國家税務總局關於印發《增值税防偽税控系統管理辦法》的通知
【發文單位】 國家税務總局
【發佈文號】 國税發〔1999〕221號
【發文日期】 1999-12-0
1【是否有效】 條款失效註釋：條款失效（國税發〔2006〕62號文件公佈）。第二條失效。
第六條失效，參見：《國家税務總局關於取消防偽税控企業資格認定的通知》，國税函〔2004〕823號。（通知略）增值税防偽税控系統管理辦法
第一章 總則
第一條 為保證增值税防偽税控系統（以下簡稱防偽税控系統）的順利推行和正常運轉，防範利用增值税專用發票（以下簡稱專用發票）偷騙税的不法行為，進一步加強增值税徵收管理，特制定本辦法。
第二條 防偽税控系統是運用數字密碼和電子信息存儲技術，強化專用發票的防偽功能，實現對增值税一般納税人税源監控的計算機管理系統。
第三條 防偽税控系統的推廣應用由國家税務總局（以下簡稱總局）統一領導，省級以下税務機關逐級組織實施。
第四條 各級税務機關增值税業務管理部門（以下簡稱業務部門）負責防偽税控系統推行應用的組織及日常管理工作，計算機技術管理部門（以下簡稱技術部門）提供技術支持。第二章 認定登記
第五條 主管税務機關根據防偽税控系統推行計劃確定納入防偽税控系統管理的企業（以下簡稱防偽税控企業），下達《增值税防偽税控系統使用通知書》（附件1）。
第六條 防偽税控企業應於《增值税防偽税控系統使用通知書》規定的時間內，向主管税務機關填報《防偽税控企業認定登記表》（附件2）。主管税務機關應認真審核防偽税控企業提供的有關資料和填寫的登記事項，確認無誤後簽署審批意見。《防偽税控企業認定登記表》一式三聯。第一聯防偽税控企業留存；第二聯税務機關認定登記部門留存；第三聯為防偽税控企業辦理系統發行的憑證。
第七條 防偽税控企業認定登記事項發生變化，應到主管税務機關辦理變更認定登記手續。
第八條 防偽税控企業發生下列情形，應到主管税務機關辦理註銷認定登記，同時由主管税務機關收繳金税卡和IC卡（以下簡稱兩卡）。
（一）依法註銷税務登記，終止納税義務；
（二）被取消一般納税人資格；
（三）減少分開票機。第三章 系統發行
第九條 防偽税控系統發行實行分級管理。總局負責發行省級税務發行子系統以及省局直屬徵收分局認證報税子系統、企業發行子系統和發票發售子系統；省級税務機關負責發行地級税務發行子系統以及地級直屬徵收分局認證報税子系統、企業發行子系統和發票發售子系統；地級税務機關負責發行縣級認證報税子系統、企業發行子系統和發票發售子系統；地級税務機關經省級税務機關批准，可發行縣級所屬徵收單位認證報税子系統、企業發行子系統和發票發售子系統。
第十條 防偽税控企業辦理認定登記後，由主管税務機關負責向其發行開票子系統。
第十一條 防偽税控企業發生本辦法第七條情形的，應同時辦理變更發行。第四章 發放發售
第十二條 防偽税控系統專用設備（以下簡稱專用設備）包括：金税卡、IC卡、讀卡器、延伸板及相關軟件等。防偽税控系統税務專用設備由總局統一配備並逐級發放；企業專用設備由防偽税控系統技術服務單位（以下簡稱服務單位）實施發售管理。
第十三條 主管税務機關需要增配專用設備的，應填制《防偽税控系統專用設備需求表》（附件3）報上級税務機關核發。
第十四條 地級以上税務機關接收和發放專用設備，應嚴格交接制度，分別填寫《防偽税控系統專用設備入庫單》（附件4）和《防偽税控系統專用設備出庫單》（附件5），及時登記《防偽税控系統專用設備收、發、存台賬》（附件6）。各級税務機關對庫存專用設備實行按月盤存制度，登記《防偽税控系統專用設備盤存表》（附件7）。
第十五條 服務單位憑主管税務機關下達的《增值税防偽税控系統使用通知書》向防偽税控企業發售專用設備。
第十六條 服務單位應參照本辦法第十四條的規定，加強企業專業設備的倉儲發售管理，認真記錄收發存情況。對庫存專用設備實行按月盤
點制度，登記《防偽税控系統專用設備盤存表》（同附件7），並報同級税務機關備案。第五章 購票開票
第十七條 防偽税控企業憑税控IC卡向主管税務機關領購電腦版專用發票。主管税務機關核對企業出示的相關資料與税控IC卡記錄內容，確認無誤後，按照專用發票發售管理規定，通過企業發票發售子系統發售專用發票，並將專用發票的起始號碼及發售時間登錄在税控IC卡內。
第十八條 新納入防偽税控系統的企業，在系統啟用後十日內將啟用前尚未使用完的專用發票（包括誤填作廢的專用發票）報主管税務機關繳銷。
第十九條 防偽税控企業必須使用防偽税控系統開具專用發票，不得以其他方式開具手工版或電腦版專用發票。
第二十條 防偽税控企業應按照《增值税專用發票使用規定》開具專用發票，打印壓線或錯格的，應作廢重開。第六章 認證報税
第二十一條 防偽税控企業應在納税申報期限內將抄有申報所屬月份納税信息的IC卡和備份數據軟盤向主管税務機關報税。
第二十二條 防偽税控企業和未納入防偽税控系統管理的企業取得的防偽税控系統開具的專用發票抵扣聯，應據增值税有關扣税規定核算當期進項税額，如期申報納税，屬於扣税範圍的，應於納税申報時或納税申報前報主管税務機關認證。
第二十三條 主管税務機關應在企業申報月份內完成企業申報所屬月份的防偽税控專用發票抵扣聯的認證。對因褶皺、揉搓等無法認證的加蓋“無法認證”戳記，認證不符的加蓋“認證不符”戳記，屬於利用丟失被盜金税卡開具的加蓋“丟失被盜”戳記。認證完畢後，應將認證相符和無法認證的專用發票抵扣聯退還企業，並同時向企業下達《認證結果通知書》（附件8）。對認證不符和確認為丟失、被盜金税卡開具的專用發票應及時組織查處。認證戳記式樣由各省級税務機關統一制定。
第二十四條 防偽税控企業應將税務機關認證相符的專用發票抵扣聯連同《認證結果通知書》和認證清單一起按月裝訂成冊備查。
第二十五條 經税務機關認證確定為“無法認證”、“認證不符”以及“丟
失被盜”的專用發票，防偽税控企業如已申報扣税的，應調減當月進項税額。
第二十六條 報税子系統採集的專用發票存根聯數據和認證子系統採集的專用發票抵扣聯數據應按規定傳遞到增值税計算機稽核系統。第二十七條 防偽税控企業金税卡需要維修或更換時，其存儲的數據，必須通過磁盤保存並列印出清單。税務機關應核查金税卡內尚未申報的數據和軟盤中專用發票開具的明細信息，生成專用發票存根聯數據傳遞到增值税計算機稽核系統；企業計算機主機損壞不能抄錄開票明細信息的，税務機關應對企業開具的專用發票存根聯通過防偽税控認證子系統進行認證，產生專用發票存根聯數據傳遞到增值税計算機稽核系統。第七章 技術服務
第二十八條 防偽税控系統研製生產單位應按照總局制定的推行計劃組織專用設備的生產，確保產品質量。嚴格保密、交接等各項制度。兩卡等關鍵設備在出廠時要進行統一編號，標貼國家密碼管理委員會辦公室核發的“商密產品認證標識”。
第二十九條 各地税務機關技術部門應做好税務機關內部防偽税控系統的技術支持和日常維護工作。
第三十條 系統研製生產單位應在各地建立服務單位，負責防偽税控系統的安裝調試、操作培訓、維護服務和企業用防偽税控系統專用設備的銷售。
第三十一條 税務機關應與當地服務單位簽訂協議，明確工作程序、業務規範和雙方的權利義務等事項。
第三十二條 服務單位在向防偽税控企業發售專用設備時，應和企業簽訂系統維護合同，按照税務機關的有關要求明確服務標準和違約責任等事項，並報當地税務機關備案。
第三十三條 防偽税控系統使用過程中出現的技術問題，税務機關、服務單位應填制《防偽税控系統故障登記表》（附件9），分別逐級上報總局和系統研製生產單位，重大問題及時上報。第八章 安全措施第三十四條 税務機關用兩卡應由專人使用保管，使用或保管場所應有安全保障措施。發生丟失、被盜的，應立即報公安機關偵破追繳，並報上級税務機關進行系統處理。
第三十五條 按照密碼安全性的要求，總局適時統一佈置更換系統密鑰，部分地區由於兩卡丟失被盜等原因需要更換密鑰的，由上一級税務機關決定。
第三十六條 有關防偽税控系統管理的表、賬、冊及税務文書等資料保存期為五年。
第三十七條 防偽税控企業應採取有效措施保障開票設備的安全，對税控IC卡和專用發票應分開專櫃保管。
第三十八條 任何單位和個人未經總局批准不得擅自改動防偽税控系統軟、硬件。
第三十九條 服務單位和防偽税控企業專用設備發生丟失被盜的，應迅速報告公安機關和主管税務機關。各級税務機關按月彙總上報《丟失、被盜金税卡情況表》（附件10）。總局建立丟失被盜金税卡數據庫下發各地錄入認證子系統。
第四十條 税務機關或企業損壞的兩卡以及按本辦法第八條規定收繳的兩卡，由省級税務機關統一登記造冊並集中銷燬。第九章 監督檢查第四十一條 税務機關應定期檢查服務單位的兩卡收發存和技術服務情況。督促服務單位嚴格兩卡發售工作程序，落實安全措施。嚴格履行服務協議，不斷改進服務工作。
第四十二條 防偽税控企業逾期未報税，經催報仍不報的，主管税務機關應立即進行實地查處。
第四十三條 防偽税控企業未按規定使用保管專用設備，發生下列情形之一的，視同未按規定使用和保管專用發票處罰：
（一）因保管不善或擅自拆裝專用設備造成系統不能正常運行；
（二）攜帶系統外出開具專用發票。
第四十四條 各級税務機關應定期檢查系統發行情況，地級以上税務機關對下一級税務機關的檢查按年進行，地級對縣級税務機關的檢查按季進行。第十章 附則
第四十五條 本辦法由國家税務總局負責解釋。各地可根據本辦法制定具體實施細則。
第四十六條 本辦法自2000年1月1日起施行。
FAQ（常見問題）1． 金税卡不正常啟動 現象：
1)報錯金税卡未安裝； 2)報錯金税卡開啟失敗； 原因：
金税卡正常啟動的前提防偽開票系統和組件接口正確安裝金税卡設備未被佔用，如航天金税防偽開票系統SAP後台配置表設置正確 金税卡無法正常啟動通常有三種原因：
1)未安裝防偽開票組件接口，或者組件接口低於6.10以下版本，檢查路徑為幫助-〉關於（如下圖所示）； 2)金税卡已經被佔用，如航天金税防偽開票系統已經佔用金税卡； 3)SAP後台配置表的設置有誤；
此處為組件接口版本號
解決方法：
1)如果金税接口後台配置表沒有銷售組織對應的配置信息，請業務顧問對zgt_vatconf表進行維護，tcode：zgtvat；
2)先檢查組件接口是否安裝，如果組件接口未安裝，請聯繫當地負責安裝金税組件接口的公司；
3)再檢查金税卡是否被佔用，如果金税卡已經被佔用，請關閉增值税防偽税控系統或其他佔用金税卡的軟件；
4)檢查增值税防偽税控系統打開金税卡時有沒有提示組件接口馬上過期之類的提示（如下圖所示），如果有提示請聯繫當地負責航天金税軟件維護的公司解決；
5)檢查開票機中組件接口文件的修改時間，如果時間不是最後安裝組件接口程序或者升級程序的時間，那麼很有可能是組件接口沒有安裝成功，路徑是安裝目錄BIN下，通常情況為：C:Program Files航天信息防偽開票BIN（如下圖所示）； 6)向當地負責組件接口安裝的公司索取與組件接口版本相符的金税卡註冊文件，可能由於安裝組件接口的人員疏忽，會不安裝此補丁導致金税卡無法正常啟動。
2． 金税接口程序提示所開的發票超過8行
原因：航天金税防偽開票接口規定，超過8行的發票將打印銷貨清單，所以程序設定會有提示。
3． 金税接口程序提示發票正在處理
原因：為保證接口操作的唯一性，保證不會有其他人操作發票，金税接口在操作一張發票時會將發票鎖定，其他人無法操作發票，同樣在SAP中在編輯狀態的發票也是鎖定的，金税接口也同樣無法操作。
4． 金税接口提示税率非法
原因：傳輸給航天金税組件接口的頭信息裏面，税率不滿足税額/淨價，如出現此問題請聯繫SAP開發人員查找問題。
防偽税控系統常見問題彙總
一、開票軟件：
1、如果企業在使用windows版開票軟件時更換了主機，應如何保留已開發票數據？
答：在原來的開票機上先進行“數據備份”操作，將當前的數據備份到硬盤上，然後在執行“軟盤備份”，將備份的數據壓縮、拷貝到軟盤中。更換電腦後進行“軟盤恢復”操作即可。
2、進入開票系統時提示“納税登記號錯或已改變”怎麼解決？
答：一般是在系統註冊時登記號於企業實際税號不符。重新做系統註冊，輸入正確的税務登記號。
3、重裝開票軟件，用户忘了備份數據。
答：進行發票修復，可以找回發票，但是不能查看明細數據，可以報税。
4、進入開票系統時，系統提示“寫FLASH錯”、“累加和錯”、“日曆時鐘錯”、“加密算髮錯”、“年基超出範圍”，如何處理？
答：出現以上提示，可先將此卡重新發行，如果重新發行還不能解決問題，則需更換金税卡。
5、如果企業已經購買發票但沒有及時的讀入，到抄税期或鎖死期才發現，如何處理？
答：① 已到抄税期或鎖死期時，如果企業先進行“抄税處理”操作，則系統會自動將購票信息讀入到金税卡中。無需其他操作。
② 已到抄税期未到鎖死期時未抄税前開票功能被禁用，但此時金税卡底未被鎖死，發票讀入功能可用，直接讀入即可。若已到鎖死期，就只能在抄税時自動讀入。
6、在進入客户編碼、商品編碼設置時發現無法進行添加、修改、刪除等操作，怎麼解決？
答：此為進入編碼設置窗口後未點擊編輯按鈕，未使窗口處於可編輯狀態造成的，只需點擊編輯按鈕，即可進行相關的編輯操作。
7、如果企業有不同的多個地址、開户銀行帳號，如何輸入？
答：在地址欄或銀行帳號欄先輸入一行，回車後再輸入第二行即可。
8、使用中出現點擊系統主菜單及導航圖中的功能按鈕均不會生效，是何原因？
答：這種情況通常是因為用户已經打開某個窗口正在運行，但該窗口被最小化且隱藏在任務欄附近，而用户誤以為尚未打開過運行窗口，所以又要執行新的任務，就會出現上述現象。解決辦法就是先將最小化的窗口關閉，再執行其它任務。
9、登錄開票系統時出現錯誤提示，如：金税卡開啟失敗、IC卡確認錯等，導致無法登錄，有哪些原因？
答：出現這類提示的原因通常有：
① 操作員在登錄開票系統時沒有插入企業IC卡
② 所插入的IC卡與金税卡不匹配
③ 金税卡或IC卡壞
10、執行“報税處理抄報税管理抄税處理”操作時，提示重複抄税，怎麼辦？
答：如果IC卡上有上期抄税後的税額還沒到税務局去報，則本期執行報税處理抄報税管理抄税處理操作時，會提示重複抄税信息。解決辦法就是拿IC卡到税務局去報税，將IC卡上的上期税額清除掉，本期就可正常抄税了。
11、在開票系統中，讀入新購發票時卻提示發票流水號已讀走，為什麼？
答：原因有兩個方面：一是購票不成功，IC卡中沒有發票信息；二是企業已到抄税期，企業購買發票後直接執行了抄税寫IC卡功能，而沒有先做讀入新發票操作，抄税完畢再執行該功能，就會出現以上提示。
解決辦法：原因一，企業可持IC卡到税務機關購買新發票；原因二，企業可在“發票領用管理髮票庫存查詢”處查看，實際上新購發票在執行抄税操作時已自動讀入金税卡內，不用再執行讀入操作了。
12、增加分開票機時，應注意些什麼？
答：增加分開票機前，一定要先看是否已到報税期，如果已到報税期，應先執行報税，然後再增加分開票機。否則增加分開票機後，由於增加的開票機不提示抄税，而在主開票機抄税時又要求你彙總新增加的開票機的抄税數據，造成無法彙總的情況。如果出現這種情況後，只能先取消新增的分開票機，待抄完税後再增加。
13、進行“已開發票作廢”操作時，系統提示：“當前發票庫中沒有符合條件的發票”，如何處理？
答：①．企業還未開具過發票，發票數據庫為空。
②．違反了“誰開具，誰作廢”的原則。系統中對已開發票作廢必須本着“誰開的發票只能由誰作廢”原則，例如，某開票員開的發票，只能由該開票員作廢，其他開票員或系統管理員都無法作廢此發票。如果某開票員還未開具過發票，則執行已開發票作廢操作時就會出現此提示，表明該開票員目前沒有可以作廢的已開發票。
14、在彙總發票中 金額、税額相差一分錢。
答：此為計算機計算精度高造成的，此誤差在允許範圍內，為正常現象，超過一定範圍會出現提示不會打印。
15、每月的報税起始日，用户及時進行了抄税處理後繼續開票，但10天的報税期限過後，發票填開、讀入新發票等業務操作無法進行了，如何解決？
答：企業每月及時抄税後，應該在規定的報税期限內到税務機關報税。如果企業抄税後逾期未去報税，則開票系統進入鎖死期，金税卡被鎖死，發票填開、讀入、退回等操作都無法進行。此時，企業必須持抄税後的IC卡到税局報税成功，重新進入開票系統即可恢復正常操作。
16、進行發票填開時系統提示“金税卡寫入區已滿，不能開票”，怎麼處理？
答：出現此提示表明金税卡中當月開具的發票已經達到1000張，這是金税卡的最大容量。如果企業開票量大於1000張就必需申請分機。
17、每月報税起始日，用户進行發票填開時，系統提示“金税卡已到抄税期，請您及時抄税”，是何原因？應如何解決
答：為嚴格控制企業按時抄報税，本系統在每月報税起始日未抄税的，發票填開功能將被禁用。如果每月報税起始日到來時，企業未抄税就要開票系統就會彈出此提示，表示發票填開功能已被禁用，此時，只要企業執行了抄税處理操作及時抄税後，系統即恢復正常，發票填開功能可用。
18、如何開具上的負數發票。
答：無法調出正數發票的資料。但直接填寫即可。
19、在抄税期間遇到IC卡損壞、金税卡損壞、或者硬盤損壞等意外情況應如何處理？
答：① IC卡損壞時，先更換IC卡，然後進入系統利用抄上月舊税功能，在抄一次税即可。
② 金税卡壞時，應先換金税卡，然後帶本月所有的存根聯到當地税局進行掃描補錄。
③ 硬盤損壞時，更換硬盤後，可利用開票軟件中的發票修復功能，修復硬盤中的數據。
20、到税局購買了發票後，回來開票時還是提示“金税卡中沒有可用發票”，什麼原因？
答：用户在購買發票後必須先將IC卡中的發票讀入到金税卡中，利用“發票讀入”功能。
21、在填開發票或在輸入數字時，小數點打不上去，如何處理？
答：這主要是因為輸入法不是英數狀態，切換到英數狀態。
22、設置的客户編碼不能保存，保存時出現“內存錯誤”。
答：此種情況是開票軟件損壞，備份數據後重新安裝開票軟件。
23、開票軟件不能啟動，進入不了系統，或者進入系統後死機。藍屏出錯
答：重裝開票軟件，如果還是不行，就重裝操作系統，再重裝開票軟件，然後恢復備份，一般都能解決問題。
24、進入防偽開票時，出現“銷項發票明細不能獨佔打開”錯誤。
答：一般是因為在使用開票軟件突然斷電所造成的，重新安裝防偽開票軟件。
25、用户在初始化後，發現發票管理、報税處理無法使用，是什麼原因？
答：這是因為在進行了初始化後，但尚未執行“結束初始化”。只要執行“結束初始化”後即可進行業務正常處理。
26、填開發票時，價税合計或密文區不顯示。
答：直接打印即可。
27、開票界面字號變大，屏幕畫面顯示不下，需用滾動條。
答：進入控制面板/顯示選項，將屏幕分辨率設定為800×600即可。
28、上月發票已開完，本月購買發票並填開時的發票號碼卻是上月的。
答：將上月的發票卷IC卡退回，拿到税局作退票。
29、不能填開負數發票。
答：先運行軟盤備份，重新安裝防偽開票，再運行軟盤恢復就可以了（這種方法只能解決部分機）。
30、金税卡修復發票後，本人開具的發票本人卻不能作廢。
答：這是屬於個別現象，只要用管理員身份進去就可以解決了。
31、企業在進行了報税成功後，在狀態查詢中顯示已到鎖死期，該怎樣處理？
答：報税成功後，需要重新登錄開票系統，這樣才能解鎖；如果重新登錄後，系統仍然鎖死則只能將金税卡進行重新發行。
二、納税申報問題
1、在做納税申報表時，第14欄的進項税額轉出的金額怎樣輸入？
答：從納税申報表附列資料表二中的13欄轉過來的，而表二中的13欄是通過14、15、16、17、18、19、20、21欄相加所得的（而這些欄目可以直接手工錄入）
2、在做納税申報表主表時，第9欄和第10欄的免税貨物和免税勞務的金額怎樣輸入？
答：從“銷項發票管理”下“其他應税項目管理”內輸入單據，並要選中„不開票項目，視同銷售‟選項，然後選擇“一般”，選“免税”，選“貨物”或“勞務”即可在生成申報表時主表第9、10欄中顯示出數據。
3、在做申報表時審核完所有附列資料表及主表後在“申報主界面”下“生成申報盤”按鈕不會被激活？
答：除了審核完所有附列資料表及主表，還需要審核“申報情況説明”、“資產負責表”、“損益表”之後“申報主界面”下“生成申報盤”按鈕才會被激活。就是説必須將本月所有的申報表及其附列資料全部做好後才可以做“生成申報盤”，特別注意的是“申報情況説明表”，就是本月沒有數據也要生成一張空表
4、做報表時當審核完一張報表後想再次修改卻發現無法進行修改？
答：當審核完一張報表後想再次修改需要點擊“複查”按鈕去掉審核狀態，然後再點擊“修改”按鈕才可以進行修改。
5、點擊“生成申報盤”按鈕生成申報盤後或生成其中一些報表後發現進項數據或銷項數據有錯誤想修改，但系統提示“當前會計期間正準備報表，不準修改發票和憑證資料”？
答：生成申報盤、報表後無法修改發票和憑證資料，如果想修改發票和憑證資料則需將本期生成的所有報表全部刪除後才可以修改發票和憑證資料。
7、上月申報成功，本月在輸入進項發票和銷項發票的時候提示“當前期間正在準備報税資料，不能修改發票及憑證資料”？
答：在“納税申報”下“納税申報主界面”內選擇“完税”按鈕即可。另外需要注意的是每個月申報成功後，一定要選擇“完税”按鈕進行完税操作。
8、在點了“生成申報盤”或“完税”後如果發現報表中的數據需要修改時，提示“當前期間正在準備報税，不能修改報表及發票資料” 或“當前會計期間已經報税，不能修改”無法修改報表？
答：先進入納税申報嚮導界面，如果是“生成申報盤”就點“重填申報表”；如果是“完税” 就點“撤消申報”然後再修改相應的報表。進入報表後需要先點“複查”再點“修改”。
9、申報表27欄“本期已繳税額”如何輸入？
答：要將税額拆分在“納税申報表的第28、29、30、31欄中輸入（要根據本企業的實際情況來輸入）
10、在申報時提示申報表25欄數字不正確，如何修改？
答：第一次使用申報系統進行電子申報的企業在申報初始化時將正確數字填入初始化表32欄。日常使用的企業在納税申報調整單第32欄進行調整。
11、填表時容易出錯的地方
答：① 上期留抵税額（13欄）是上個月的期未留抵税額（20欄）轉過來，② 期初未繳税額（25欄）是上個月的期未未繳税額（32欄）轉過來，此數據是在初始化表或納税申報調整單中填入。
③ 本期已繳税額（27欄）拆分在（28欄、29欄、30欄、31欄）填入，免抵退辦法出口貨物銷售額在主表第七欄，免税貨物及勞務銷售額，在銷項發票管理的其它應税項目管理中填寫。
④ 進項税額轉出額在“附列資料二”中“進項税額轉出” 部分填入
⑤ 資產負責表中的本年利潤合計填入未分配利潤中（56欄）
12、如何刪除進項發票？
答：首先在“進項發票管理”下“防偽税控進項專用發票管理”查詢全部發票，然後選擇要刪除的發票點擊“分類”按鈕，再選擇“刪除所選擇的發票”即可。
13、三資企業直接出口和轉廠出口的金額如何區分填寫？
答：直接出口的金額在納税申報表的第7欄“免抵退辦法出口貨物銷售額”內直接輸入，轉廠出口的金額在納税申報表的第8欄“免税貨物及勞務銷售額”內體現，從“銷項發票管理”下“其他應税項目管理”內輸入單據，並要選中„不開票項目，視同銷售‟選項，然後選擇“一般”，選“免税”，選“貨物”或“勞務”即可。
14、不允許抵扣的電費在哪錄入？
答：在表二中的進項税額轉出中錄入
15、在導入進項發票數據時提示“當前會計期間xx月xx日不能小於當月報税日期xx月xx日”或“文件格式不對”？
答：此種情況一般是税局提供的進項通過的數據文件有問題。如提示“當前會計期間xx月xx日不能小於當月報税日期xx月xx日”則可能是初始化月份錯誤（比如初始化10月後，又導入10月的數據是就會出現以上提示）。
16、海關完税憑證時，海關編碼無法輸入。
答：在“公司資料設置”中，輸入對應納税人海關編碼。
17、本期認證相符但企業不抵扣（或永遠不抵扣），應如何操作？
答：先導入進項發票，然後在查詢出該張發票，通過分類按鈕將其設為暫不抵扣（或永遠不抵扣）即可。
18、在電子申報系統中輸入運輸發票時，其中“運輸單位主管税局名稱”和“代碼”如何填寫？
答：在正規的運輸發票都可以找到相應的信息進行輸入。
19、手工版的普通發票從什麼地方輸入到電腦中？
答：從“銷項發票管理”下“其他應税項目管理”中錄入，並選擇普通銷售發票
20、當導入了開票系統中開票數據並且保存後，再次使用“航天Windows版開票數據導入”界面時看不到剛才導入的銷項數據？
答：“航天Windows版開票數據導入”的功能是導入數據，如果需要查詢已經導入的數據則需到“銷項發票管理”下“防偽税控銷項專用發票管理”內選擇“查詢”按鈕，然後選擇“全部”按鈕即可。
21、在“其他應税項目管理”內輸入金額、税額後點擊保存按鈕，為什麼提示“應税貨物一定要輸税目明細資料”？
答：在“其他應税項目管理”內輸入金額時，應該在憑證的下面税目明細內輸入税目編號、名稱、金額、税額才可以保存。
22、在做“專用發票明細税目彙總修復”時輸入總金額和税額保存後會彈出對話框提示“税目資料不正確”？
答：輸入“專用發票明細税目彙總修復”時必須輸入明細税目才可以保存。
23、如何將導入的銷項發票查詢出來？如何修改報税期？
答：① 在“銷項發票管理”的“防偽税控專用發票管理”點擊“查詢”按鈕並選擇“全部” 按鈕即可查詢出全部的發票。
② 如需修改報税期，先選中需修改報税期的發票，在點擊“分類”按鈕，選擇“將當前所選發票分配報税期間”即可修改報税期。
24、補錄銷項發票時需要注意那些問題。
答：在補錄銷項發票時所有軟件要求的數據必須填寫，其中注意的是先設置好“產品|勞務資料”及“客户資料”，錄入時注意開票日期、税率、申報月份、密文、產品明細。
25、做完初始化，然後做其它項目時，系統會彈出提示框説系統還未初始化？
答：沒有做完納税申報初始化或做初始化後未點擊審核按鈕。
26、在進行“航天Windows版開票數據導入”操作時，系統會提示“開票系統中的商品税目不正確”，不能導入發票？
答：這是因為開票軟件中已開發票的税目與電子申報中的税目不同造成的，在進行開票系統税目初始化——已開發票税目調整時必須選擇所有已開發票並修改成現在的税目才可以。
27、企業做了系統註冊後為什麼軟件界面左上角及提示行始終出現系統尚未註冊？並經常提示要求註冊？
答：此情況是正常的，以後輸入註冊碼後就不會出現此情況。
28、做當月的報表時，當月數沒有累計進累計數中？
答： 一般是軟件問題，需要重裝申報軟件。
29、輸入“進項發票”“銷項發票”後，做到“納税申報”中報表時，裏面沒有進項和銷項的數據怎麼辦？
答：首先進入“申報主界面”把所有的報表刪除，把所有進、銷項發票查詢出來，先檢查發票抵扣或申報月份並修改
30、輸入數字時，系統提示“is not a valid floating point value for field „C1401‟”？
答：多輸入了小數點，比如：44.12輸成了44.12.00。只要刪除重輸就可以了。
31、查補税的處理：
答：第一種情況：稽核補税
一、補銷項：
以調增2004年1月的銷售收入1,000,000元為例，補税通知書錄入日期為2004年6月7日（該企業已完成税款所屬時期5月份的正常申報）。
納税人電子申報軟件操作：
申報軟件－税務憑證管理－納税申報調整單中調整上期（即5月份）期末有關數據：
1、2欄銷售收入期末累計數調增1000000元，11欄“銷項税額”期末數累計數、19欄“應納税額”期末數累計數、24欄“應納税額合計” 期末數累計數和32欄“期末未繳税額”各調增170000元。
二、進項轉出：
轉出2004年1月進項税額1000000元，錄入時間2004年6月7日。該企業已完成税款所屬時期5月份的申報。
納税人申報軟件操作：
申報軟件－税務憑證管理－納税申報調整單中調整上期（即5月份）期末有關數據：14欄“進項税額轉出”期末累計數170000元，19欄“應納税額”期末數累計數、24欄“應納税額合計” 期末數累計數以及32欄“期末未繳税額”170000元。
三、補税其它
一般納税人稽核補繳增值税時，處理類型不能選取“其他”補銷項不能選“補税其它”
四、“補税通知書”如送達後，如補税税款清繳入庫，則補税税款清繳當月（所屬期）納税申報表主表第27欄“本期已繳納税額”本月數、31欄“本期繳納欠繳税額”本月數也會發生變化。
納税人電子申報軟件操作中還應該在補税税款清繳當月（所屬期）納税申報表主表第31欄“本期繳納欠繳税額”反映當月清繳補税額（按例子如補税通知書6月8日送達，補税税款6月10日徵收入庫，則電子申報軟件中6月份（所屬期）納税申報表主表第31欄應反映補税税款170000元）。
第二種情況：稽核多繳
一、多報銷售：
2004年1月1日多報銷售100000元，多繳通知書錄入時間為2004年6月7日
納税人電子申報軟件操作：
申報軟件－税務憑證管理－納税申報調整單中調整上期（即5月份）期末有關數據：
1、2欄同時調減100000元，11欄“銷項税額”、19欄“應納税額”、24欄“應納税額合計”調減17000元，以及32欄“期末未繳税額”調減17000元。
二、少報進項：
2004年1月少報進項170000元，錄入時間2004年6月7日
納税人電子申報軟件操作
申報軟件－税務憑證管理－納税申報調整單中調整上期（即5月份）期末有關數據：12欄“進項税額”期末累計數170000元，同時調增20欄“期末留抵税額”170000元。
三、打印機問題
1、打印出的發票內容是亂碼或打印不出，怎麼辦？
答：出現此類問題首先要檢查打印機是否正常，其次檢查計算機是否染上病毒。檢查打印機是否正常，可按如下方法進行：首先退出開票系統，在DOS下執行DIR>PRN命令，如果打印的內容不正常或不能打印，説明打印機與計算機的連接有問題，請檢查打印機電纜是否連好；如果打印的內容正確，則可能是計算機有病毒，請檢查計算機是否有病毒。
2、打印發票時出現第一聯沒有字而其它聯有字，怎麼辦？
答：打印機上沒有安裝色帶或色帶破損時，打印的發票會出現第一聯沒有字而其它聯有字的現象。解決辦法：先檢查打印機是否安裝色帶，如果沒有，則安裝色帶；如果有色帶，但色帶破損，則應更換色帶。
3、發票打印時，打印出的票面數據字體明顯縮小且整體向左上角移動，為什麼？如何解決？
答：出現這種現象，是由於用户的windows操作系統中將字體設置為大字體所致。解決辦法：進入windows系統，在顯示屬性窗口，點擊高級按鈕，在其中的常規/顯示/字體大小選項框中選定小字體，將windows的字體設置改為小字體即可。
4、按打印的時候打印機無動作，無響應？
答：此問題有幾種情況；
① 打印機有沒有損壞或有沒有通電；
② 數據線有沒有損壞；
③ 驅動程序有問題或沒有安裝；
④ 電腦主板的打印口損壞。
5、打印機打印發票位置不準確？
答：① 可以在開票系統內調整打印參數；
② 670K打印機調整打印頭位置，其它打印機可以調整進紙位置。
6、在執行打印預覽時無法顯示文件內容？
答：重裝打印機驅動程序。
7、打印機打印出來的字體特別大？
答：在控制面板內選擇打印機，再選擇打印機的屬性，將打印機的輸出格式設置為RAW。
8、打印發票的時候，打印的字體縮小？
答：此問題一般為670K或KP770的打印機，將打印機面板上的縮小鍵打開了，把縮小或壓縮鍵關閉即可。另外也可能是windows設置中把字體設置成了小字體。
9、打印其它文檔時，只打印一半？
答：把打印機設置中的紙張設置為A4紙即可。
10、為什麼打印機不能進紙？
答：看是否打在了前進紙，如果是後進紙打到前進紙就可以，另一種看是否是感應器損壞，如果損壞就維修或更換。11、670K打印機打印普通文檔打印一半？
答：670K打印機先關閉打印機，然後按住切紙按鈕開機。
12、打印的文檔中有一條線打印不出來？
答：是打印頭斷針了，換打印頭即可。
13、打印發票或文檔時，打印的不清楚？
答：一種可能是色帶沒有了，需要更換色帶；另一種是把打印聯數調到七聯了，比如是四聯發票的就調到2-3就可以。
14、KP770的打印機打印下面一行打印不了？
答：是安裝了1600K或1900K驅動後打印不出來，更換成KP770的打印機驅動程序即可。
15、開票軟件中發票清單能夠打印，但單張發票不能打印？
答：此種情況是開票軟件損壞，備份數據後重新安裝開票軟件。
16、打印機打印發票時位置不準，最後幾個字符打不出。
答：對於630K和其它普通針打，一個要調整打印機進紙位置，一個是在軟件中調整。670K打印機只要在軟件中調整（如果有字符打不出來，就要調整打印頭位置）
17、實達NX-500打印機，打印的時候色帶會偏位，導至打印的時候有的字打不出來？
答：經檢驗，色帶安裝正常。把色帶取下，重新安裝故障依舊。最後發現，客户把調聯數的壓桿調到0的位置。壓力太大，所以打印的時候色帶偏位，打單張紙的時候把壓桿調到1，打發票時調到4，打印正常。
18、打印發票時，規格型號欄的規格型號有部分商品最後面幾個字符打印不出來。
答：填開發票時，在規格型號欄中的規格型號前面加幾個空格。
19、EPSON和KP770打印機打印納税申報表時只打印一半。
答：在打印機屬性對話框內將紙張類型修改成A4紙。
四、一般業務問題：
1、如有企業無意中被盜IC卡，金税卡、讀卡器專用設備時，補辦的手續是什麼樣的？
答：如企業丟失、被盜專用設備，補辦手續如下：
① 企業到分局填寫《丟失、被盜防偽税控系統專用設備情況表》一式四聯
② 到分局，由分局蓋章簽字
③ 再交東莞市國税局蓋章簽字
④ 最後帶上現金交到正欣科技有限公司進行購買補辦。需交兩聯《丟失、被盜防偽税控系統專用設備情況表》，補辦金税卡一套為1581元（如丟失金税卡則需補辦一套），IC卡一張為130元（如丟失IC卡只需補辦IC卡），讀卡器一個為173元（如丟失讀卡器只需補辦讀卡器）。
2、維修金税卡的過程，及所需時間？
答：壞金税卡是由我公司統一送到市國税局進行維修的。一般所需要的時間為2個工作日。
3、企業培訓完成後急需裝卡的用户，應如何操作？
答：企業首先需要到所屬國税分局填寫《防偽税控企業認定登記表》然後上交分局，由分局交給東莞市國税局税政科，税政科認定，輸入電腦，然後市局的計算機信息中心根據電腦內的資料和税政科認定的《防偽税控企業認定登記表》來發行金税卡。在由我公司去市局領卡，最後通知企業安裝金税卡。用户可以根據這個流程去追查。
4、企業在國税取得一般納税人資格後，如何申請金税卡？
答：① 先匯款到廣東粵税科技有限公司（購買金税卡的款1581元＋服務費445元/年）
② 再把匯款單傳真至東莞市正欣科技有限公司（傳真：2453637）
③ 由我公司錄入系統，對帳成功後我公司會根據匯款單安排培訓名單，並把培訓名單交給國税
④ 各企業等待分局通知培訓時間，在來我公司參加培訓
⑤ 培訓完後等待市局發行金税卡，最後由我公司通知企業裝卡。
防偽税控WINDOWS版開票子系統常見問題彙總
1、進入系統後，執行了“系統初始化”操作，但初始化後，卻發現“發票管理”、“抄税處理”功能模塊不能使用，是什麼原因？
這是因為在執行了“初始化起”操作後，尚未執行“初始化終操作”。只要執行“初始化終”操作，就可以進行正常業務操作了。
2、企業在進行了報税成功後，在狀態查詢中顯示“已到鎖死期”，該怎樣處理？
報税成功後，需要重新登錄開票系統，這樣才能解鎖；如果重新登錄後，系統仍然鎖死則只能將金税卡進行重新發行。
3、企業在報税後，進入系統時提示“ERR240，IC卡解密累加和錯”，如何處理？
需持IC到税務機關發行窗口進行解鎖重寫操作。
5、退出系統時，提示“執行了非法操作”，隨後不能進入開票系統，怎麼辦？
請將數據備份，然後重新完全安裝開票系統。
防偽税控--金税文本接口安裝程序操作手冊
一、軟件安裝
1．下面是您的郵箱附件中下載後的壓縮文件：
2．您解壓縮後在文件如下：
3．右鍵選擇“打開（O）”
4．下面是安裝的第一個窗口，點擊“下一步”。
5．點擊“我接受許可協議的條款”，點擊“是”。
6．點擊“我接受許可協議的條款”，點擊“是”。
7．選擇“自定義”點擊“下一步”。
8．三個選項都選中的狀態，點擊“安裝”。
9．選擇“運行程序文件”點擊“結束”（結束後會直接進入金税文本接口系統中）。10．下面是金税税控接口系統的提示窗口。
11．下面是“防偽開票系統”的提示窗口，請點擊“進入系統”。
12．選擇操作員、輸入口令，點
進入系統。
13．進入系統後，點擊
就會打開“金税文本接口系統”主窗口。
14．進入 “金税文本接口系統”主窗口。
15．您之後進入 “金税文本接口系統”時請用如下圖標進入才有文本接口功能。
注意：如下圖標進入是沒有文本接口功能。
如有疑問請及時與我聯繫。謝謝` 金税文本接口系統圖標進入才會有
（文本接口）功能。
聯繫方式:
順祝商祺， 馬德良
-----------------GuangDong GoldenTax Technology Company 所屬部門:廣東金税科技有限公司---軟件事業部
公司地址:廣州市番禺區番禺大道北555號節能科技園內天安創業中心210室 聯繫人:馬德良 聯繫電話:***
E-mail:jinshui070@@
QQ：1652656812 郵編:511400
1、發行：税務機關的操作人員對企業開票時使用的開票金税卡及税控IC卡進行初始發行。
2、更改：1 用户的企業地址、電話、銀行賬號變更，無需攜帶任何物品，到税務機關。用户的開票限額或月購限量需要變更，應帶税控IC卡，到税務機關。用户企業名稱變更，應帶開票金税卡和税控IC卡，向税務機關提出申請。
3、獲得授權：開票子系統時鐘不準確，需要修改企業開票金税卡時間。帶IC卡到税務機關。
用户在開票子系統的最大開票限額需要改變，向税務機關提出申請，帶IC卡。
4、更換兩卡：用户金税卡或IC卡損壞，金税卡壞了帶金税卡和IC卡；IC卡了帶IC卡到税務機關。
5、修改分開票機數量：用户開票量有變化，要增加或減少分開票機數量時，帶主機税控IC卡，到税務機關。
6、領購發票：用户領購發票，應帶主機税控IC卡，到税務機關。
7、退回發票：用户將發票退回到税務機關，帶主機税控IC卡，到税務機關。
8、發票認證或驗證：購方用户所取得的專用發票抵扣聯必須先經過認證，通過後才能給予抵扣。應帶所取得的專用發票抵扣聯和普通發票購貨貸方記賬聯。
9、存根聯補錄：用户的開票金税卡和硬盤同時發生損壞，可以採用存根聯補錄的方法，應帶補錄的發票存根聯，同樣可以正常報税。
初始化在初次安裝使用必須進行，一旦用户已經正常使用一段時間後就無需再做，否則，會造成數據丟失。P10 開具紅色專用發票，先向税務機關提交申請單，後審核並開具通知單，方可開具紅色專用發票。根據實際業務需要，可分為購方和銷售開具通知單，最後都是由銷售方開具。P14 重複抄舊税：用户抄税後未報税，發生IC卡損壞或丟失，更換新IC卡重新抄税（上期）處理，報税。
金税卡狀態查詢：p26 硬件：p31 開票子系統對專用發票和普通發票的開具管理功能，能同時開具、管理、查詢兩種不同的發票。
一次性可讀入和退回多卷多種類發票。
兩種不同的發票限額是一千元、一萬元、十萬元、百萬元、千萬元、和一億元六種。持IC卡到税務機關進行新的限額授權，專用發票的限額作用於開票系統並且在開票時即刻生效；但對於普通發票，限額作用於限額改變後所購買的發票，而不是直接作用於開票系統，開票系統中存在着限額改變前購買的發票，那麼這些發票只能按照原限額開具，限額改變後購買的發票才能按新的限額開具。
系統支持隨時抄報税，主要用來解決企業開票量大的問題，進行抄税時，能夠一次性將所有種類的開票數據都寫在IC卡中。報税時只有本次所有種類發票的比對結果相符，才視為本次報税成功。
抄本期資料時IC卡上不允許有發票卷信息。從徵期起始日開始，至讀入徵期報税成功標誌這段特殊期間，系統對發票的分配和退回加以嚴格的約束。即系統不允許分配和退回發票，但可以讀入發票。系統支持主分機結構。
在開票子系統的安裝過程中，系統會提示用户輸入15、17或20位的納税人識別號和開票機號。P39 企業税號：自動取自安裝軟件時輸入的本企業税號，不可更改，税號可以為15位、17位、20位數字和字母。初始化後企業名稱會自動取自金税卡中的本企業名稱。自動取自安裝軟件時輸入的開票機號，不可更改。四大功能模塊：系統設置、發票管理、報税處理、系統維護。設置企業税務信息（地址、電話、銀行賬號），必須以管理員的身份登錄。
初始化p55：主管姓名：直接輸入名字，最大長度為4個漢字。結賬日、初始税務年份和初始税務月份：由金税卡自動生成，用户無法修改。
客户編碼p60：客户税號：可以為15位、17位、18位和20位數字或字母，也可以為空。
編碼：採用變長分級編碼方案，編碼最大長度為16個字符。商品編碼p63 發票類別p69；10位數字組成的代碼，第八位為發票的種類：5表示專用發票，6表示普通發票。
税目更新p77 發票領用管理p81 已購發票退回p83，發票是一卷一卷退掉。系統能將金税卡中的多卷多種類發票退回到税控IC卡，但最多不能超過5卷。在税控IC卡上存儲的多卷退回發票可以一次性退回到税局端。發票開具p97
專用發票的購方名稱和購方税號必須填寫，税號可以為15、17、18和20位税號的數字或字母。普通發票的購方信息名稱必須填寫，其他項均可以為空，税號可以為15位、17位、18位和20位數字或字母，也可以為空。折舊發票p106 紅字發票p110： 通知單編號是16位，1—6位是主管税務機關代碼，7—10是年份月份，11—15位是通知單順序號，16位是校驗位。
一張通知單隻能對應開具一張紅字發票，不能重複使用。
負數普通發票p119：開具負數普通發票，不需要填寫紅字發票通知單編號，可以在開票系統直接開具。
負數發票不允許附帶清單和折舊。一張正數發票可以分多次衝紅，但所開全部負數發票的總金額，必須小於等於對應的正數發票。發票修復：由於某種原因硬盤發票數據庫中當前會計月的發票數據與金税卡記錄的數據不一致時，可通過該菜單功能利用金税卡中相應發票的數據，修復硬盤數據庫中存在問題的發票數據。
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