財政局關於一級預算單位預算執行情況審計整改情況的報告

【概述】

結合當前工作需要，本站的會員“shuang19841231”為你整理了這篇財政局關於一級預算單位預算執行情況審計整改情況的報告範文，希望能給你的學習、工作帶來參考借鑑作用。

【正文】

江山市審計局：

根據《江山市一級預算單位2020年度預算執行情況審計》（江審數據報〔2021〕5號）提出的審計建議和要求，我局認真進行了研究和整改，現將涉及我局部分的整改情況彙報如下：

一、預算編制管理方面

（一）預算編制不科學問題

整改措施：一是編制2021年預算時，市財政局已經明確要求預算單位在預算編制系統中將年休假補貼編入“其他工資福利支出”科目下核算，將公務交通補貼等支出如實編入“其他交通費用”科目。二是對於編外人員經費，由於其涉及情況複雜，經費保障無法與一般人員經費一樣使用統一公式定額計算，目前省財政廳將編外人員經費編入項目支出預算，故我市目前也參照省財政廳將其編入項目支出。

整改結果：該問題已基本完成整改。

（二）預算控制不到位問題

整改措施：市財政局在編制2022年部門預算時，督促預算單位落實細化預算編制要求，同時將逐步減少甚至取消向全社會提供公共安全、公共衞生與基本公共服務之外的專項公用項目，完善基本支出的定額標準體系。市財政計劃編制2022年預算時將由財政保障的預算單位的定額公用經費（在職）提高1000元/人。

整改結果：該問題已基本完成整改。

二、部分單位和項目預算執行率方面

（一）部分單位一般公共預算預算執行率較低問題

整改措施：一是加強部門項目庫建設和項目儲備工作，2021年本級預算的所有預算指標都要來源於預算雲項目庫裏的儲備項目；同時單位在接到上級資金下達通知後，及時將資金細化分配到具體項目和項目實施單位，並在預算雲中做好項目儲備。二是推進財政管理綜合績效考核，對部門在預算編制、執行、決算等方面的工作完成情況進行考評，考評結果納入年終政府對部門綜合考核。

整改結果：該問題已經整改到位。

（二）部分項目預算執行率較低問題

整改措施：一是督促項目實施單位加快項目實施、竣工驗收和資金撥付進度，儘快形成實物工作量，儘量減少年末結轉結餘資金規模。二是在編制2021年預算的時候，市財政局結合預算執行率和項目績效考核，綜合考慮年初預算編排情況，對預算項目編排進行了動態調整。壓減部分項目支出，如貨幣化分房資金由200萬壓減到50萬元；三是是督促預算單位推進項目進度，2021年政法委已經啟動特勤經費使用申報工作，檢察院也將重啟檔案數字化項目。

整改結果：該問題已經整改到位。

三、社會化租車管理不到位問題

（一）專班租車“過緊日子”執行不到位

整改措施：一是強化政策學習宣傳，各車改職責部門加強車改相關政策宣傳，完善用車管理，健全經費報銷手續和程序要求；二是加強內部管理，各參改單位要制定相應的用車管理細則，嚴格按規定進行社會化租車，同時各派駐紀檢組加強對派駐單位公務用車和社會化租車的日常監督和檢查，對於超範圍租車的情況進行嚴肅處理；三是參考周邊縣市區先進做法，結合本地實際，制定臨時性機構公務用車保障辦法，確保專班等臨時性機構在滿足公務出行的前提下嚴格控制經費。

整改結果：該問題已基本完成整改。

（二）12個單位部分租車未通過“政採雲”平台

整改措施：一是市財政局已將社會化租車列入預算採購指標，實行指標管理。二是加強宣傳和督查，要求租車單位通過浙江“政採雲”平台網上服務市場採購，對違反規定的由財政部門責令限期改正。三是加強支付監管，嚴格公務出行平台派車、社會化租車經費報銷手續和程序要求。

整改結果：該問題已完成整改。

（三）16個單位55條租車採購記錄未經備案

整改措施：一是加強宣傳督查，督促各單位嚴格按照政府採購及公務出行車輛租賃的相關要求，做好車輛租賃編制政府採購計劃生成採購確認書及合同備案、費用結算工作。二是加強費用報銷審核，對屬於政府採購集採目錄內或限額標準以上的貨物、工程、服務項目採購的支付，備案後才能支付。

整改結果：該問題已完成整改。

四、公務卡管理不到位問題

（一）公務卡辦卡率低

整改措施：市財政局將根據《江山市預算單位公務卡管理暫行辦法》（江財庫【2012】261號）“預算單位新增工作人員、應及時組織辦理公務卡的申領；因離職、調動、退休等原因離開所在單位，應按單位要求清理公務卡項下債權債務，停止公務卡使用”的規定，督促相關預算單位及時組織新增工作人員辦理公務卡，同時對單位離職、退休人員公務卡進行及時停用。

整改結果：該問題已基本完成整改。

（二）公務卡強制結算執行不到位

整改措施：一是對個人公務卡使用方面，涉及差旅費、接待費，國庫支付中心嚴格按照差旅費、接待費相關規定執行，嚴禁各單位使用現金結算；二是對各單位確實不能使用個人公務卡結算上述支出情況的，採用移動支付方式進行結算，報銷時附上相關支付依據；三是下步國庫支付中心將加強對各單位進行個人公務卡結算相關政策的宣傳，進一步提高個人公務卡結算率。

整改結果：該問題已完成整改。

五、往來款掛賬多年未清理問題

整改措施：一是市國庫支付中心已對我市行政事業單位往來款項進行全面清查統計，範圍包括各項應收應付款項，目前已初步完成全市往來款項清理前期統計工作。二是要求對涉及個人借款由單位提出清理方案，年內整改到位。三是對單位確實不能支付的其他應付款，由單位作出説明轉為單位收入或上繳財政。四是對其他不能收回的長期應收款，相關職能部門制定清理方案。

整改結果：該問題正在整改過程當中。

六、新進人員年終獎考核發放情況不統一問題

整改情況：一是市人社會局已就新進人員實習期時長分類進行明確；二是市委辦、市府辦、市紀委市監委等8部門聯合會議明確：從2020年度開始，當年度轉正定級後且年度考核合格及以上的事業人員，按轉正後在崗月數計發年終考核獎；三是市財政局督促各鄉鎮（街道）、單位及時收回應退回未退回獎金。

整改結果：該問題已完成整改。

七、部門財務報告編制不完善問題

（一）在建工程投資數據不準確問題

整改措施：2021年市財政局已按要求讓相關單位將國庫支付中心基建賬套數據納入預算單位賬進行核算，屆時部門財務報告將完整反映在建工程及公共基礎設施。

整改結果：該問題正在整改過程當中。

（二）固定資產、無形資產數據不準確

整改措施：一是加強對單位財務人員的培訓工作，推動會計核算規範化，提升單位基礎數據的準確性；二是加強對單位資產的清查工作，及時準確地核算資產和負債，避免重複、遺漏登記；三是加強部門財務報告和資產雲系統的數據核對工作，做到報表相符。

整改結果：整改結果：該問題正在整改過程當中。

（三）部分單位未編制部門財務報告

整改措施：2021年開始峽口水庫管理局和碗窯水庫管理局已由自收自支事業單位轉為全額撥款事業單位，市財政已要求上述兩個單位按規定編報2021年部門財務報告。

整改結果：該問題已整改到位。

江山市財政局

2021年12月15日