主任、各位副主任、祕書長、各位委員：
根據《審計法》的規定，我受市政府委託，向市人大常委會報告20**年度市本級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
20**年以來，在市委、市政府的正確領導下，面對複雜多變的經濟形勢，我市始終把促進經濟平穩發展作為首要任務，按照穩中求進的工作總基調，努力穩增長、調結構、促改革、惠民生，保持了經濟平穩增長。據財政決算反映，20**年預算收入總額66.9億元，預算支出總額60.1億元，年末結餘6.8億元。總的看，20**年度市本級預算執行和其他財政收支情況較好。
——財政改革穩步推進，預算體系更加完善。部門預算、政府採購等管理制度改革進一步深化；國有資本經營預算和社會保險基金預算編制逐步推進，政府預算編制體系進一步完善；國庫集中支付改革市、縣兩級全面推開；基本實現財政資金網上運行、網上監管。
——民生項目重點保障，財政支出結構優化。20**年市財政全力保障教育、社會保障和就業、醫療衞生、住房保障支出，加大對科學技術、文化體育與傳媒等公共服務方面的投入力度。全年安排民生支出36.6億元，佔支出總額的67.2%。
（一）專項資金審計情況。為確保專項資金的安全有效，20**年安排了城鎮保障安居工程資金、住房公積金等6項專項資金審計，審計結果表明，各專項資金基本上能專款專用，資金管理較規範，產生了較好的社會經濟效益。
1、住房公積金管理使用審計情況
截至20**年底，全市應繳公積金職工人數為31.13萬人，實繳職工人數為24.5萬人，覆蓋率為78.7%，全市公積金繳存年末餘額62.40億元，公積金貸款年末餘額42.50億元，全市公積金資金結存22.09億元，比上年末增加5.15億元。總的來看，市住房公積中心不斷完善資金風險管控制度，全市住房公積金歸集額穩步增長，業務收入持續增長，但仍存在以下不規範的問題。
（1）公積金歸集不規範。一是部分個人賬户公積金繳存額、繳存基數、繳存比例等不符合規定。20**年，全市有270個單位1.57萬人繳存基數大於上年度職工月平均工資的3倍或繳存比例高於12%。二是部分企業欠繳公積金。截止20**年末，全市有105家企業欠繳公積金，欠繳原因主要是企業經營虧損、資金困難。
（2）公積金資金管理欠規範。一是開設銀行賬户過多。20**年末在13個銀行分別開設公積金活期賬户27個，定期存單118份。二是個人賬户重複匯繳。截止20**年末，全市有305名公積金交款人擁有2個以上匯繳賬户，並重復匯繳。三是20**年的增值收益4529.62萬元未上繳市財政用作保障性住房建設資金。
（3）公積金髮放貸款欠規範。一是違規向未達到首付比例的16名職工發放貸款337萬元；二是對2名單繳職工超過上限多貸款4萬元。
（4）公積金專項經費結餘和手續費結餘大。20**年末，歷年信息化建設等專項資金結餘1174.23萬元；20**年度以前手續費結餘643.02萬元。
（二）“三公”經費審計情況。市政府高度重視“三公”經費的審計監督，一是市政府出台《關於加強“三公”經費審計監督的意見》，要求各部門單位嚴格控制“三公”經費；二是把“三公”經費作為領導幹部經濟責任審計和財政財務收支審計重點內容；三是對市直40個重點單位2013年度和20**年度“三公”經費進行專項檢查。從檢查情況看，自中央八項規定頒佈以來，各單位總體上執行情況較好，“三公”經費的預算管理約束意識較強，“三公”經費管理效果較好。但也還存在下列問題：1.個別單位未落實公函接待及接待清單制度；2.個別單位從公務接待費、會議費中列支高檔酒水，列支土特產等；3.個別單位實行按爭取資金和創收的比例提取科室經費幷包幹使用的辦法，導致“三公”經費開支把關不嚴；4.以會議、培訓等其他名義列支公務接待費。
針對“三公”經費方面存在的問題，市紀委主要領導分別約談相關單位的主要領導，要求嚴格整改。
（三）其他財政收支審計情況
從審計情況看，總體情況較好，大多能自覺遵守財經法紀，但個別單位存在一些不容忽視的問題。
1、審計查處市政府駐廣州辦事處的問題
（1）會計、出納短少現金40.75萬元。2010年至2013年市政府駐廣州辦事處鄧某等三人短少現金40.75萬元。市審計局將鄧某短少現金34.61萬元的問題移送市紀委查處，同時責令辦事處追回另兩名職工短少的現金。
（2）財務管理混亂。一是單位的會計、出納不相容職務由同一人擔任，會計人員崗位變動，未按規定辦妥交接手續，內部監督缺失。二是會計人員不具備從業資格，缺乏必要的。會計知識和專業能力。三是未依法設置會計賬簿，報賬手續極不完備，部分報賬單據無附件明細資料，或無經手人、證明人簽字。
對審計查出的問題，市政府高度重視，瞿海市長批示：“廣州辦事處要對審計發現的問題認真進行整改，協助對違法違規問題依法依規進行查處，追回流失資金。市政府辦要加強對駐外地辦事處的管理，督促其嚴格執行財經紀律，加強內部管理”。
2、審計查處莽山國有林管局的問題
(1)2009年至2013年對領導班子成員、科室實行公務接待費和公務用車費定額包乾使用，經費支出控制不嚴，“三公”經費逐年增加。
（2）部分工程未嚴格執行基本建設程序。一是2008年至2013年9個工程未經招標直接發包，未辦理施工許可證等相關基建投資手續，合同價款657.55萬元；二是44個項目沒有經過工程預算評審，31個項目合同價款831.88萬元，沒有經過工程竣工結算審計，而工程款則全部付清。
（3）多付工程款18.1萬元。審計抽查一個已全部付完工程款59.57萬元的項目，發現多付工程款18.1萬元。審計要求該局對較大的工程項目送審，現已核減工程款70多萬元。
（4）截留已代扣施工方建安綜合税費85.25萬元未上繳國庫。
（5）未執行政府採購規定購置資產145.53萬元。
（6）未經審批核銷單位和個人的應收賬款318.83萬元，報損材料94.69萬元，核銷長期投資20萬元。
（7）會計核算中存在的問題。一是報銷的大額發票手續不完善，原始票據上無經手人和證明人簽字，沒有購物清單，未註明實物的用途和去向，涉及金額74.46萬元；二是單位內部往來不相符，相差63.3萬元。
（8）二級單位存在的問題。一是莽山旅遊公司將租金收入46.56萬元未納入法定賬冊，用於抵單位支出；二是莽山水電站應收未收漂流公司資源管理費50萬元。
3、審計查處市勞動保障監察支隊的問題
（1）挪用農民工工資保障金1365.89萬元用於購買基金、理財產品或轉成定期存款。一是2007年至2011年黃規主將農民工工資保障金978.60萬元購買基金、理財產品或轉成定期存款，從中牟利20.98萬元；二是2011年4月至5月李永軍違規從農民工工資保障金專户申購基金387.29萬元，獲得收益0.29萬元，與本金同時歸入農民工工資保障金專户。
（2）農民工工資保障金管理混亂。一是農民工工資保障金收支一個人負責，沒有進行正規的會計核算；二是收取保證金不開具任何票據，未按規定標準徵收農民工工資保障金，擅自少徵收或不徵收農民工工資保障金；三是缺少基本的內部牽制，銀行專户轉賬用印鑑章均由出納保管和使用，款項的存入和轉出由一人操作，無人監督；四是未完整提供黃規主收取農民工工資保障金的資料，實收無法核實。
（3）財務收支存在的問題。一是2005年至2007年未經批准外出新疆等五地學習考察，報銷費用11.06萬元；二是2004年至2008年以勞動手冊工本費的名義收取罰沒收入79.16萬元；三是2004年至2010年自立名目和超標準發放職工獎金補貼26.62萬元。
上述(1)(2)的問題專題報告市政府，並移送市紀委依法處理。市長瞿海批示：“性質惡劣，嚴查徹處。市人社局務必舉一反三，吸取教訓，切實履職，加強幹部隊伍管理，加強資金管理，認真整改，防止類似問題再發生”。20**年7月市紀委對黃規主進行立案查處後，移送市人民檢察院依法處理，20**年12月甦仙區人民法院判處黃規主犯挪用公款罪有期徒刑三年，緩刑四年。
以“摸清家底，揭露問題，探索管理體制和運行機制改革，防止國有資產流失”為目的，對市中心醫院、中醫院、婦女兒童醫院等8所市屬公立醫院2011至20**年資產負債及運營情況進行了審計調查。截至20**年末，8所公立醫院資產總額87382萬元，負債總額63610萬元，淨資產總額23772萬元，資產負債率為72.8%；20**年收入75780萬元，其中醫療收入72911萬元、財政補助收入2537萬元、其他收入332萬元；支出76235萬元，其中醫療業務成本支出62099萬元、管理費用13793萬元、其他支出343萬元；當年虧損455萬元，累計虧損6479萬元。存在虧損嚴重、債務負擔沉重、固定資產增減變化未進行賬務處理、醫院內控制度不健全和經營管理不完善等問題。市領導已對審計報告作出批示，要求相關部門落實審計建議，拿出扭虧增盈的具體措施。堅決做到新虧不增，老虧逐年壓縮，整改結果報市政府專題研究。現衞生局已提交了整改報告，對固定資產管理存在的問題已進行了清產核資，對內控制度不健全等問題已着手建章立制，對實現扭虧增盈已初步制定了11項措施，整改工作全面開展。
（一）規範部門預算管理，強化預算執行約束。按照中央關於改進工作作風，密切聯繫羣眾的八項規定，進一步強化部門預算管理，制定和完善基本支出、項目支出等各項支出標準，嚴格按項目和進度執行預算，增強預算的約束力和嚴肅性。進一步擴大部門預算決算公開範圍，細化公開內容。各主管部門和核算中心要加強對下屬單位的指導、管理和監督，加強內部控制和內審制度，切實提高預算單位財政財務收支管理水平。
（二）強化財政資金管理，確保財政資金安全。樹立資金安全、規範管理意識，嚴格按照相關規定，強化財政國庫資金管理。加快構建財政資金風險防控機制，進一步清理財政專户和各預算單位銀行賬户，逐步將財政資金全面納入國庫統一管理，確保財政資金安全。
（三）提高園區精細化管理水平，實現健康有序發展。園區規劃要有理有節，要根據資金狀況、償還能力、實際需求，有步驟、有規劃地做好開發和建設工作，防止出現資金鍊斷裂、重複建設和爛尾工程。加強資金籌集、使用和管理，以及項目招投標、竣工決算等方面的規矩意識。
（一）採取的主要措施。市政府高度重視市人大常委會關於加快推進BT項目結算及決算的審計進度的意見，採取以下三個方面措施：1.要求重點業主單位限期向審計機關提交工程預結算資料，加快送審工作進度。2.增加審計力量，購買中介服務。實現市審計局固定資產投資審計科、派駐市城投公司審計辦、派駐出口加工區審計辦“三駕馬車”齊驅的政府投資審計格局，整合了審計資源。3.實行BT材料認價工作常態化。市政府要求市造價站定期發佈價應涵蓋所有BT項目所用材料，對未發佈的BT項目材料要事先組織進行詢價認價，確定材料採購限價，為結算審計提供依據。
（二)取得的主要成效。1.對重大項目實施了全面、全過程的跟蹤審計。20**年對77個政府投資項目實施了跟蹤審計(投資總額154億元）。出具1131項審計事項意見單，為竣工結算審計提供了可靠的工程計量計價證據。2.加快了項目竣工結算審計進度。20**年送審137個工程項目，送審金額44.08億元，其中已審結項目85個，送審金額20.14億元，審定金額16.92億元，審計核減3.22億元；已出具徵求意見稿項目52個，送審金額23.94億元，初步審定金額16.58億元，核減投資7.36億元。
（三）竣工決算審計發現的主要問題：1.相當一部分已竣工審結的項目沒有及時辦理綜合驗收手續。2.業主單位財務沒有按工程項目進行會計核算，有關費用未按規定進行提取、分攤，工程前期成本費用未按規定歸集。3.未執行項目竣工財務決算制度。按規定，建設單位在項目竣工後三個月內完成竣工財務決算的編制工作，但從2011年以來竣工結算510個項目，都沒有辦理竣工財務決算，沒有轉作固定資產。
根據《中華人民共和國審計法》等法律法規的規定，郴州市審計局對20**年度市級預算執行和其他財政收支實施了審計。審計工作把推進法治、維護民生、推動改革、促進發展作為審計工作的出發點和落腳點，持續關注了穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險等政策的落實，着力查處違法違紀、損失浪費、履職盡責不到位等問題，並注重從規範提高和完善體制機制制度的角度提出建議，促進全市改革發展。主要審計了市財政局、市交通運輸局、市林業局、市房產局、市民政局、市住房公積金中心、莽山林管局、市勞動保障監察支隊等部門，同時，延伸審計調查了有關單位，並對部分專項資金進行了審計。
從審計情況看，市財政部門不斷細化部門預算編制，提高年初預算到位率，加強財政支出管理，努力降低行政運行成本，預算約束和管理水平逐步提高。但仍存在一些需要規範的問題，如存在滯撥彩票基金、應繳未繳預算收入、縣區應繳未繳社保基金、應收未收建築業保障金等問題。
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