市本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況

根據《中華人民共和國審計法》的規定，現將鎮江市2020年度市本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況進行公告：

截至目前，已完成“同級審”項目18個，已到整改期項目18個，共計查出問題265個。其中，已整改256個，正在整改9個，整改率為96.6%。

一、2020年度市本級預算執行審計整改情況

（一）“預算編制科學性有待加強”問題整改情況

1.市財政局按照《鎮江市市級國有資本經營預算管理辦法》（鎮政辦發〔2015〕43號）和《鎮江市市級國有資本經營收益收繳管理辦法》（鎮政辦發〔2015〕42號），結合我市市屬國有企業2020年10月末的財務狀況，已將市屬國有企業報表淨利潤扣除法定盈餘公積後，按30%的比例納入國有資本經營預算編制範圍；編制2022年預算時，市財政局要求各預算部門（單位）樹立“過緊日子”思想，對非急需、非剛性支出一律不予安排，嚴格控制年中預算追加調整，確有增支需求的通過調劑存量安排，同時規定預算安排與執行進度掛鈎；在2021年預算編制中，市財政局印發《關於編制市級2021年部門預算的通知》（鎮財預〔2020〕14號），明確全面梳理政府專項資金預算執行情況，繼續推進100萬元以下項目整合歸併同一款下，由同一部門牽頭使用的專項資金原則上應整合為一項。

2.鎮江新區管委會在以後年度將嚴格執行《中華人民共和國預算法》《財政總預算會計制度》等規定，規範調入資金的預算編制，提高預算編制的完整性。

3.鎮江市直屬房產管理處已於2021年7月將基本户2009年度前的結餘資金400萬元繳付至財政專户。

（二）“預算執行準確性尚需提高”問題整改情況

1.2021年，市財政局推動預算執行，建立預算收回機制，明確市級政府專項資金必須在上半年分解下達，至2021年9月末仍未分配下達的，當年收回財政統籌安排；已下達但執行進度低於50%的，當年按預算壓減20%收回財政統籌安排。下一步，市財政局將繼續加強結轉資金管理，下達至轄市區的市級財政撥款安排的項目資金，結餘結轉超過1年的由市級財政統籌收回。

2.鎮江高新區管委會已按照上級有關結轉結餘資金管理辦法，將未使用完的相關項目資金結轉至2021年，並按規定對應項目安排支出，其餘資金收回統籌使用，同時加強財政資金管理，全面盤活資金存量。

（三）“收入徵繳規範性仍有欠缺”問題整改情況

1.市直、鎮江新區、鎮江高新區分別有22464.22萬元、41503.6萬元、637.99萬元非税收入未從財政專户按時繳庫，截至2021年3月已全部繳庫。

2.經過市財政局和市自然資源和規劃局的協力催繳，已於2021年11月4日收到2020-4-5地塊違約金333.01萬元；對外出租公有住房中欠租的187.23萬元，目前已收回84.38萬元。對未收回的欠款，市財政局加強與市法院的溝通聯繫，將採取司法訴訟催繳等方式，加大收繳力度，努力做到應收盡收；剩餘47.76萬元門票收入已於2021年1月補繳。

3.截至2021年9月底，蔣喬街道已收回資金50.9萬元，其餘租金已通過寄送律師函方式催收；根據市發改委的成本監審通知書（鎮發改價格監〔2021〕2號），市自來水公司已着手開展供水價格成本監審工作。

4.鎮江新區管委會已於7月底前將調入資金1385.78萬元繳入國庫。

5.鎮江新區水利站已停止無依據收取非税收入的行為。

（四）“重點支出合規性有待提升”問題整改情況

1.市財政局加強與項目主管部門協同，做好項目前期準備，加快上級專項資金撥付進度，繼續對轉移支付下達進度進行通報，並對支出進度較慢的局內處室進行考核扣分。

2.丹徒區工業總公司加強環保及政府投資相關工作要求的學習，對土壤修復工作排出序時進度表，嚴格按照規範程序工作。

3.鎮江新區一線環衞職工大部分是徵地拆遷安置人員，為確保安置人員就業、維護社會穩定，自道路保潔實行市場化以來，一直採取保留部分路段直接由環衞處（2021年1月起，鎮江經濟開發區公用事業有限責任公司併入鎮江新區環衞處）作業的模式。下一步，鎮江新區管委會將根據安置人員的退休情況，逐年減少非政府採購發包面積，並在下一輪招投標中將所有道路全部納入公開招標範圍。

4. 2021年8月，鎮江高新區黨羣工作部已出函終止與5名借用人員的借用關係，不再負擔相關人員經費。

（五）“資金管理績效性亟待加強”問題整改情況

1.“大運河（鎮江）基金”總規模4.33億元，首期募集規模2.32億元，其中鎮江市級認繳6000萬元，待省大運河基金出資審批通過後，將履行首期出資程序。針對閒置基金均存為活期存款的問題，市財政局已督促基金管理人與銀行商談，由原來的活期存款改為協定存款，增加資金存放收益。截至5月末，市財政局已根據市政府對《關於成立江蘇省大運河（鎮江）文化旅遊發展基金有關事項的請示》批覆精神（鎮字〔2021〕251號），將“大運河（鎮江）基金”作為鎮江市產業投資引導基金投資的子基金進行出資，並履行出資程序。

2.截至2021年7月底，“丁卯220KV變電所搬遷建設”項目沉澱資金2000萬元已全部收回。

3.鎮江高新區管委會已責成江蘇銀行將機關養老保險金存款按照三個月整存整取利率計息。

4.鎮江新區管委會將在以後年度按照《鎮江新區區級項目支出績效評價管理辦法》要求，在設置項目支出績效評價指標時，原則上產出、效益指標權重不低於60%。

（六）“財政資金出借合規性和安全性尚需關注”問題整改情況

1.2021年7月，已收回出借高校園區建設指揮部400萬元。下一步，市財政局將繼續加大工作力度、逐步予以消化非税賬套中出借平台公司的土地出讓金借款。

2.截至2021年9月底，鎮江新區財政局已收回對江蘇瀚瑞投資控股有限公司借款本金、利息及滯納金共計36.78億元。

二、部門預算執行審計整改情況

（一）“預算編制和執行不夠規範”問題整改情況

1.市體育彩票管理中心等11個單位將進一步規範預算編制的責任分工，加強預算編制的精細化管理，優化專項資金使用計劃的編制和預算項目的組成，切實提高預算編制的質量。

2.市土地儲備中心編制2022年土地儲備計劃及預算時，已將上年末結餘資金編入；年末對土地儲備收支及時進行調整；四季度擬對土地儲備資金進行績效評價；2021年對部門預算資金、土地儲備資金已進行分賬核算。

3.市應急管理局組織專題學習《關於做好市級政府採購預算及執行工作的通知》以及財務相關規定，嚴格經費支出合規性審核，對達到限額標準的項目必須納入政府採購程序，並做好項目採購事後監督和績效管理。

4.市文廣旅局已將37.65萬元採購費用納入政府採購預算指標內。

5.市生態環境局等13家單位將按照規定，加快工作進度，提高資金使用效率，保證預算執行率。

（二）“財政財務收支管理不夠健全”問題整改情況

1.市自然資源和規劃局京口分局已於2021年4月26日將食堂賬面餘額37.78萬元全部上繳財政；市自然資源和規劃局已於5月31日將結轉結餘資金上繳財政；市自然資源和規劃局京口分局、潤州分局、丹徒分局已經將往年利息2.72萬元全部上繳財政；市自然資源和規劃局將加強合同簽訂、審核和管理工作，切實履行項目主體責任，規範項目資金的管理和使用，嚴格根據合同約定，按照項目進度付款。

2.2021年7月7日，鎮江焦山碑刻博物館、市博物館已分別將結餘資金218.90萬元、34.27萬元上繳財政。

3.截至2021年3月，市應急管理局已將26.8萬款項全部上繳財政，完成清退工作。

4.市交通運輸綜合執法支隊等18家單位將進一步加強對預算收入和支出的管理，合理統籌安排項目支出，嚴格按照預算規定的支出用途使用資金。

5.市高等專科學校已嚴格按照教育部等五部委對高校食堂管理要求，重新簽訂高校食堂管理合同。

（三）“內部控制管理不夠嚴格”問題整改情況

1.市文化市場綜合執法支隊等13家單位將加強學習《關於做好市級政府採購預算及執行工作的通知》以及財務相關規定，嚴格經費支出合規性審核，對達到限額標準的項目必須納入政府採購程序，並做好項目採購事後監督和績效管理。今後將嚴格按照鎮江市政府採購相關規定，做好政府採購定點採購工作。

2.市民政局等5家單位將嚴格按照文件政策規定的標準執行，加強財務管理，嚴把財務報銷相關手續，堅持量入為出，堅持按預算支出，堅決杜絕在下屬單位違規開支的行為。

3.江蘇航院已向市財政局溝通對接，完善通勤費用報批、收入管理程序，以後年度將進一步強化上下班通勤車管理；江蘇航院借款主要用於開展校外招生宣傳工作，截至2021年5月，職工借款已全部歸還江蘇航院；江蘇航院已向市編辦請示重新核定內設機構及學院人員編制數。

4.市高等專科學校根據市財政局鎮財庫〔2021〕14號文開展市直行政事業單位銀行賬户及資金存放管理情況核查。下一步，市高等專科學校將查清資金結存的內容、性質和金額，待與市財政局溝通後，及時將相關情況按規定作撤銷賬户、上繳財政等處理；市高等專科學校根據掛賬成因，採取分類清理。對歷史形成的有關養老保險金問題、代辦費問題正在積極清理，對無法收回的應收及預付款項，查明原因，分清責任，按照規定程序批准後核銷，加快清理財政暫存暫付款項。

5.市文廣旅局已將涉及文化館、圖書館的11.82萬元往來款清理到位。針對市文廣旅局“其他應收款”中應收“安監局安全生產風險”部分，已向市財政局行文申請核銷往來款中的壞賬損失；針對焦山碑刻博物館往來款，將納入2022年部門預算管理使用。2020年12月，市文廣旅局已通過“累計盈餘”科目核銷其他應收款，此往來是下屬單位向主管局的借款，主要用於人員工資發放。

6.市救助站向市殯葬管理處借款長期末歸還問題，經市民政局黨委會研究同意已重新簽訂借款補充協議；其他往來掛賬已清理完畢；市社會福利中心往來款中代市民政局養老護理費用截至9月底已清算29.52萬元，結餘8.46萬元擬下年度清算，其他長期掛賬往來款已清理完畢。市殯葬管理處，預付賬款850萬元，為中太集團工程款，暫不作處理，待一、二期工程驗收合格後進行賬務調整；其他應收款4688.2萬元，已催收兩家發票計45.73萬元並作賬務處理；公墓窗口備用金3000元已處理，剩餘款項除回購福承塔園塔位以及鎮江鳳凰嶺飯店借款外均為工程結算往來，暫未處理，待一、二期工程驗收合格後進行賬務調整；其他應付款300.11萬元，經市殯葬管理處支部委員會研究上報處置8筆其他應付款計1.48萬元、退保證金10萬元，剩餘款項為代扣質保金、掛靠車輛保證金以及代銷喪葬用品材料等，暫未處理，代扣質保金待一、二期工程驗收合格後進行賬務調整，其他將根據工作進展情況予以清理。

7.市退役軍人事務局3.15萬元借款已按規定向市財政局申請核銷，市財政局相關業務處室已簽字認可，目前在等市財政局核銷往來的正式覆函。其餘借款已通過向鳳凰嶺飯店等單位發送單位詢證函等方式進行催收。

（四）“資產管理不夠完善”問題整改情況

1. 市文廣旅局已將重複計入的1處房產報市財政局資產處，在資產管理系統後台刪除。市文廣旅局已在2021年將以前年度6輛公車辦理處置批覆；市圖書館根據固定資產認定要求，已對未達到要求的固定資產進行賬目調整；2021年1月20日，市美術館已按規定將4.8萬元LED顯示屏計入固定資產。

2.市應急管理局已督促指導市安監支隊對其所有資產進行重新盤點、登記造冊，做到賬賬相符、賬實相符。

3.市高專已明確在2022年對北校區資產及長期股權投資等進行全面清查。

4.市民政局已根據《鎮江市市級行政事業單位國有資產管理實施辦法》，將一期已投入使用的在建工程8919.34萬元，以估價入賬的方式記入固定資產，二期工程待竣工決算後計入固定資產。

市民政局下屬單位市殯葬管理處因一期工程正在推進工程審計事宜，暫無法辦理不動產手續，針對二期工程的不動產登記手續在積極推進；下屬單位市救助站已與鎮江市建設工程質量檢測中心有限公司對接並簽訂合同，於2021年9月底檢測完畢，待檢測報告經丹徒區住建局確認後，即可辦理不動產證；下屬單位市老年公寓不動產證的相關材料已辦理完成，等待發證。

5.市自然資源和規劃局擬在2022年下半年對所屬房產進行清理處置。

三、重點政策落實專項審計整改情況

（一）新增財政資金直達市縣基層直接惠企利民情況專項審計整改情況

1.市水業總公司3個污水處理項目目前進度：

三全項目：新建管網進度為已完成沿江高等級公路污水管道改造、桃花路、塔山路、長江路污水管網等項目，已開工韋崗片區等4個項目，其他管網建設項目正在積極推進，累計建設管網13公里；管網缺陷修復進度為古運河中段污水管道修復工程，已完成4個工作井、4個接收並砌築、1.46公里頂管，完成預驗收、部分場地平整和新老管道碰接工作。管道“四位一體”檢測進度為完成污水管網監測860公里。

丹徒污水處理廠一期提標及二期工程：目前已完成土建主體和設備安裝，已投入試運行。該項目已申報抗疫特別國債資金5000萬元，已獲得5000萬元，截至五月末已實際使用4984.47萬元。

鎮江新區第二污水處理廠提標改造工程：目前土建、安裝與綠化均已竣工驗收合格。該項目申報抗疫特別國債資金5000萬元，截至五月末已實際使用3474.88萬元，剩餘部分待工程竣工驗收合格後繼續支付。

2.2020年底前，市傳染病醫院（第三人民醫院）應急病房樓建設項目資金已按原渠道全部退回至市財政局。2021年，市財政局已根據項目實施進展情況下達資金，並通過國庫直接支付系統支付至收款單位。

（二）長江流域禁捕退捕政策落實情況專項審計整改情況

1.潤州區和平路街道辦事處在審計期間已將15萬元漁船漁具拆解款上繳區財政；已通過市拍賣行向江蘇華林機械化拆遷有限公司追回差額船隻拆解款1.53萬元，並上繳至區財政局。

2.潤州區禁捕辦在6月下旬推進了豚類保護區以外監控探頭建設，目前已建成第一批6個禁捕監控探頭並投入使用。7月初針對豚保區範圍內探頭施工受阻情況，爭取相關部門配合支持，完成剩餘監控探頭施工。

（三）市本級社會保險基金審計整改情況

1.市人社局已聯繫未及時辦理的單位（個人）辦理轉移手續，目前正在整改，58人已辦理轉移手續，尚有47人未辦理轉移，原因是省一體化平台上線後，需轉移人目前單位在省平台單位端口發起申請，鎮江社保經辦機構才能辦理轉移，目前以上人員單位未發起申請。

2.丹徒區人民政府召開職業年金專題會議，聽取區人社局和區財政局就丹徒區職業年金歸集具體情況專題彙報，進行專題研究。因資金量較大，考慮到丹徒區實際財力，區政府爭取2-3年歸集到位，並已於2021年3月23日撥付第一批歸集資金5075萬元歸集上劃至省職業年金賬户。

3.市人社局已對重複享受養老待遇的59人全部暫停發放待遇。其中：有52人已終止待遇並退回9.42萬元，剩餘7人將向當事人發催繳函，通過向發放企業養老待遇經辦機構發協辦函，停發企業養老待遇或從其企業養老待遇中抵扣，以及通過第三方律師事務所，委託專業律師進行追繳；重複參保的5人中，1人蔘加本市職工醫保，於2019年12月30日停保，退回重複報銷費用4562.74元，並於2021年3月12日辦理轉出手續，4人系參加本市職工醫保且已退休，在外省參加當地居民醫保，已分別發函至當地醫保經辦機構申請協助停保，並由當地醫保經辦機構追回重複報銷費用；已死亡的93人中，92人已終止待遇，並通過辦理喪葬撫卹金抵扣了多支付的養老保險待遇，還有1人已於2020年10月暫停待遇，至今未辦理喪葬撫卹費，待家屬辦理喪葬撫卹費時將抵扣多發費用；82名已死亡人員家屬已辦理停保註銷手續。

4.鎮江瑞康醫院及丹徒區人民醫院已完成審計報告涉及的貨款結算，相關憑證複印件已報送市醫療保障局。

四、其他專項審計整改情況

（一）市土地儲備中心存量土地績效管理情況審計整改情況

市土地儲備中心將科學編制土地上市計劃，對符合上市條件的地塊積極招商，推介地塊；已多次電函丹徒區相關領導併發催款函、催交地函給丹徒區政府。下一步，市土地儲備中心將加快寶華半掛地塊的上市，協調財政解決該項資金；已與項目具體實施單位對接，按照政策支付標準支付相關費用，收儲地塊時，嚴格按照市自然資源和規劃局、市財政局批覆文件實施；已委託會計師事務所對所有在手土地進行審計，對符合結轉的土地項目及時結轉；閒置房源已納入市住建局安置房調劑使用平台管理，進行全市調劑使用。

（二）市本級政府債券管理使用情況審計整改情況

1.市財政局會同市發改委對2019-2020年市區一般債和專項債項目進行了全覆蓋式的現場督查，要求潤州區、市交通集團等債券資金使用較為滯後的地區和單位迅速説明原因、排出資金使用計劃，力保在2021年底將債券資金全部投入到項目上去。

2.市財政局已於2021年3月就各單位2017-2019年債券申報項目中，無法及時開工項目、項目已結算但資金仍有盈餘項目向省財政廳正式行文，申報調整債券資金使用用途。省財政廳已報財政部，待財政部批覆後調整項目。

3.市財政局已就應收的507.56萬元監管賬户債券資金形成的利息，正式發函通知各單位及時上繳國庫，截至目前，所有債券資金產生的監管賬户孳息均已上繳。

（三）2018-2020年省級戰略性新興產業發展專項資金審計整改情況

1. 截至10月底，江蘇天奈科技股份有限公司高導電性石墨烯與納米碳管複合導電劑研發及產業化項目已於8月27日完成驗收。江蘇睿泰數字產業園有限公司國家數字教育富媒體呈現與交互技術重點實驗室項目已於9月13日完成驗收。大全集團有限公司基於智能化成套電器的大數據雲平台產業化項目已竣工，目前企業正在準備驗收材料，計劃在11月完成驗收。近兩年來，力信（江蘇）能源科技有限責任公司受資金鍊、市場影響，企業運轉困難，2021年9月10日，進入破產重整程序。同時，設備供應商款項不能完全支付，票據未能開具，離子動力電池研發及產業化項目未能如期財務審計，尚不具備驗收條件。

2.針對個別項目未如實報告項目投資額等重大調整情況，在項目實施過程中出現重大情況需調整的，市發改委、市財政局督促項目承擔單位應及時向項目主持部門報告。

（四）2019-2020年度城市運營專項資金審計整改情況

1.截至2021年10月，京口區財政局已將14.4萬城運專項資金下撥給相關單位，潤州區財政局135.68萬元城運專項資金下撥給相關單位。

2. 市自然資源和規劃局等3家單位將嚴格履行招投標及政府採購程序，30萬元以下的項目，履行部門內部採購程序；30萬元及以上的項目，履行政府採購程序。

（五）2019-2020年度社保民政補貼專項資金審計整改情況

1.市人社局已於2021年9月正式印發《鎮江市市級人才建設專項資金管理暫行辦法》。

2.市殘聯及下屬單位今後將嚴格規範專項資金用途，切實執行《鎮江市財政局關於印發嚴肅財經紀律若干規定的通知》（鎮財辦〔2015〕12號），規範專項資金使用。

3.潤州區民政局已與潤州區財政局聯合出台《潤州區居家和社區養老服務考核評估辦法（試行）》，將績效考評結果與居家養老服務建設、運營經費補助掛鈎，推動社區居家養老服務常態化、規範化運行。

4.2021年7月，市民政局已制定出台《關於印發<鎮江市區政府購買居家養老服務管理規定（試行）>的通知》（鎮民發〔2021〕29號），明確對居家養老上門服務實施內外部雙重監管。

5.京口區財政局已撥付2018年市區養老服務體系建設第二批省補資金3萬元；潤州區財政局已撥付第三批市區養老服務發展專項資金139萬元；鎮江高新區財政局已撥付2019年市本級養老服務體系建設預撥經費73萬元、2019年政府購買養老服務市補經費1.05萬元、2019年殘疾人專職委員公益性崗位省市補助資金1萬元、2020年市區第一批養老服務發展專項資金7萬元、2020年市區第二批養老服務發展專項資金8萬元。