醫院謀劃“十四五”規劃推進內部審計高質量發展

醫院謀劃“十四五”規劃推進內部審計高質量發展

近日，醫院召開專題會，專題研究討論《醫院“十四五”（2021－2025）內部審計工作發展規劃》。會議要求，加強前瞻性思考、全局性謀劃、戰略性佈局，高標準高質量編制內部審計“十四五”規劃，確保規劃更加符合時代要求、更加順應醫院發展規律、更加體現內部審計人員的意願，為醫院深化改革和醫院高質量發展貢獻審計力量。

一、“十四五”醫院內部審計發展規劃目標。

會議明確：“十四五”期間，醫院內部審計工作要準確把握定位，創新工作思路與方法，落實審計統籌與融合，強化審計質量管理，嚴格落實審計目標，要實現從以傳統的真實性、合規性為導向的財務審計向以現代內部控制和風險管理為導向的管理審計轉型與發展，建立和完善與現代醫院制度相適應的內部審計運行機制，全面提升內部審計工作層次和水平，推動內部審計工作高質量發展。

二、“十三五”內部審計發展規劃執行情況。

（一）獨立設置部門，明確職能職責。根據新時代審計工作發展要求，醫院獨立設置審計部，配備相應的審計力量，開展醫院的經濟活動審計和建設項目造價工作，依法履行內部審計監督職責，充分發揮了職能作用。

（二）完善內審制度，強化規範管理。審計部修訂了部門職能職責，制訂完善基建維修工程項目審計實施辦法、跟蹤審計實施辦法、委託社會中介審計管理辦法、經濟合同管理等制度及工作流程，督促醫院相關部門及時修訂《車輛停放管理辦法》、《車輛及駕駛員管理辦法》等制度。

（三）依法履行職責，服務醫院發展。審計部累計開展財務收支、預決算、採購等財務審計x項，資金總額為x萬元；開展基建維修項目審計x項，送審金額x萬元，審定金額x萬元，審減金額x萬元，審減率7.37%；審查經濟合同金額100萬元以上的經濟合同55個，金額x萬元。

三、“十四五”內部審計具體目標。

（一）建立審計委員會，加強工作領導。完善醫院黨委領導下的審計委員會體制，增強內審工作權威性，提升內部審計監督實效性，推進審計監督全覆蓋，推動審計結果運用。

（二）完善制度體系，促進規範管理。持續推進內部審計制度建設，建立健全醫院管理制度，涵蓋醫院財務收支、內部控制、審計質量管理、審計整改與結果利用等管理辦法及相應工作流程圖，逐步完善內部審計制度體系。

（三）嚴格依法審計，實施監督全覆蓋。開展以財務收支、預算執行審計為基礎，以內部控制評價和效益審計為重點的項目審計。做到應審盡審，消除盲區，實現監督全覆蓋。

（四）重視審計整改，強化結果運用。審計部要加大審計問題整改監督力度，強化審計結果運用層次水平，有效推進整改，完善相關制度，補齊內部管理短板，發揮審計價值功效。

（五）加強隊伍建設，提升內審水平。加強審計隊伍建設，建立一支職業化、學習型的審計隊伍；抓審計信息化建設，提升審計質效；加強交流宣傳，促進內審工作融合發展。

四、實現“十四五”發展規劃保障措施。

（一）強化黨對審計工作的領導。限期完成商組織人事部提出醫院審計委員會人員構成及工作職責方案報醫院黨委會決議後實施。

（二）跟蹤重大政策落實審計。根據黨中央重大決策部署和醫院重大項目安排，將繼續開展精準扶貧政策落實和經費使用、“醫聯體”工作等國家重大政策落實情況審計。

（三）開展績效分配項目審計。圍繞醫院收入完整、支出規範、資金使用、資產管理、債權債務管理、預算執行基本項，選擇1-2個重點項目開展績效分配進行審計，力爭五年內將所有的重點事項審計完畢。

（四）開展基建維修項目審計。重點做好xx項目的審計工作的前提下，圍繞工程設計、招標、合同審籤、執行、變更、竣工結算等環節的審計，規範投資管理、提高投資使用效益，實現建設資金的合理配置。

（五）開展內部控制評價審計。圍繞內部控制制度的有效性和科學性，定期開展醫院內部控制活動審計與評價，提出完善機制運行建議，進一步提升制度執行力，提高醫院內部控制審計的質量和水平。

（六）開展專項經濟活動審計。圍繞醫院招標採購、經濟合同執行、設備運行效益等開展相關專項經濟活動審計。

（七）建立審計問題整改機制。實施審計問題清單銷號制。落實審計整改聯席會議機制，制定問題商討解決機制，探索建立醫院審計、紀檢監察聯合督辦新機制，凝聚審計問題整改合力。嚴格落實審計結果運用機制，將審計整改納入科室績效考核內容，並與職稱晉升、幹部任用掛鈎。

9.加強科室黨建工作，加強職工黨風廉政建設和行風建設，加大繼續教育學習與培訓力度，不斷提升職工學歷和職稱，夯實職工審計實務操作水平。加大審計信息化硬件、軟件投入，分批次加大對審計人員計算機水平培訓力度，逐步提高職工計算機審計水平。主動加強與xx工作交流；加強審計工作院內外宣傳，營造良好的審計環境氛圍，擴大審計影響力。