為維護學校合法權益，提高辦學效益，促進學校改革和發展，根據《中華人民共和國合同法》以及有關法律法規的規定，結合學校實際，特制定本管理制度。
學校合同管理的指導思想：貫徹執行國家法律的規定，循序漸進與順勢而為相結合，集權與分權相結合。
一、學校合同管理的目標：加強監督管理，規範學校合同行為，努力做到低成本控制、低風險運行，高起點定位，高效率管理，確保學校事業健康發展。
二、學校實行統一領導，分級管理，分類運行，責任到人，全面監督的。合同管理體制。
三、學校可根據合同承辦部門的需要，聯繫法律專家參加合同的起草、修改和審核重大合同，參與重大合同談判、合同糾紛的調解、仲裁、訴訟等活動，並根據具體法律服務明確雙方相應的權利、義務和費用。
四、校長負責學校合同綜合管理，負責協調合同承辦部門的合同管理工作。
關鍵詞：國有企業；會計電算化；內部控制制度
所謂會計電算化，主要指將計算機信息技術當做操作基礎的一種財務管理手段以及管理工具。在我國社會經濟以及科學技術迅猛發展的條件下，國有企業實施會計電算化的過程中也更加註重企業內部控制的有效運用與規範。可是實際上，我國國有企業在實施會計電算化具體內部控制制度的時候依然存在着不少問題和不足，怎樣改進並且做好會計電算化相關內部控制工作將其最大意義以及作用充分發揮出來，是各大國有企業應該着重關注的問題。
一、國有企業會計電算化具體內部控制制度所存在的問題
1、未從根本上建立符合電算化條件的具體內部控制制度。基本依然沿用傳統手工會計系統具體內部控制制度，並且將電算化軟件當做一種核算工具，未從根本上建立符合電算化條件的具體內部控制制度。例如，沒有審核憑證就直接輸入，無法確保基礎數據所具有的準確性；未建立專門的相應電算化崗位（比如審查崗位以及維護崗位等），所以當電算化系統產生故障或者數據丟失的時候，無法及時恢復，不能監督操作人員實際工作情況、分工情況等；未制定有效數據備份制度來確保數據文件所具有的安全性。
2、沒有配套的相應落實措施。部分國有企業在從傳統手工會計系統更新成電算化會計系統的時候，對系統安全維護、崗位設置、數據運行以及數據文件安全管理等方面均構建了具體管理制度。可是，在該會計系統運行時並未真正落實到位，從而對系統運行效率和相關信息的安全性造成了非常大的影響。
3、制度執行時缺乏企業其他部門的積極配合。對於電算化會計系統而言，涉及的部門非常多，其中包含有企業內部所有職能部門。如果財會部門在實際執行並且落實電算化具體內部控制制度的時候，無法得到其他部門的積極配合，就不能獲得實現預期的'目的，不能確保所提供會計信息所具有的真實性以及完整性。
4、軟件操作人員缺乏整體協作性。在當今網絡環境下，企業軟件操作員僅僅依據所給予的權限完成操作過程，不重視操作順序以及結果所具有的合理性，由於信息資源處於共享狀態，所以很容易使得系統混亂。
二、分析問題產生的原因
1、企業領導人員不夠重視電算化會計具體內部控制制度。①企業領導人員未積極組織人員合理修改手工會計相應內部控制制度，對其不合理之處進行改善，資金的審批、崗位劃分以及權限的授予等均未對企業特點和相關電算化會計要求進行考慮。②實施企業電算化具體內部控制制度的時候，企業領導人員未將協調不同部門的作用有效發揮出來，從而對信息真實性以及完整性造成了一定的影響。只有得到相關部門的主動配合，才可以將電算化具體內部控制制度的作用充分發揮出來，而這需要企業領導人員的有效協調。③沒有注重電算化會計具體內部控制制度的落實情況。未構建合理考核機制，實現獎罰分明的目標。
2、沒有充分認識到電算化會計相應內控制度所具有的重要性。電算化會計具體內部控制制度能夠給電算化會計的順利實現提供有效的保障，如果沒有構建與國有企業實際情況相符的完善內控制度，就不能實現電算化會計這一目的。現階段，隨着財務軟件水平的不斷提升，給國有企業開展電算化會計相關工作提供了一個前提條件。可是，電算化具體內部控制制度有待完善依然屬於影響我國電算化會計有效發展的主要問題。
3、沒有對電算化具體內部控制制度的有效建立、完善以及落實制定監督機制。對於制度是否完善、執行是否有效來説，均需要構建合理監督機制。現階段，我國可以有效監督並且審計財務報告所具有的真實性以及合法性，可是卻沒有構建合理監督機制來有效監督電算化具體內部控制制度的完善程度以及執行情況。
三、解決問題的對策
1、領導人員應該構建和企業會計工作管理各項要求相符的內部控制制度。①合理設置電算化會計工作崗位並且落實崗位責任制。對於落實會計電算化的國有企業，應該構建電算化會計具體崗位責任制，規定各個崗位所承擔的職責範圍。既應該設置一些基本會計崗位，同時還應該對電算化會計崗位進行合理的設置，比如數據分析以及電算維護等崗位。②制定電算化會計具體上機操作制度。嚴格管理相關上機操作人員，避免出現違規操作以及越權操作現象，比如規定給各個操作員設置相應的密碼口令，同時定期更換等。③制定電算化會計具體軟件管理制度。④制定電算化會計具體硬件管理制度。2.制定有效的落實措施。為了將電算化會計具體內部控制制度所具有的作用充分發揮出來，就應該落實相關制度以及措施，做到有利、有責並且有權，應該對制度執行情況進行定期檢查，同時進行嚴格的考核。獎勵那些執行情況好的個人以及部門，批評或者是懲處那些不依據制度執行的個人以及部門。3.提高人員的協作性。落實電算化會計具體內控制度的時候，一方面軟件操作相關會計人員需要具備整體配合精神，進行緊密有效的合作；另一方面，企業其他部門也應積極配合相關落實工作。4.組織有關人員進行培訓以及學習。想要讓電算化會計工作人員瞭解電算化會計具體內部控制制度所具有的重要性，積極落實該項內部控制制度，就應該組織有關人員接受這方面知識的培訓以及學習。5.監督電算化會計具體內部控制制度實際落實情況以及落實的有效性。首先，國有企業應該針對電算化會計具體內部控制制度構建自我評價體系，同時把各責任單位以及全體員工落實電算化會計具體內控制度的實際情況納入相應的績效考核體系，自我監督這一內控制度的具體執行情況以及有效性。其次，相關政府部門應設立一種專門監督機構，外部監督企業電算化會計具體內控制度實際落實情況。最後，社會中介機構也需要審計電算化會計具體內控制度所具有的有效性，並且出具詳細審計報告。
四、結語
國有企業電算化會計具體內控制度的構建、完善和落實情況均會對電算化會計實施情況產生直接的影響，屬於電算化會計順利實施的重要保障。為了實現會計電算化這一目標，就要構建比較完善的內部控制制度，同時制定合理有效的措施。
參考文獻：
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摘 要：內部會計控制是企業為了提高會計信息，保護其資產的安全及完整，確保有關法律法規和規章制度能夠貫徹執行而指定的一系列控制的方法、措施、程序。雖然內部會計控制已經在我國實行了多年，但由於實際工作中內部的控制和執行仍然存在一定的問題，尤其是在現代企業管理中，內部結構的調整，內外部環境的變化更加值得我們對內部會計控制的問題進行深思。同樣，我國企業單位的內部會計控制也存在諸多問題。本文主要分析了制定企業會計內部控制制度的意義，以及如何完善內部控制制度的方法。關鍵詞：會計控制；管理；監督；完善
關鍵詞：會計控制；管理；監督；完善
很多企業並沒有一個完整的、系統的、獨立的內部會計控制制度，管理混亂。有些單位的財務管理制度甚至只是形式的存在。主要體現在一下幾點：第一，沒有明確崗位職責，一些單位的記賬人員既是保管人員，又是保管人員，一人兼多崗。第二，沒有完善的監督體制，重大事項的決策權和執行權沒有得到分離制約。第三，財產清查的程序不夠明確。第四，內部審計工作沒有制度。第五，忽視風險的把控，導致單位存在隱患和蒙受損失。
一、制定會計內部控制制度的意義
（一）企業內部會計控制貫徹了新的《會計法》，是提高會計信息質量的基本保證。正確可靠的會計信息可以使企業的經營者和管理者客觀正確的瞭解過去，認識和把握現在，對未來進行科學合理的預測，從而做出正確的決策，同時也是投資人正確認識企業的重要手段。企業內部會計控制系統通過制定和執行相關的業務處理程序，科學的將職責進行分工，使會計信息可以在相互牽制，有效地防止錯誤的發生。企業內部會計控制的首要目標是保證所有的交易和事項能夠以正確的金額，在適當的會計期間及時高效的記錄適當的賬户，會計報表的編制要符合會計準則的相關要求，保證會計信息的質量。
（二）可以保護企業的財產物資的安全及完整。內部會計控制制度對財產物資的保管以及使用進行了明確的規定，建立了相應的規章制度，並且採取了相應的管理方法，可以有效地防止和減少企業的財物損壞，失竊等問題的發生。
（三）國家制定一系列財政政策以及法規，要求企業嚴格遵守，企業則通過建立內部控制制度將各種制度法規與企業管理相融合，從而使企業經營管理者在執行中按照各種規章制度，依法經營，以保證國家的政策法規能夠在企業管理中得到充分有效地實施。除此之外，科學的企業內部會計控制還能夠提高企業的經營管理的工作效率，能夠提供及時準確的經營管理信息，為經營和管理者合理地進行資源內部整合。各企業，各部門的員工能夠明確目標，各盡其職。
（四）企業內部會計控制是保證單位經濟活動能夠規範運行的基本措施。作為一種互為牽制的防範制度，內部會計控制的職能能夠得以實現，必須在企業的內部形成相互制約的關係，在重要的部門和環節之間要建立各種監督與制約關係，明確各單位各部門的職能和責任範圍，做到責有所歸，權有所屬，利有所享，使得各單位各部門之間相互配合，從而順利實現經營目標。
（五）隨着全球經濟一體化的進程加速，為了適應國際競爭的迫切需要，企業所面臨的風險逐漸增大，面對如此眾多的國外優秀企業的激烈競爭與挑戰，提升自身的競爭力，積極參與到世界的。競爭潮流當中，這將是我國企業即將面臨的難題。為了實現這一迫切的需求，企業建立健全的內部會計控制制度是提高經營管理，在國際競爭中立於不敗之地的有效保證。
二、完善企業會計內部控制制度的方法
（一）加強企業內部控制制度的監督力度
建立健全的內部監督體系才能保障企業內部會計控制制度的有效實施和開展。及時發現財務管理過程中的問題並及時採取措施進行糾正，使會計控制制度更加完善。企業最主要的監督和評價方法就是內部審計，為了確保內部會計制度切實可行取得良好的效果，必須要對其實施恰當的監督。確立內部審計在監督審查內部會計控制工作中的地位是當務之急，實現內部審計由事後監督到事前，事中的逐漸轉變，從而使監督具有日常性和控制性。同時將監督評價的結果及時的反饋，協助企業內部會計控制制度的指定。企業可以採用引入外部的監督力量，比如註冊會計師，對其進行監督，從而保證外部會計控制制度可以有效實施。
（二）提高管理層內部控制意識。
有些企業領導簡單的認為內部控制不能創造效益，因此增加人員編制的，忽略了企業內部控制。現代企業競爭雖然是人才的競爭，但是隻有高素質的人才，才能為企業創造更高的價值，而並非靠增加人員編制，要想提高企業的資金實力，增強企業在市場中的競爭力，要提高管理層內部控制的意識。管理層內部控制的意識能否跟進，將對企業的發展起到很重要的作用。
（三）加強業務流程控制
業務流程控制是內部會計控制的核心環節，其控制方法的合理性、有效性直接決定着控制目標的實現。行政事業單位的各項財務收支，應該按照規定的程序進行審批。建立合理的業務流程控制制度和完整的會計處理程序。例如，原始資料要先經過會計人員及內部相關部門檢查和監督後再進入審批和記賬等環節；對於已處理的會計信息或單位財務業務，一定要進行復核，強化財會人員的實際把關效果，防止違紀違規問題的發生。
（四）提高會計人員素質。
會計人員是內部會計控制工作的執行者，內部控制制度的成敗取決於會計人員的水平和素質的高低，因此，要加強對會計人員的繼續教育，提高其業務技能和工作的能力，減少由於技術引起的會計信息失真的錯誤，提升會計人員整體的素質。與此同時，要加強會計人員職業道德的培訓，對反腐倡廉，違法違紀等方面的教育。實行輪崗制，可以有效地消除一些蓄謀侵佔盜用的念頭。定期對財會人員進行綜合考評，獎罰合理，調動會計人員工作的積極性。
三、小結
總而言之，企業的經營和管理中，內部控制起到越來越重要的作用。隨着我國經濟全球化的不斷深化和發展，對企業的行為規範要求越來越高。因此，企業要想不斷地發展必須完善內部控制制度。有效的內部控制可以優化資源配置，提高生產效率，帶來良好的經濟效益的同時，更能使企業有效防範各種欺詐行為。使企業和員工的財產不受損害，建立科學的管理體系，提高企業的經濟效益，最終實現企業的價值最大化，這才是企業健康發展之路。
參考文獻：
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xx集團公司本着"以德修身，以才經營，以誠聚賢，以痴敬業"的宗旨，奉行"質量第一，信譽第一"的原則，向國內外客户提供最優質的服務。為滿足本公司發展需要，特制定本實施細則。
基本守則
xx集團公司(以下簡稱本公司)為健全管理制度和組織功能，特依據外商投資企業勞動人事法規和本公司人事政策制定本細則。公司持續健康的經營發展，取決於每一位員工的綜合素質、工作態度和行為符合公司的期望。全體員工都應身體力行本公司的基本守則。
(1)恪盡職守，勤奮工作，高質量地完成工作任務。
(2)奉行"奉獻精品、做高做強、持續創新"宗旨。
(3)聽從上級的工作批示和指導。對工作職務報告遵循逐級向上報告的原則，不宜越級呈報。上下級之間誠意相待，彼此尊重。
(4)正確、有效、及時地與同事、與其它部門溝通意見看法。遇到問題不推卸責任，共同建立互信互助的團隊合作關係。
(5)嚴格遵守公司的制度規定、辦事程序，絕不泄露公司的機密。
(6)鑽研業務知識的技能，開發自身的潛力，表現出主動參與、積極進取的精神。
(7)愛惜並節約使用公司的一切財資物品。
(8)注意保護自身和周圍人的安全與健康，維持良好的作業、辦公等區域的清潔和秩序。
(9)掌握規範正確的職業禮儀，體現文明禮貌的形象舉止。
(10)在工作時間之內，不兼任本公司以外的職務及工作。
(11)牢記自已代表公司，在任何時間、地點都注意維護公司的形象聲譽。
實施細則
1.1凡本公司所屬員工，除法律法規另有規定者外，必須遵守本細則規定。
1.2凡本細則所稱員工，係指正式被聘於本公司並簽訂勞動合同或聘用合同者。
2.1聘用關係
2.1.1本公司招聘的對象是資格最符合的個人，無性別、地域、户口等區別。
2.1.2
新員工聘用設有三個月的試用期，銷售人員的試用期為六個月。如果員工的工作表現不能令上司滿意，被證明不符合錄用條件，公司可以在試用期內終止聘用，或將試用期延長，以作進一步觀察，但延長期最多不超過十二個月。在試用期內，員工及公司任何一方都可提前十五個工作日通知對方，終止聘用關係。
2.1.3有下列情形之一者，不得聘用為本公司員工：
(1)曾經被本公司開除或未經核准而擅自離職者；
(2)被剝奪公民權利者；
(3)通緝在案未撤銷者；
(4)受有期徒刑之宣告，尚未結案者；
(5)經指定醫院體檢不合格者；
(6)患有精神病或傳染病或吸用毒品者；
(7)未滿16週歲者；
(8)政府法規定的其他情形者。
2.1.4有下列情形之一者，本公司可以不經預先通知而終止聘用關係，並不給予當事人補償費。
(1)在欺騙公司的情況下與公司簽訂勞動合同，致本公司誤信造成損失者；
(2)違反勞動合同或本細則規則經本公司認定情節重大者；
(3)營私舞弊，收受賄賂，嚴重失職，對公司造成損害者；
(4)對本公司各級管理者或其他同事實施暴行或有重大侮辱之行為而使之受到傷害者；
(5)故意損耗本公司物品，或故意泄露公司技術、經營機密者；
(6)無故曠工3日以上，或一年內累計曠工6日以上者；
(7)被判有期徒刑以上的刑事責任者；
(8)本公司制度規定的其他嚴肅紀律處分而開除的情形。
2.1.5有下列情形之一的，本公司應提前30天書面通知當事人終止聘用關係：
(1)員工有病或非因工負傷，醫療期滿不能從事原工作，或不能從事公司另行安排的工作的；
(2)員工不能勝任工作，經過培訓或者調整工作崗位後，仍不能勝任工作的；
2.1.6本公司為適應生產、經營業務的需要，可以在員工能力所及的範圍內調整工作崗位，員工對此不得拒絕。
2.2勞動合同
依據勞動法，外商投資企業勞動人事管理的規定和公司的人事政策，本公司與員工訂立"勞動合同書"。以正式確認並保證雙方在聘用過程中的權利的義務。
勞動合同期限：分為有固定期限勞動合同(期限至少為一年)和無固定期限的勞動合同兩種。
勞動合同期滿，合同即行終止。員工與公司雙方同意續約的，雙方應於合同期滿前一個月續簽"勞動合同書"。
合同期滿雙方未續簽的但勞動聘用關係仍然存在，即視為原合同續延1年。
2.3工作時間
員工的工作時間按政府的有關規定，每週工作五天，每天八小時。
2.4培訓
進入本公司的'員工，必須通過下列內容的培訓：
(1)公司的規章制度、安全生產、培訓；
(2)崗位的專業知識、技能的培訓；
(3)崗位的職責和操作規程的培訓；
(4) iso9002質量體系的知識培訓。
員工的培訓及其成績記錄由企劃部(人事)放入員工個人檔案。對培訓合格的員工，公司發給上崗證，員工必須持證上崗。
2.5調職
公司根據生產、經營業務的需要和員工的技能，可安排員工調動職位。員工也可以根據公司企劃部公佈的空缺職位申請調動。職位的調動應先徵得本部門主管、經理的同意。一般情況下，新員工在試用期內不得申請調職。
2.6離職
員工申請辭職的，一般應提前30天以書面形式通知公司。離職程序：違反離職程序，或擅自離職的員工將承擔由此引起的不良後果。
2.7員工檔案
員工檔案分為工作檔案和人事(歷史)檔案。工作檔案在員工進入本公司後建立，人事檔案要員工被錄用後一個月內轉至本公司或公司指定的檔案管理機構。若故意不轉移人事檔案的，公司可終止聘用關係。
2.8人事記錄
2.8.1員工需就下列事項或身份的改變通知企劃部(人事)：
(1)住址和電話號碼；
(2)婚姻狀況；
(3)小孩誕生及家庭人員的變化；
(4)身份證號碼。
2.8.2公司上崗證：
(1)簽發：
員工加入公司時一律應獲簽發的上崗證。憑此證進入公司上班。員工離職前將上崗證交回。
(2)遺失和補發上崗證：
員工遺失上崗證的，應及時通知企劃部，由企劃部補辦上崗證，並收取補發證件的費用。
2.8.3鑰匙
公司交給員工的所有鑰匙必須妥為保管，不得複製，不得借與他人，在上班的最後一天交還給企劃部。員工遺失鑰匙的應立即報告。
2.8.4公物
員工在公司工作期間應愛護一切公物，員工若離開公司，必須按登記的分物清單進行移交給各有關部門，若有遺失或損壞，應照價賠償。
2.9薪酬政策
公司實行考核工資制度，效益與工資掛勾，按月發放考核工資。業務或銷售未完成月計劃的xx%時，員工發xxx元，中層幹部發元，副總經理級發xxx元的生活費，到年終按考核實績結算。個人收入所得税由員工承擔，公司按有關規定代為扣繳。
3.0發薪日
公司的發薪日為每月的xx日發上一個月的工資。如遇休息日可提前或順延。在外地辦事處工作的員工由部門負責郵寄。
3.1加班費
公司按法定假的x天假(春節x天、元旦x天、五一節x天、國慶節x天)發放加班人員的加班
費。加班員工每人每天發加班費xx元。除此以外的加班計入考核工資。
4.1法定假
員工每年可享受有薪法定假x天：
元旦x天、春節x天、勞動節x天、國慶節x天
4.2公司假
每年有x天的有薪公司假。由公司根據實際可能，具體安排日期。通常情況公司假與春節等休假安排在一起，以使員工有寬裕的時間安排活動。
員工在享受公司假無故超假的，將作為曠工處理。
4.3病假
4.3.1
員工因病假不能上班，應提前通知部門經理，以便安排工作。急症病假也應儘早與部門經理聯繫。病假須遞交公司指定許可醫院一某些人病假單，並經部門經理批准，企劃部(人事)認可為有效。急診病假不受醫院限制。
4.3.2病假的工資待遇根據員工的工齡的在本公司服務的不同年限作享受工資待遇，如下計算：
(1)工作年限不滿x年，發本人基本工資的xx%;
(2)工作年限滿x年，不滿x年，發本人基本工資的xx%;
(3)工作年限滿x年或x年以上的，發本人基本工資的xx%;
計算公式：月薪xxx%x病假天數x比例
4.3.3長病假
當員工因嚴重疾病(需經公司確認)連續病假x個月或年內累計病假xx天，並在合同期內的員工，參照國家規定，停發基本工資，適當給予生活補助費，標準為本地區最低工資的xx%.
4.4工傷假
工傷主要指員工在工作時間、地點且因公(包括在社會上見義勇為、搶險救災等)所遇的負傷、致殘、死亡。被公司經管確認為工傷的假期，其薪資按100%發給。
4.5事假
4.5.1員工在用完公司假後，因有重要私事仍需請假的，可申請無薪事假。
4.5.2任何原因的事假最多不能連續超過xx天。超過xx天以上的事假將不被批准。
4.5.3員工事假期間的工資被扣除，年終獎或考核工資也會按比例扣除。
4.5.4員工因違反制度而被暫時停職、停工的，按事假處理。
4.5.5試用期內的員工，一般不得請事假。
4.5.6事假的審批權限：
請假x天，由部門經理批准；請假xxx天，由部門經理簽字後報企劃部(人事)批准；請假x天以上的，逐級上報，由公司總經理批准。
4.6.績效評估
依據公司各部門生產、經營及管理的考核制度，對工作績效、專業技能、工作態度、計劃目標的完成情況以及全年的功過記錄等，以客觀的態度，對所有員工予以評定。每年的績效評估在x月份實施。同時，公司鼓勵管理人員在日常工作中多與員工進行溝通，輔導員工取得優良績效。
4.7考績標準
a、傑出，工作成績優異卓越，對公司作出較大貢獻。
b、優秀，全面完成工作，成績在大多方面超出標準。
c、勝任，工作完成合乎要求，達到標準。
d、需改善，尚有未達標準方面，但經努力可以改進。
e、不合格，工作差等，經過提醒教導也未改善。
績效評估，可結合年終考核、評選同步進行。
4.8紀律規定
員工行為如不符合適當的規範，違反公司制度，一經查實，將受到根據過失程度而執行不同的紀律處分。下面所列舉的過失行為並非包括所有的應採取紀律處分的過失。
(1)擅自不按規定出勤上班，擅離職守、崗位；
(2)工作懈怠，不按規定和要求完成工作任務；
(3)無理拒絕的工作安排、指令；
(4)收受任何種類的賄賂；
(5)利用職權貪污，侵害公司的經濟利益；
(6)偽造和塗改公司的任何報告或記錄；
(7)未經領導允許，擅取公司的任何數據、記錄或物品；
(8)滋事幹擾公司的管理和業務活動；
(9)弄虛作假，違反公司的管理規定；
(10)散佈謠言，致使同事、主管或公司蒙受不利；
(11)疏忽職守，使公司財務、設備等遭受不利；
(12)違反安全規定，或其行為危害他人安全；
(13)擅自出借公司的場地、物品、設施；
(14)在工作時間內幹私活；
(15)擅自從事公司以外的"第二職業";
(16)利用職務營私舞弊，損公利已；
(17)偷盜公司的財款、資源；
(18)遺失經管的財物、重要文件、數據等；
(19)侮辱、恐嚇、毆打同事、主管等；
(20)在公司賭博、酗酒或出現有傷風化道德的行為；
(21)其他違反公司政策、程序、規定的不良行為。
4.9、安全與健康
4.9.1本公司員工的安全和健康是公司的首要之事。公司依照有關安全、衞生法規和政策管理安全衞生工作，建立整潔有序及安全衞生的工作環境；
4.9.2員工應遵守公司安全規章、安全操作程序、維護工作場所及生活環境的安全衞生，並防止盜竊、火災及其他災害。
4.9.3生產設備或生活設施發生故障時，應立即報告，不得擅自修理。
4.9.4不得在滅火器、消防栓前堆置物品，隨時保持暢通。
4.9.5員工應遵守通規則，做到安全行車，開車者要按規定使作安全帶。
4.9.6在公司禁煙區內禁止吸煙，在車間設一固定吸煙點，供員工吸煙。
4.9.7員工應保管好個人財物，不要將錢包等私人貴重物品放在公司的工作及公共場所。
4.9.8任何意外事故或自然災害的處理，統一由企劃部和經管部負責對內或對外發布。
4.9.9員工違反安全衞生規定，依照公司懲罰規定處理。
備註
(1)本細則規則未盡事宜，均按政府有關法規和本公司的規定處理。
(2)國務院、地方政府或本公司如有新頒佈的政策規定與本細則則相悖時，以前者為準。
(3)本細則的解釋、修訂和發行由公司企劃部負責。
附錄：
使用電話須知
1、電話鈴響起時，迅接電話，旁桌無人而電話鈴響時，也必須儘快代接電話，妥善處理。
2、通話時語言保持簡短扼要，通話前計劃好通話內容，避免重複。
3、工作時間儘量避免打私人電話。如有必須處理的私事，儘可能放在午餐時間。
4、通話態度和氣熱情，多使用文明禮貌用語。切勿大聲喧譁。
5、任何員工接到有關公司重要事項的電話，在不清楚應有認負責的情況下，要做好電話記錄(來電者姓名、回電號碼、單位、事項)，並及時交企劃部處理。
6、電話費列入各部門的考核費用，電話費由部門承擔。打私人國內外長途電話需個人付費
摘 要
內部控制是事業單位進行現代化管理的重要組成部分。近年來，隨着中國經濟體制改革不斷深入的同時，事業單位體制改革也在日益推進，這使得我國事業單位的運營環境發生了很大的變化，但是就目前情況來看，我們大部分事業單位對內部控制的重視程度不夠，事業單位尚未形成一個統一的內部控制體系，導致事業單位管理不能向更高的層次發展，因此建設完善的事業單位內部控制制度，對提高事業單位的內部管理水平，加強廉政建設有着重要意義。
為了加強行政事業單位內部控制體系完善和制度建設，我國財政部於 20xx年 11 月向全國發布了《行政事業單位內部控制規範》（徵求意見稿），經過一年的討論和實地調研，於 20xx 年正式發佈了《行政事業單位內部控制規範（試行)》，並在 20xx 年頒發實施了新的《事業單位會計準則》、《事業單位會計制度》，這些法規制度對事業單位的內部控制做了具體的規定，這標誌着我國行政事業單位內部控制建設進入實質性操作階段。
本文綜合考慮 COSO 內部控制框架、《企業內部控制基本規範》和《行政事業單位內部控制規範（試行)》的相關內容，對《行政事業單位內部控制規範（試行)》進行進一步的探討，並建立本文的研究框架，運用規範研究和案例研究的方法，以吉林省地理信息院為研究對象，從五要素出發分析吉林省地理信息院的內部控制的缺點和不足，分析吉林省地理信息院內部控制建設與實施過程中內部環境、風險評估、控制方法、信息與溝通、監督評價方面存在的問題，即內部控制環境缺失、缺乏有效的控制活動、信息溝通不暢、監督檢查作用不夠明顯。分析其原因主要是由於單位領導對內部控制不夠重視，全體員工的內部控制意識不強、風險防範意識淡薄、技術條件落後信息化程度低、缺乏有效的激勵機制、內部審計缺乏獨立性以及外部監督乏力。通過對問題及原因的梳理，提出吉林省地理信息院內部控制體系的完善建議，從完善內部環境、建立風險評估、控制活動的具體業務流程和控制措施、信息建設與內部監督、吉林省地理信息院內部控制執行保障體系等方面進行建議的構建和論證。
本文以吉林省地理信息院為具體案例，從其實際情況出發，深入瞭解其內部控制的狀況，提出完善政策，對進一步完善該單位的內部控制體系具有參考借鑑意義，同時，本文分析的吉林省地理信息院內部控制的問題在其他很多事業單位也可能存在，本文具有針對性的'解決辦法對類似事業單位的內部控制的建立與完善也有一定的參考價值。
關鍵詞：事業單位，內部控制，資產安全
目 錄
第 1 章 緒論
1.1 研究背景和意義
1.2 研究方法
1.3 研究框架與內容
第 2 章 吉林省地理信息院內部控制現狀
2.1 吉林省地理信息院簡介
2.2 吉林省地理信息院內部控制現狀
第 3 章 吉林省地理信息院內部控制存在的問題及原因
3.1 吉林省地理信息院內部控制存在的問題
3.2 吉林省地理信息院內部控制存在問題的原因
第 4 章 吉林省地理信息院內部控制體系的完善建議
4.1 完善內部環境和建立風險評估機制
4.2 進一步規範控制活動
4.3 加強信息建設與內部監督
4.4 吉林省地理信息院內部控制執行保障體系
結論
參考文獻
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