問題應對措施

（一）加強資金管理風險意識

隨着市場經濟的不斷髮展以及相關政策的支持，中小民營企業想要提升自身競爭力，應積極推進內部轉型，對財務部門相關人員應加強風險意識培養，積極培養應對資金管理風險的能力，能夠有效提升相關人員風險敏感度，能夠及時發現核算過程中可能出現的風險，並採取積極措施應對風險。當相關部門開展活動時，相關人員能夠擁有防範風險的能力，能夠有效避免由於盲目支出資金導致活動無法進展的情況出現，有利於提升企業應對風險能力。

（二）完善資金管理風險預警機制

中小民營企業在正常運行中應積極完善資金管理風險預警機制，並根據風險高低進行分級，當各部門將開展相關日常活動時，相關人員應先運用風險運行機制進行風險評估，若評估結果為中風險以上，相關人員應對該活動進行充分分析，瞭解風險出現的原因，若活動所需投入資金過高，回報率較低，相關人員應重新考慮是否繼續開展該活動；若風險等級較低，活動發展前景較好，相關人員應全面詳細擬定活動計劃書，與財務部門相關人員進行積極溝通，擬定活動預算表，向領導層提出資金申請，領導層應根據風險評估結果判定活動是否能夠開展，資金預算是否準確，能夠有效降低企業成本支出，減少資金管理過程中出現風險的概率。

（三）提高資金管理能力，降低風險指數

由於資金是中小民營企業開展各項經營活動必不可少的一部分，因此，企業應積極開展資金管理，確保管理範圍涉及企業各個部門。企業應充分提升各部門相關人員的資金管理意識，在進行審批活動時，領導層應該擁有發現資金的敏鋭度，能夠及時發現支出成本較低、收益較高的活動，不斷開展此類活動，才能有效提升企業資金收益。但企業領導層應避免急功近利，盲目投資風險較高的經濟活動，應積極參考風險評估結果以及活動預算情況對活動進行深入分析，瞭解市場行情以及發展前景，再進行相關投資，能夠有效提升企業資金管理能力，降低活動開展過程中出現風險的概率，有利於增加企業經濟收益。

在實施融資管理工作時，同樣需要財務人員提供科學有效的財務數據作為支撐。要圍繞企業未來發展方向做好預算管理工作，就企業日常運營資金加大管理力度，在確保有充足的運營資金基礎上落實融資決策，提升融資的科學性。通過以合理的財務分析作為依據，制定融資決策，確保融資的規範性以及在後期企業有着足夠的盈利來支付融資成本。

同時，針對經營管理中的風險問題這一層面，則必須圍繞經營管理工作存在的實際問題來制定有效的管理方法，確保運營資金的擁有量既能夠維持正常的支付，同時又能夠避免資金閒置的這一問題，使得運營資金能夠真正滿足企業發展中所需要的資金總量，如此一來，才可真正提升企業的資金管理能力，保障企業的長遠發展。

（四）加強投資管理，發揮資金利用效益

中小民營企業應強化投資過程資金管理。一方面，財務部門要加強與投資部門的互動。中小民營企業可能沒有設置投資部門，這就需要財務相關人員擁有較高的綜合素質還有專業水平。財務相關人員需要在企業進行投資活動時，測算出企業的投資回報率和存在的風險係數，給管理人員提供合理的建議。以往民營企業管理者不按照投資管理制度進行決策，這時需要財務人員能夠憑藉自身專業水平取得管理者的信任，輔助管理者做出有利於公司的決策。另一方面，在進行投資活動時，需要制定相應的投資方案，規避相應的風險。

（五）建立有效的資金使用監督機制

中小民營企業應積極推進監督管理機制完善進程，有效提升企業內部資金管理監管力度，將資金管理滲入企業各部門。當財務部門相關人員開展資金核算或製作報表時，監管部門應對核算過程進行實時監督，能夠有效提升相關人員工作積極性，提升工作專注度，能夠有效保障核算結果或報表的數據準確性，以便當企業領導層進行決策時，能夠擁有科學完善的數據結果作為支持。當企業在開展相關活動時，監管部門應對活動各個階段加大監管力度，尤其是資金收入以及支出階段，應嚴格核對相關金額是否與預算報表相符，若實際支出遠大於資金預算，監管部門應與相關人員進行充分溝通與交流，並將結果反饋至領導層，能夠有效監督資金使用情況，有效避免賬目作假等情況出現，提升資金利用率。不僅如此，中小民營企業還應構建現金流報告體系。現金流信息報告系統的構建，可以讓企業實時監測自身的生產經營活動，確保每筆資金都用在“刀刃”上。當發現異常現金使用情況，立即探查現金異常支出的原因，及時調整生產經營環節，減少不合理資金支出。在現金流報告體系構建中，還需結合外部投資環境、政策、匯率等問題，保證現金流報告體系的科學性。

（六）加強資金管理信息化建設

中小民營企業應積極推進資金管理信息化建設進程，建立數據平台，實現資源共享，各部門能夠及時將資金使用情況上傳至平台。財務部門相關人員在進行核算時能夠有效保障數據準確性，企業也能及時掌握各部門資金使用情況，有利於提升企業資金管理能力。

（七）加強資金管理人才隊伍建設

中小民營企業應重視人才培養，定期開展相關培訓，提升企業相關人員資金管理知識。同時，應積極選拔資金管理能力較強、綜合素養較高、溝通與交流能力較強的優秀人才，不斷增強專業人才儲備力量，構建資金管理專業人才隊伍，能夠幫助企業加快推進資金管理進程。

隨着市場經濟發展，中小民營企業更應積極採取措施推動企業內部轉型，重視資金管理，建立完善的管理機制，降低風險概率，增強企業競爭力，進而助力於企業實現可持續發展。本文對中小民營企業資金管理存在的問題進行了深入的探析，並提出了一些對策。通過分析發現了中小民營企業在資金管理方面普遍存在的一些問題，包括資金管理風險預警機制不完善、融資、投資、日常經營風險指數較高、資金使用缺乏有效監督等。針對這些問題，本文提出了一些可行的對策，包括優化資金週轉、拓寬融資渠道、完善風險管理等。然而，這些對策的實施還需要企業加強內部管理、與金融機構合作以及加強人才隊伍建設等方面的努力。只有通過綜合的努力，中小民營企業才能更好地解決資金管理問題並提升自身的競爭力。希望本文的探討能夠對中小民營企業的資金管理提供一定的借鑑和啟示。