農村信用社內控與合規建設

近年來，我們農村信用社雖然在規範業務經營、促進業務持續快速協調發展、防範化解金融風險方面做了大量工作，但在內部控制和合規建設方面還存在一些問題，需進一步強化內控管理和合規文化建設。

1、加強內部控制健全內部控制制度

一方面，要建立業務流程內部控制制度。要根據信用社內部具體情況，按照業務流程制定相應的內部控制制度，在健全資本金管理、資產負債管理的基礎上，建立完備的內部監督和風險防範制度。其中主要應針對業務流程中關鍵風險點設計專門的管理控制制度，並根據業務發展、風險點轉移和環境變化等情況及時修訂內控制度，轉變以事後處罰為主的內部控制思路，加強對風險的事前識別和事中評估；另一方面，加強現場檢查和非現場監管，進一步推進自律建設。要有針對性地對重點業務、重點環節和重點部門進行重點整治。對虛假貸款、違規辦理票據業務、利用虛假資料套取和挪用信貸資金、製造假手續假印章等手段竊支單位和個人存款、利用系統內往來和同業往來賬户盜竊資金等業務管理上存在的漏洞等問題進行重點治理。對授權授信、重要空白憑證管理、金庫和尾數箱、查詢對賬、私設“小金庫”、重要崗位人員輪崗和休假、錄像檢查等重點環節進行重點治理。內部必須要建立清晰的責任制、問責制及相應的激勵約束機制，樹立所有員工的職業責任感，充分體現信用社倡導合規和懲處違規的價值觀念。

2、建立有效的合規建設控制機構

信用社應根據自身特點，建立有效的合規部門組織結構，併為合規部門履行職責提供充分的資源以及配套機制。第一，信用社可在總社及分社設立獨立的合規風險管理部門，在分社下屬機構設立合規部門和合規崗位，重視報告路線問題，明確合規風險報告的路線。第二，建立與合規部門相配套的機制。首先，要為合規部門配備具有良好職業道德和較高專業素養的合規從業人員，以確保合規工作的有序進行。其次，要完善合規機構內部制度，保障合規部門的公正性，充分發揮其職能作用。第三，保障合規部門信息來源的開放和暢通。首先，合規部門要享有與任何員工進行溝通的權力，以便更好的獲取其履行職責所需信息和記錄。其次，合規部門在調查發現的違規行為，有權直接向高級管理層報告。此外，合規部門則應確保內部員工能夠自主自由的反映信用社內部違規問題，保護其不受到違規者的威脅和報復。

3、運用先進手段和工具，實現合規信息化管理

隨着網絡信息技術的發展，合規管理的知識含量不斷增大。信用社合規工作也應更多的藉助內部互聯網、信息庫等進行。具體到實踐中，應逐步建立和完善信用社內部合規控制系統，為合規部門的合規風險監測提供先進的技術手段，利用相關專業軟件設計合規風險的監測指標，進行信息化合規管理。通過內部信息系統將信用社內部各個崗位的合規操作標準化和量化，使業務系統在處理數據業務的同時對合規性進行檢查，實時判斷該項操作是否符合合規標準，並及時形成合規報告反饋給合規控制部門和人員，逐漸實現合規管理工作的信息化管理，提高合規管理的效率。