關於對某單位財務抽查發現的問題的整改工作情況

關於對某單位財務抽查發現的問題的整改工作情況

##鎮人民政府：

根據區局對我單位**年記賬憑證及相關報表的延展抽查發現的問題，具體整改情況如下：

一、主要問題及整改措施：

（一）賬務科目使用混亂：

1.2021年2月40#憑證增減掛鈎工作經費、2018年12月3#憑證公司扶貧款

存在問題：補助收入科目運用不恰當，部分應記入代收代管款、專項應付款等，且存在收付系統內收入使用的科目與記賬平台內使用的科目不一致。

整改情況：因為村資金薄弱，該經費用於發放工資，所以記入的補助收入，以後正確使用會計科目。

2.2018年12月5#憑證殯葬押金、2019年12月15#憑證吉揚鋼結構公司

存在問題：內部往來、應收應付款等下級明細科目未設置單位或個人。

整改情況：已將科目設置到單位和個人。

（二）財務報銷流程不合規、附件不完整

1.2020年2月49#憑證購買電腦

存在問題：固定資產購買無審批單、價格比對單。

整改情況：當時未要購買審批表，政府平台走綠色通道。（附件附後）

2.2018年3月12#憑證標準化廠房在建工程轉固定資產

存在問題：項目驗收清單未蓋公章。

整改情況：已蓋村委會公章。（附件附後）

3.2019年2月21#憑證姜輝付車費

存在問題：車費報銷未填寫具體明晰的辦事事項，制定統一的外出報銷標準。

整改情況：原有經辦人已外出打工，以後車費報銷填寫具體明晰辦事事項，制定統一外出報銷標準。

4.2019年1月42#憑證二姜喜福臨酒店用餐費

存在問題：招待費無公務接待單，菜單抬頭與增值税專用發票抬頭不一致。

整改情況：喜福臨酒店沒有印製菜單明細，現已經去酒店蓋章核實。（附件附後）

5.2018年2月23#憑證莊洪富付款

存在問題：白條付款未出具真實有效附件。

整改情況：真實有效附件已打印。（附件附後）

6.2021年2月57#憑證揚州飛浩建築工程有限公司付款

存在問題：工程合同簽訂不規範。

整改情況：工程合同已重新更改。（附件附後）

7.2021年1月8#和9#憑證固定資產捐贈

存在問題：固定資產捐贈轉出及調整無協議或情況説明

整改情況：因為村組分賬，村裏部分固定資產需轉到各組，現已寫情況説明。（附件附後）

（三）合同管理台賬登記不規範

1. 組級A202100001號姜志才承包合同

存在問題：未填寫進場編碼。

整改情況：進場編碼已填。（附件附後）

2. 村級A201900010號楊武承包養殖合同

存在問題：明細內附件上傳格式不對。

整改情況：已上傳合同。（附件附後）

3. 組級A202100002號彭秀紅承包合同

存在問題：未以村級名義對外蓋章。

整改情況：由於電腦上傳拍攝不清楚，實際已蓋章。（附件附後）

4. 村級A202000002號姜志才承包合同

存在問題：超期未收合同

整改情況：實際已收，因為村部分合同要轉入組內，在村合同變更上未操作未到位未終止合同。

二：整改目標及成效

1. 加強領導，強化責任，村兩委會高度重視，將抽查存在的問題，整改落實工作列入重度議事內容，落實主體責任。即時公開理事會、監事會，成立專班，對照問題，逐一整改，即行即改。

2. 汲取教訓，確保成效。通過此次整改，從存在和發現問題中充分汲取建議和教訓，進一步規範財務管理工作，建立健全相關財務制度，把好經辦、審核、記賬關，鞏固和擴大整改成果。形成相關鏈接、相互配套的長效機制，確保整改工作紮實有效，杜絕相關問題的再次發生。

##村股份經濟合作社