（一)嚴格遵守公司的一切規章制度。按時上下班，堅守工作崗位，服從組織安排，遇事要請(銷）假，未經同意不得擅自離開工作崗位。
（二）樹立全心全意為員工服務的思想，講究職業道德。文明服務，態度和藹，主動熱情，禮貌待人，熱愛本職，認真負責。做到飯熟菜香，味美可口，飯菜定量，食品足稱，平等待人。
（三）遵守財經紀律。炊事人員按規定做好員工就餐登記手續。任何人在食堂就餐須按規定做好登記。不得擅自向外出售已進庫的物品。
（四）堅持實物驗收制度，搞好成本核算。做到日清月結，帳物相符。每月盤點一次，每月上旬定期公佈帳目，接受員工的監督。
（五)愛護公物。食堂的一切設備、餐具有登記，有帳目，不貪小便宜，對放置在公共場所內的任何物件(公家或個人），不得隨便搬運或拿作它用。對無故損壞各類設備、餐具者，要照價賠償。
（六）做好炊事人員的個人衞生。做到勤洗手、剪指甲，勤換、勤洗工作服，工作時要穿戴工作衣帽。炊事人員每年進行一次健康檢查，無健康合格證者，不準在食堂工作。
（七）計劃採購，嚴禁採購腐爛、變質食物，防止食物中毒。
（八）按時開膳。每天制定一次食譜、早、午、晚餐品種要多式樣，提高烹調技術，改善員工伙食。對因工作需要不能按時就餐和臨時客餐，可事前有預約和通知。
（九）做好安全工作。使用炊事模具或用具要嚴格遵守操作規程，防止事故發生；嚴禁隨帶無關人員進入廚房和保管室；易燃易爆物品要嚴格按規定放置，杜絕意外事故的發生；食堂工作人員下班前，要關好門窗，檢查種類電源開關、設備等。管理員要經常督促、檢查，做好防盜工作。
（十）加強管理，團結協作，嚴格執行各類規章制度，圓滿完成各項工作任務。
飯堂工作人員守則
為了更好地規範飯堂，管理和做好廚房餐廳工作，使員工有一個舒適的就餐環境，特制定如下守則。
一、嚴格要求個人衞生，定期去防疫部門體檢，持有效“健康證”方可上崗，絕對不允許帶病作業。
二、上班時音要著裝整齊，乾淨，穿好工衣，戴好工帽，開飯時戴好口罩。
三、不留長髮、長指甲、不得隨地吐痰、塗指甲油、穿拖鞋、短褲。
四、上班時間不準抽煙，大聲喧譁，要禮貌待人，保持良好的服務態度。
五、如沒有特殊情況，節假日照常上班，若請假一天需飯堂主管批准，三天以上需廠長批准。
七、沒有特殊原因，未經許可，不得私自動用廚房的財物和帶出飯堂。
八、不得隨意進入廠方生產區和倉庫，生產儲物基地，必須嚴格遵守廠方的廠規、廠紀。
第一章 總則
第一條：本單位的宗旨為。
第二條：本單位的名稱為。地址位於。
第三條：本單位性質屬公益服務性事業單位。
第四條：本單位的業務主管單位是，屬下屬xx級事業單位。
第二章 業務範圍
第五條：本單位的業務範圍是：
（一）。
（二）。
………………。
第三章 組織機構和負責人的產生、罷免
第六條：本單位的負責人由直接任命。
第七條：本單位的最高權力機構是xx辦公會，其職權是：
（一）制定和修改單位的規章制度。
（二）審議單位工作報告和財務報告。
（三）維護和保證職工合法權益。
（四）決定其它重大事項。
第四章 資產管理及使用原則
第八條：本單位的經費來源（包括資金和實物）由國家財政支出。
第九條：開辦資金共計 萬元，其中固定資產為 萬元，其它資金 萬元。
第十條：本單位建立嚴格的財務管理制度，保證會計資料合法、真實、準確、完整。
第十一條：本單位配備具有專業資格的會計人員。會計不得兼任出納，會計人員必須進行會計核算，實行會計監督。
第十二條：本單位的資產管理必須執行國家規定的財務管理制度，接受政府財税部門的監督和 財政部門的監督，接受法定審計機構的年度審計。
第十三條：任何單位、個人不得侵佔、私分和挪用本單位的資產。
第五章 章程的修改程序
第十四條：對本單位章程的修改，須經XX辦公會通過後報職工代表大會審議。
第十五條：本單位修改的章程，須在全處職工代表大會通過後15日內，經舉辦單位審查同意，並報本級事業單位登記管理機關核准後生效。
第六章 終止程序和終止後資產的處理
第十六條：如因故單位的終止由主管部門向縣機構編制部門提出申請，批覆撤銷之後終止。
第十七條：本單位在終止前，須在業務主管單位及其他政府有關部門的指導下成立清算小組，清理債權、債務，處理善後事宜。清算期間，不得開展清算以外的活動。
第十八條：本單位處理所有善後事宜後，向業務主管單位申請註銷登記。業務主管單位同意後到登記管理機關辦理註銷登記。
第十九條：本單位終止後的剩餘財產，在舉辦單位和本級事業單位登記管理機關的監督下，按照國家有關規定辦理。
第二十條：本章程最終解釋權歸望都縣，其中未盡事宜按國家對事業單位的相關管理規定執行。
第七章 其它事項
本章程報舉辦單位 批准，並報本級事業單位登記管理機關批准備案。
負責人簽字：
本單位意見（蓋章）： 主管部門意見（蓋章）：
年 月 日 年 月
為使機關車輛管理統一合理化，合理有效的使用公務車輛，更有效的控制車輛使用，最真實的反映車輛的實際情況，儘可能的發揮最大經濟效益以及對所有車輛的保養和維修進行控制，以確保車輛安全、良好的運行狀況以及保養和維修的及時、經濟、可靠，特制定本制度。
一、適用範圍
本制度適用機關所使用的公務車輛，行政辦公室負責車輛派遣及使用，並對各部門用車進行審批、協調、安排，保障辦公車輛的有效使用。
二、車輛使用管理
（一)用車人員原則上應提前1～2天通知辦公室分管派車工作人員做好派車準備。正科級及以下工作人員出差時，兩人(含兩人）以下的原則上不派車。
（二）用車人員需提前填寫《派車申請單》裏的時間、地點等信息送至行政辦公室，用車結束後用車人員及駕駛員共同完善《派車單》並簽字確認。
（三）公務車輛駕駛員在收到派車通知時，應提前檢查車輛狀況及油量情況，按照通知要求按時出車。
（四）申請用車的部門或個人在辦理業務事宜時，應嚴格按照派遣表中所規定的時間返回單位，如果在派遣表規定的時間內無法及時返回單位，應提前向分管領導説明原因，獲得批准後向行政辦公室備案方可延時返回單位。
（五）公務車輛駕駛員辦完事後應及時返回單位，如遇交通阻塞或意外情況不能按時返回單位的，應提前向行政辦公室説明原因，獲得批准。
（六）公務車輛駕駛員不得擅自將車開回家。辦完公事必須將車輛停放在規定的地點，不得因私使用車輛。
三、車輛用油管理
公務車實行定點加油，行政辦公室負責對公務車輛的用油進行監督、控制，設備物資科、資產財務科輔助配合監控管理。行政辦公室應加強車輛用油管理，節約用油開支，使車輛均能在經濟耗油的情況下有效的運營。
四、車輛維修、保養管理
（一）工作職責
1、機關公務車輛維修實行定點維修制。
2、駕駛員負責定期檢查車輛狀況，及時發現、檢查故障，並能處理簡單的車輛故障；對維修質量進行驗證，並保存相關的評定、維修質量、維修記錄等資料。
（二）工作流程
1、日常檢查、保養、維護
①駕駛員須做好車輛出、收車檢查，保持車輛內、外清潔。
②行駛中注意車輛是否有異常聲響。
③經常檢查各潤滑點，發現缺油或油變質應立即補或更換。
④駕駛員每月底進行檢查保養。
⑤每月由駕駛人員對電瓶外表進行清潔，經常檢查電瓶使用情況，保持電瓶周圍乾燥清潔和有效工作能力。
一、學校由後勤處統一管理。學校的教職工及學生食堂設立事務長管理，負責食堂的全面工作，根據學校的就餐人數，聘請相應的廚師與清潔雜工。並配合校醫或專職營養師，制定學生的食譜和督導學校的食堂質量與衞生工作。
二、學校食堂的設備和用具，要符合國家衞生要求和安全要求。投入使用時，要辦理嚴格驗收手續，必須要經過衞生管理機關的檢查。確認已符合規定的衞生要求，呈送相關領導審批後，才能正式投入使用。
三、全體食堂工作人員，必須認真貫徹落實崗位責任制，並認真按照具有本校飲食業特點的作息時間表進行作業。
四、學校師生的伙食費用開支，由學校財務部門統一管理，客餐由教職工本人登記，事務長核查，未如實登記扣教職工本人和事務長0.25分。食堂部門設立物料倉庫，並設倉管員和驗收員，嚴把質量關和數量關。
五、根據學校寄宿制的特點，並根據學生的發育要求，為學生設科學、營養、可口的餐食。每週菜譜須提前交後勤處和校長室審查，並及時在網上發佈。未按時提交扣事務長0.25分/次。
六、對學生和教職工伙食必須嚴格把關，不吃隔餐剩餘飯菜。開餐出現變質變味食物，扣當事人和食堂事務長1分，情況嚴重的追究相關責任人經濟責任。
第一章 總 則
第一條 本單位名稱為 （單位名稱） 。〔名稱應當符合《事業單位登記管理暫行條例實施細則》的規定〕
第二條本單位是經 （審批機關） 批准，由 （主管部門） 舉辦的事業單位。
第三條 本單位的登記管理機關是 （登記管理局） ;業務主管單位是 （主管部門） 。
第四條單位設立、變更、註銷，應當依照《事業單位登記管理暫行條例》和《事業單位登記管理暫行條例實施細則》向事業單位登記管理局申請登記或者備案。本章程中的各項條款與法律、法規、規章不符的，以法律、法規、規章的規定為準。
第二章 宗旨和業務範圍
第五條 本單位的宗旨：
。
第六條 本單位的業務範圍：
(一) 。
(二) 。
(三) 。
〔必須具體明確，按照《事業單位登記管理須知》“宗旨和業務範圍用語”填寫。有業務主管單位的，應與業務主管單位確認的業務範圍一致〕
第三章 組織機構
第七條 本單位 （決策機構或領導和決策形式） 。其主要職責是（行使下列事項的決定權）：
（一）修改章程。
（二）業務活動計劃。
（三）制定內部管理制度。
(四) 。
(五) 。
（六）提出終止動議。
（七）決定其他重大事宜。
第八條 （舉辦單位） 享有下列權利：
（一）瞭解本單位經營狀況和財務狀況。
(二) 。
(三) 。
(四) 。
（五)查閲 (決策機構） 會議記錄和本單位財務會計報告。
第九條 （單位主要負責人職務） 經事業單位登記管理機關核准登記，方取得事業單位法定代表人資格，其主要職責是（行使下列職權）：
（一)主持單位的日常工作，組織實施 (決策機構） 的決議。
（二）組織實施單位年度業務活動計劃。
（三）擬訂內部管理制度。
(四) 。
(五) 。
（六）代表本單位簽署有關重要文件。
特殊情況下，（單位副職）受（單位主要負責人職務），委託或經 （舉辦單位） 批准代行上述（職責）職權。
第十條 （單位負責人職務）由 （舉辦單位） 任命。
〔⒈ 設董事會、理事會等機構的單位在本章增加相關條款；
2、由有關國家機關根據政策法規確定的權限任命單位行政負責人的，不設第十條〕
第四章 資產管理和使用的原則
第十一條 本單位經費來源：
（一）財政撥款。
（二）在核準的業務範圍內開展活動或服務的收入。
（三）捐贈。
（四）利息。
（五)有關部門及組織委託開展的 (專項課題或工作名稱） 等專項資金。
（六）附屬單位上繳收入。
(六) 。
(七) 。
（八）其他合法收入。
第十二條 本單位按照 （收費批准單位、文件） 規定收取 （收費名稱） 費，各項收費按照有關規定全部上繳，實行收支兩條線。
〔僅限於按規定收費並納入財務收支且實行收支兩條線的單位〕
第十三條 本單位接受捐贈，應當遵守法律法規，符合章程規定的宗旨和業務範圍，並根據章程規定的宗旨和業務範圍使用；捐贈協議明確了具體使用方式的，按照捐贈協議的約定使用。接受捐贈的物資無法用於符合本單位宗旨和業務範圍的用途時，本單位可以依法拍賣或者變賣，所得收入用於捐贈目的。
第十四條 本單位執行國家規定的會計制度，依法進行會計核算，建立健全內部會計監督制度，保證會計資料合法、真實、準確、完整。
第十五條 本單位配備具有專業資格的會計人員。會計不得兼出納。會計人員調動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續。
第十六條 本單位的資產管理執行國家有關規定，任何單位、個人不得侵佔、私分和挪用，並接受舉辦單位和財政（税務）、審計部門的監督。接受捐贈及使用接受舉辦單位和事業單位登記管理機關監督，並將有關情況以適當方式向社會公佈
第十七條 本單位用人和工作人員工資、保險、福利待遇按照國家對事業單位（企業）的有關規定執行。
第十八條 本單位更換法定代表人之前須進行財務審計。
第五章 章程的修改程序
第十九條 本單位章程的修改，須經 （決策機構） 表決通過後15日內，報 （舉辦單位） 審查同意，自 （舉辦單位） 審查同意之日起30日內報登記管理機關核准。
〔⒈建立職工代表大會制度或者職工大會制度的事業單位，修改的章程在決策機構通過後，還應經職工代表大會或者職工大會表決通過。再報有關機關審查同意；
2、有業務主管單位的事業單位，在報舉辦單位的同時，還應報業務主管單位審查同意〕
第六章 終止程序和終止後資產的處理辦法
第二十條 本單位有下列情形之一的，可自行決定解散：
（一）完成章程規定宗旨的。
（二）無法按照章程規定的宗旨繼續開展活動的。
(三) 。
(四) 。
第二十一條 本單位有下列情形之一的，應當向登記管理機關申請註銷登記：
（一）舉辦單位決定解散；
（二）因合併、分立解散；
（三）依照法律、法規和本章程第二十一條，自行決定解散；
（四）行政機關依照法律、行政法規責令撤銷；
（五）事業單位法人登記依法被撤銷，或者事業單位法人證書依法被吊銷；
（六）法律、法規規定的應當註銷登記的其他情形。
第二十二條 本單位依照本章程第二十條所列事項自行決定解散的，應當由 （決策機構） 提出終止動議，經 全體（在編）職工三分之二以上（含三分之二）表決通過，並報 （舉辦單位、編制管理部門） 審查同意，向登記管理機關申請註銷登記。
因其它情形需終止的，經 （舉辦單位、編制管理部門）審查同意，向登記管理機關申請註銷登記。
〔有業務主管單位的事業單位，在報舉辦單位的同時，報業務主管單位審查同意〕
第二十四條 本單位申請註銷登記前，須在舉辦單位及有關機關指導下成立清算組織，清理債權債務，處理善後事宜，完成清算工作。清算期間，不得開展有關清算以外的活動。
清算組織自成立之日起10日內通知債權人，並於30日內至少發佈三次擬申請註銷登記的公告。
第二十五條 本單位終止後的剩餘財產，在舉辦單位和登記管理機關的監督下，按照有關法律、法規的規定處理。
第二十六條 本單位自清算結束之日起15個工作日內，向登記管理機關申請註銷登記，自登記管理機關發出註銷登記證明文件之日起即為終止。
第七章 附則
第二十七條 本章程經x年xx月xx日 （決策機構） 表決通過。
〔建立職工代表大會制度或者職工大會制度的事業單位，應由職工代表大會或職工大會表決通過〕
第二十八條 本章程由 （決策機構） 負責解釋。
第二十九條 本章程自登記管理機關核准之日起生效。
單位負責人（簽字）：
（單位印章） （舉辦單位印章）
x年X月X日
一、我國內部控制制度的現狀及成因
（一）我國內部控制制度的現狀
我國管理國有企、事業單位已經有了幾十年的發展歷程，積累了一定的內部管理經驗，一般來説，都有一定程度、一定範圍的內部控制制度，基本業務內部管理都有章可循，但是國有單位內部控制最突出的問題就是有章不循、違章不究，而循與不循、究與不究，一切以法人代表的意志為轉移。例如大連證券有限責任公司成立後，證券業務一度發展較快，但是，由於法人治理結構不健全，內控制度不完善，少數高管人員缺乏法律意識，違法違規行為嚴重，致使公司資不抵債，經營風險劇增，不再具備繼續經營的條件而走向破產。非公有制經濟是改革開放的產物，處於發展初期，在內控制度建設上雖然一般沒有國有企業搞得好，但由於其產權十分明晰，老闆都自覺地實施內部控制。
國有單位內控制度最薄弱的環節主要表現在兩個方面：一是貨幣資金，二是採購業務。資金使用的隨意性，採購業務中的弄虛作假，吃“回扣”等現象比較嚴重。此外，由於國有小型企業及行政事業單位比國有大、中型企業經濟業務簡單，運轉環節少，因此，在內控制度建設上，普遍存在以下問題：一是記賬人員、保管人員、經濟業務決策人員及經辦人員沒有很好地分離制約，存在出納兼複核、採購兼保管等現象；二是重大事項決策的執行，沒有很好地分離制約，存在“重大”無標準、“決策”無民主的現象；三是財產清查沒有形成制度，清查期限、程序不明確；四是內部審計沒有形成制度化，該設內部審計的不設，該配備專職或兼職內審人員的不配置。
（二）產生上述問題的成因分析
1、產權不明晰，公有單位內部控制制度執行不好的根本原因，由於其產權主體缺位、權責不清，導致加強內部控制的受益主體不明確。2.沒有形成法律制約的大環境，單位也沒形成有章必循、違章必究的局面，致使一些人利用職權，挪用公款。例如原湖北省駐港司總經理金鑑培就先後挪用公款1.34億港元到澳門44次進行豪賭，重慶萬州移民局出納員王素梅先後37次挪用三峽移民款136萬元狂賭。這種情形的出現，説明單位長期甚至是從未認真作過賬款的核對，在會計監督方面存在着很大的漏洞。3.人員素質低，這是內控問題出現的主觀原因。
二、有效內部控制應達到的標準及必須解決的難點
（一）一項好的內部控制制度應達到的標準
1、控制範圍要涉及企業經營的各個環節和各個方面，不留下控制死角，也就是説，企業的各項經營管理活動均應納入內部控制範圍；2.事權劃分明確具體，具有很強的操作性，也就是説，內部控制制度作為一種制度要能真正成為企業管理者的行為規範，操作方便；3.控制程序規範，過程控制要特別重視，也就是説，內部控制要形成科學的機制，尤其要把對經營管理過程的控制放在突出的地位，通過控制，防患於未然；4.具有良好的控制效果，內部控制的功能得到有效發揮。
（二）實施有效的內部控制必須研究和解決的四個難點
1、如何把握授權的度。企業經營管理是一個複雜的系統工程，保證這個系統的正常運行，合理授權是必然的。對於企業法定代表人，既要保證其經營決策的獨立性和權威性，又要保證其經濟行為的效益性和廉潔性，權力的度量界定是關鍵一環；對內部控制執行人員的授權也有度，對不同的控制環節要有不同的權力授予，才能使內部控制制度有效運行。授權無度，直接制約內部控制制度效能的發揮，當今社會大凡出現重大舞弊經濟案件的企業，基本上是授權不當引起的，是授權多、權力過大、且控制不力的惡果。
2、如何提高被控對象的受控度。一般而言，內部控制的對象是企業的權力操縱者，是對權力操縱者的權力約束，也是對權力操縱者之間的權力制衡。這種獨特的控制對象決定了提高受控度的艱鉅性。提高被控對象的受控度有關鍵兩點：一是內部控制制度的科學性；二是主要決策者的受控程度。就目前的經濟管理現狀來看，提高被控對象的受控度任重道遠。
3、如何提升、規範控制程度。對於一個複雜系統工程的控制，不能靠人治，也不能靠簡單的出納控制、財務管理來實現目的，而要靠一套科學規範的內部控制制度，用制度來規範管理的行為，讓管理者在從事經營管理活動中，知道幹什麼、怎麼幹，按照規定的程序來完成工作任務、接受規定的控制管理。這裏的重點是管理人員針對企業不同的經營管理活動制定出具體的標準，而要完成這個任務，就要有豐富的知識、超前的意志、廣闊的視野和紮實的作風，這無疑又是一個難點。
4、如何提高控制人員的熟練程度。企業內部控制制度的中心是財務會計控制，承擔內部控制職責的主要是財會人員。因此，財會人員要能真正擔當起內部控制的重任，更新知識、提高操作能力就顯得刻不容緩。如上所述，科學的內部控制制度是對企業經營管理各個環節實施有效監控的制度，它大大突破了財務會計的工作範疇，大大超越了財務會計的知識領域，是投資、金融、市場、營銷、材料、信息等多方面知識的融合，沒有相應的知識支持，內部控制不可能完全到位。同時內部控制主要是做人的工作，矯正人的行為，需要有相應的組織、指揮和協調工作能力，培養大批這樣的全才，顯然需要很長的過程。
三、會計電算化技術的發展對實施內部控制制度的影響及對策
由於使用計算機，會計數據處理的速度加快了，會計核算的準確性和可靠性得到了極大的提高，減少了因疏忽大意及計算失誤造成的差錯。但是，也為企業的內部控制帶來了許多前所未有的新問題。由於電算化會計系統的特殊性，建立一整套適合電算化會計系統的內部控制制度就顯得尤為重要。
（一）電算化會計系統對內部控制的影響主要體現在以下幾個方面：
1、改變了企業會計核算的環境
企業使用計算機處理會計和財務數據後，會計部門從原來由財務、會計專業人員組成，轉變為由財務、會計專業人員和計算機數據處理系統的管理人員及計算機專家組成。會計部門不僅利用計算機完成基本的會計業務，還能利用計算機完成各種原先沒有的或由其它部門完成的更為複雜的業務活動，如銷售預測、人力資源規劃等。隨着遠程通訊技術的發展，會計信息的網上實時處理成為可能，業務事項可以在遠離企業的某個終端機上瞬間完成數據處理工作，原先應由會計人員處理的有關業務事項，現在可能由其他人員在終端機上一次完成；原先應由幾個部門按預定步驟完成的業務事項，現在可能集中在一個部門甚至一個人完成。因此，要保證企業財產物資的安全完整、保證會計系統對企業經濟活動反映的正確可靠、達到企業管理的目標，企業內部控制制度的建立和完善就顯得更為重要。
2、改變了會計憑證的形式
在電算化會計系統中，原先反映會計和財務處理過程的各種原始憑證、記賬憑證、彙總表、分配表、工作底稿等書面形式的資料減少甚至消失了，原先在核算過程中進行的各種必要的核對、審核等工作有相當一部分變為由計算機自動完成了。控制的重點由對人的控制為主轉變為對人、機控制為主，因此控制的程序也應當與計算機處理程序相一致。
3、有效控制舞弊、犯罪
隨着計算機使用範圍的擴大，利用計算機進行的貪污、舞弊、詐騙等犯罪活動也有所增加，由於儲存在計算機磁性媒介上的數據容易被篡改，有時甚至能不留痕跡地篡改，數據庫技術的提高使數據高度集中，未經授權的人員有可能通過計算機和網絡瀏覽全部數據文件，複製、偽造、銷燬企業重要的數據。計算機犯罪具有很大的隱蔽性和危害性，發現計算機舞弊和犯罪的難度較之手工會計系統更大，計算機舞弊和犯罪造成的危害和損失也比手工會計系統更大，因此，建立一整套適合電算化會計系統的內部控制制度就顯得尤為重要。
（二）加強電算化系統管理內部制度建設的措施
1、完善對機構和人員的管理與控制
會計核算軟件正式投入使用後，對原有的會計機構必須做出相應調整，並對各類人員制定崗位責任制度。會計電算化後的工作崗位可分為基本會計崗位和電算化會計崗位兩種。前者可包括:會計主管、出納、會計核算各崗、稽核、會計檔案管理等；後者可包括:直接管理、操作、維修計算機及會計軟件系統等。機構調整必須同組織控制相結合，以實現職權分離，有效地限制和及時發現錯誤或違法行為，如規定系統開發人員和維護人員不能兼任系統操作員和管理人員等。
2、完善系統操作環境管理和控制系統
操作環境包括系統操作過程以及對系統的維護。操作過程控制主要通過制訂一套完整而嚴格的操作規定來實現，它應明確職責、操作程序和注意事項，並形成一套電算化系統文件，如規定交接班手續和登記運行日誌，規定數據備份及機器的使用規範，規定軟盤專用以防病毒感染等。系統維護包括硬件、軟件維護，硬件維護主要包括定期進行檢查並做好記錄，在系統運行過程中出現硬件故障要及時分析、排除並做好記錄；而軟件維護包括正確性維護、適應性維護、完善性維護三方面。
3、建立健全的檔案管理制度
這裏的檔案主要是指輸出的各
種賬簿、報表、憑證、存儲會計數據和程序的軟盤及其他存儲介質。檔案管理的主要任務是負責系統內各類文檔資料的存檔、安全保管和保密工作，它一般通過制定與實施檔案管理制度來實現，包括:(1)存檔的手續必須有會計主管和系統管理員的簽章才能存檔保管；(2)各種安全保證措施，如備份軟盤應貼上保護標籤，應存放在安全、潔淨、防潮的地方；(3)採用磁性介質保存會計檔案，要定期進行檢查和定期複製，防止由於磁性介質損壞而使會計檔案丟失。
4、做好電算化人才培養工作
此外，還應高度重視電算化人才的開發與培養，併為此提供必要的物力、財力，以造就一支高素質的財會科技隊伍，為會計電算化工作提供人力和智力支持。
總之，內部控制是一種動態行為，它在企業的作用過程中會受到主觀因素和外部環境的影響。因此，要充分發揮其在現代企業制度中的作用，就必須不斷地對內部控制制度進行完善和規範，使之真正符合企業的實際發展需要。從總體上講，我國企業目前的管理水平同發達國家相比，還有很大的差距，如經營觀念陳舊、管理基礎薄弱、管理水平低下的狀況等還沒有完全改變；財務賬目不實、採購和銷售環節“暗箱操作”、生產經營過程“跑冒滴漏”等問題仍然相當嚴重。對此，企業應積極探索，圍繞建立現代企業制度的要求，儘快建立適應現代企業內部控制制度，提高企業的現代化管理水平。
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