關於縣級預算執行和其他財政收支審計查出突出問題整改情況的報告

【概述】

結合當前工作需要，本站的會員“藝曼影像”為你整理了這篇關於縣級預算執行和其他財政收支審計查出突出問題整改情況的報告範文，希望能給你的學習、工作帶來參考借鑑作用。

【正文】

關於縣級預算執行和其他財政收支審計查出突出問題整改情況的報告

主任、各位副主任、各位委員：

我受縣人民政府委託，向縣人大常委會報告2018年度縣級預算執行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況,請予審議。

2019年8月14日，縣十五屆人大常委會第二十八次會議聽取和審議了《關於五華縣2018年度縣級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，並就做好審計整改工作提出了審議意見。縣委、縣政府對審計工作報告反映的問題高度重視，要求各有關整改責任單位認真組織整改工作，同時要求縣審計局組織力量跟蹤檢查整改結果。縣審計局和相關部門單位按照縣委、縣政府的部署要求，全面落實縣人大常委會審議意見，紮實推進審計查出問題的整改工作，同時以整改為契機，建立健全長效機制。

一、整改工作總體推進情況

（一）審計機關認真落實跟蹤督促責任，促進審計查出問題整改落實。縣審計局根據每個審計項目查出的問題、審計處理意見和建議，列出清單，對被審計單位落實整改情況建立審計問題整改台賬，實行動態跟蹤管理，督促整改持續落實到位。

（二）有關部門單位嚴格落實審計整改主體責任。整改單位專題部署整改工作，制定整改方案，建立整改工作台賬，明確責任，對賬銷號，逐項逐條落實。及時跟蹤整改進度，按時報告整改情況。同時，深入剖析問題原因，認真研究採納審計建議，完善相關管理制度。

二、審計查出突出問題的整改情況

五華縣2018年度縣級預算執行和其他財政收支審計工作報告反映的6個方面的突出問題，截至2020年2月底，絕大多數已經整改到位，有關部門和單位採取上繳國庫、統籌使用結轉結餘資金、調整投資計劃和賬目等方式，整改問題金額8.02億元，建立健全規章制度14項。現將2018年度縣級預算執行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況報告如下：

（一）縣級財政管理審計查出問題的整改情況

1.關於預算編制不夠完整問題的整改情況。縣財政局明確今後將按規定完整編制預算，2020年預算已編列股權投資分紅591萬元。

2.關於預算執行不夠嚴格問題的整改情況。一是少列預算收入4854.31萬元的問題，縣財政局相關業務管理部門已按照預算法的要求全部上繳國庫。二是無預算或超預算撥款支出掛賬36.66億元的問題。縣財政局已制定方案，統籌整合財政資金，分期分批予以消化解決。2019年通過收回借款、統籌財政存量資金沖銷5.61億元。

3.關於財政管理還存在薄弱環節問題的整改情況。一是對七都至河東工業區公路工程項目推進緩慢，項目資金1580萬元仍結存在縣財政的問題。縣政府已督促有關部門加快工程進度，切實提高財政資金使用效益，儘快形成實物工作量，現已拔付使用1456.21萬元。二是對提前撥付至財政專户的資金16245萬元，縣財政局已全部收回國庫。

（二）部門預算執行及其他財政收支審計查出問題的整改情況

1.關於預算編制不夠細化問題的整改情況。縣文化廣電旅遊體育局已按要求進一步細化了預算編制，將體育活動經費編列到基層單位和具體項目。

2.關於財政財務管理方面問題的整改情況。一是未嚴格執行“收支兩條線”規定的問題，縣廣播電視台等5個單位已將國有資產收益等非税收入193.52萬元如數上繳縣財政。二是違規發放津補貼的縣民宗局、縣文化廣電旅遊體育局已如數追回違規發放的津補貼0.29萬元。三是對部分公務支出未按規定實行銀行轉賬或使用公務卡結算的問題，岐嶺鎮等11個單位已在2019年進一步規範了公務支出報銷手續，並按要求實行公務卡結算或銀行轉賬。

3.關於資產管理不規範方面問題的整改情況。棉洋鎮等10個單位已將新增固定資產71.74萬元補登記入賬。

（三）重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況

關於加強基層醫療衞生服務能力建設情況審計查出問題的整改情況。一是縣人民醫院升級改造項目增加投資2.30億元未按規定履行項目變更審批手續的問題。經縣政府常務會議審議，同意調整為政府直接投資模式，並已由縣發改局對建設內容作批覆調整。二是84間建成的村衞生站目前巳基本投入使用。三是2018年有47個村衞生站醫生仍未享受村醫補貼問題,縣財政局現已核發44個行政村村醫補貼80.98萬元。

（四）專項資金審計查出問題的整改情況

1.關於支持教育事業發展資金方面問題的整改情況。一是對山區農村教師補助方案不夠完善的問題。我縣重新制定了《五華縣山區和農村邊遠地區學校教師生活補助調整方案》，進一步明確了補助資金的發放範圍和標準。二是對農村寄宿制學校規劃建設項目推進緩慢，建設資金1774萬元仍結存在縣財政的問題。縣教育局已加快項目推進,截止2019年11月，已撥付使用資金379.58萬元。

2.關於教育經費管理使用方面問題的整改情況。一是棉洋鎮中心國小、雙華鎮中心國小已將非税收入26.35萬元上繳縣財政。二是華陽鎮中心國小、雙華鎮中心國小已收回有關人員違規領取的津補貼和其他費用2.51萬元。三是超限額使用現金支付的問題，郭田鎮中心國小等4間學校已在2019年進一步規範了財務報銷手續，並按要求公務支出實行公務卡結算或銀行轉賬。四是棉洋鎮中心國小、雙華鎮中心國小已將新增固定資產216.15萬元補登記入賬。

（五）公共投資項目審計查出問題的整改情況

1.關於工程造價結算不夠規範問題的整改情況。縣公路局已追回2個工程項目多計的工程造價170.09萬元。

2.關於項目資金管理不夠規範問題的整改情況。縣公路局對違規列支的工程項目費用443.62萬元已調整有關會計科目，收回了工地管理人員違規領取的油料補助0.84萬元。

（六）促進領導幹部擔當作為和規範權力運行審計查出問題的整改情況

1.關於決策制度建立及執行方面問題的整改情況。一是安流鎮等4個單位已建立健全重大決策制度，明確集體議事決策範圍、經濟事項審批權限和審批程序等。二是棉洋鎮等6個單位已規範重大經濟決策會議記錄，對決策方式、班子成員意見等決策過程進行記錄。

2.關於遵守中央八項規定實施細則方面問題的整改情況。一是棉洋鎮已歸還違規借用的車輛，岐嶺鎮對無定編車輛已進行拍賣處置, 處置收入2.81萬元已上繳財政。二是益塘水庫管理處等5個單位已全部收回有關人員違規領取的津補貼56.33萬元。

3.關於工程項目建設方面問題的整改情況。原縣城綜局、安流鎮多付的工程税費9.93萬元巳足額收回。

三、審計建議的採納情況

對審計機關提出的進一步提高財政預算編制及其執行的精準性、進一步加大對政府債務的管控力度、嚴格責任追究，建立健全審計問題整改責任制的審計建議，縣政府和有關部門認真研究，已採取有效措施完善相關管理，建立健全長效機制。

（一）關於進一步提高財政預算編制及其執行精準性的建議。縣財政完善基本支出定員定額管理體系，提高部門預算編制的科學性和準確性，嚴控部門預算年中追加。進一步細化了預算編制,努力提高預算到位率和預算編制的準確性；同時強化對項目資金的跟蹤督導，合理調度資金，多措並舉加快項目實施，提高資金使用效益。

（二）關於進一步加大對政府債務的管控力度的建議。一是縣政府高度重視，多次召開防範化解債務風險專題會議研究對策。二是縣財政制訂了存量隱性債務化解工作方案，積極籌集資金，有計劃有步驟化解存量隱性債務。三是依託財政部門隱性債務統計監測平台，加強重大建設項目的債務風險監測預警，建立完善跨部門聯合監管機制，合力化解風險。四是縣財政採取措施分門別類清理消化暫付款項，切實減少掛賬規模。同時，用足用好新增政府債券資金，切實提高債券資金的使用效率。

（三）關於嚴格責任追究，建立健全審計問題整改責任制的建議。一是縣政府高度重視整改工作，政府常務會議專題研究審計整改工作，少輝縣長對此專門作出批示，要求對於審計查出的問題，各鎮各相關單位務必高度重視，切實抓好整改落實，並將落實情況及時報審計委員會辦公室。二是縣政府要求相關部門單位主要負責人切實履行審計整改工作的第一責任人職責，及時糾正違紀違規問題，建立健全規章制度。

四、個別尚未整改到位問題、原因分析及下一步工作安排

由於體制機制改革有待深入、地方經濟環境有待改善以及歷史遺留等原因，部分問題的整改仍在持續推進，尚未整改到位。主要有：

（一）有些問題客觀情況較複雜或外部條件尚未成熟，整改工作需要持續統籌推進。如縣財政歷年已撥付未列支出掛賬資金數額較大短時間內難以清理消化的問題，因受地方財力限制，只能通過不斷籌集資金逐步進行清理消化。

（二）有些問題涉及部門間溝通協調，推進項目建設需要一定時間履行必要程序。目前，聯動綜合促改機制尚不夠完善、協調配合力度不夠，影響整改的效率和效果。如農村寄宿制學校建設項目點多、面廣、線長，涉及立項、規劃、審批、土地徵收、招投標、政府採購等多個環節，需要統籌各方合力推進。

對這些問題的整改，相關部門單位已作出安排和承諾。一是加大整改力度。對尚未整改到位的問題，要分類梳理，制定切實有效的措施，確保整改到位。二是加強制度建設、堵塞漏洞。從源頭上解決屢審屢犯問題，各部門在糾正審計發現問題的同時，還要重視對存在問題的分析和研究，深入查找管理的漏洞和薄弱環節，建章立制，鞏固整改成果。三是加強跟蹤督促檢查，加大考核和問責力度。審計機關將繼續加強跟蹤檢查，督促有關部門單位進一步落實整改措施。同時，將審計整改納入政府督辦事項,進一步加強審計整改情況的考核和問責力度，健全審計與組織人事、紀檢監察、巡視巡察及其他主管部門的工作協調機制，把審計監督與黨管幹部、紀律檢查、追責問責結合起來，把審計結果和審計整改情況作為考核、獎懲、選撥、任用幹部的重要依據。

下一步的工作，我們要堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹習近平總書記關於審計整改工作的重要批示精神，在縣委縣政府的領導下，自覺接受縣人大的指導和監督，充分發揮審計“查病,治已病、防未病”的建設性作用，準確把握審計整改工作的功能定位，建立健全審計整改聯動機制，加大審計整改督促力度，提升審計整改質量，為加快建設“工匠之鄉·宜居五華”作出應有貢獻。

報告完畢，請予審議。