2021年關於經濟審計存在問題整改落實情況的報告

【概述】

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【正文】

2021年關於經濟審計存在問題整改落實情況的報告

龍泉市審計局於2020年9月21日至11月30日對我鄉黨委書記胡麗香及鄉長彭小軍任期經濟責任進行了審計，並於2020年12月29日出具了《道太鄉黨委書記胡麗香同志和鄉長彭小軍同志任期經濟責任及道太鄉人民政府2019年度財政決算審計報告》（龍委審辦報〔2020〕7號）。期間，鄉黨委、政府積極配合，真實完整地提供了所需材料，確保了審計工作的順利開展。《審計報告》收悉後，鄉黨委、政府高度重視，及時召開會議，通報我鄉經濟審計情況，認真分析反饋問題產生的根源，並根據處理意見精心制定了整改工作方案。對能整改的立即整改，對一時難以整改到位的，則通過修改相關管理制度，健全相關工作機制，從源頭上杜絕問題的再次發生。現將逐條整改情況報告如下：

一、問題的整改落實

（一）關於“內部控制、決策管理方面存在問題”的整改

1.關於“權力制約和監督制度不完善”問題的整改落實情況

道太鄉在2016年班子會研究確定了重大事項會前醖釀、會上討論、會後落實的制度，於2020年7月31日製訂了《道太鄉黨委議事制度》（道委〔2020〕76號），並根據反饋處理意見於2021年2月27日製訂了《道太鄉“三重一大”事項決策制度》（道委〔2021〕24號），切實貫徹民主集中制原則，進一步規範了領導幹部決策行為，提高了領導幹部決策的科學化、民主化水平。

2.關於“政府採購和合同管理內控制度不健全”問題的整改落實情況

針對該情況，道太鄉於2021年2月1日製訂了《道太鄉機關事務管理系列制度》（道委〔2021〕18號），制度11為《道太鄉辦公用品採購和管理制度》，制度13為《道太鄉人民政府採購和招投標管理制度》，制度16為《道太鄉人民政府合同管理制度》，進一步規範了採購程序和相關合同簽訂行為。

3.關於“部分大額資金支出未經領導班子集體研究”問題的整改落實情況

道太鄉固定資產採購按照相關規定在政府採購系統申請，經審核同意後在政彩雲平台下單採購，分散申請採購，但同一家商店的物品選擇了“集中開票”進行結算報銷，故出現部分大額採購事項。問題中提到的傢俱20170元、空調一批16500元均為新建人大代表聯絡站採購使用，經2019年7月5日黨委擴大會議集體研究決定，黨委會記錄本上有記錄，其他採購相關會上有集體研究，但記錄不完整。根據反饋處理意見，我鄉於2021年2月27日製訂了《道太鄉“三重一大”事項決策制度》（道委〔2021〕24號），要求凡屬重大決策、重要幹部任免、重要項目安排和大額資金使用必須經集體討論做出決定。今後，我們將嚴格按照相關要求規範採購，做好會議記錄。

4.關於“鄉食堂管理制度不夠完善”問題的整改落實情況

針對該情況，我鄉於2021年2月1日製訂了《道太鄉機關事務管理系列制度》（道委〔2021〕18號），制度17為《道太鄉機關食堂管理制度》，明確規定了食堂食品採購、廚房餐廳衞生、廚房防火安全、食堂財務管理（接待用餐、會議用餐、伙食費結算等內容），重新設置會計一名（周燕來兼），負責複核收支憑證及相應檔案整理、裝訂和保管；設置出納一名（財政所出納兼），負責做好專户的管理。

（二）關於“單位財務核算制度方面存在”問題的整改

1.關於“差旅費報銷不及時”問題的整改落實情況

原《道太鄉內務管理制度》第二條財務管理制度明確規定“幹部差旅費報銷原則上每月一報結，附上詳實的相關材料，由財務負責審核，報銷標準按市財政有關文件規定執行”，主要領導也多次在班子會和鄉幹部會議上強調報銷制度，但依然存在部分幹部去城區開會及辦公差旅費未按規定及時報銷的情況。今後，我們將嚴格執行相關制度，及時報銷差旅費，超出時效範圍的不予報銷。

2.關於“超標準報銷住宿費、公雜費”問題的整改落實情況

違規、超標準報銷的經費在市委巡察問題整改中已全部退回龍泉市財政國庫支付中心賬户，並對相關責任人進行了問責。今後，我們將加強業務學習，嚴格按照浙江省機關工作人員差旅費管理規定執行，規範差旅費報銷管理。

3.關於“存在以現金方式支付接待費、維穩租車費等費用”問題的整改落實情況

因當事人公務卡遺失，且本鄉在用餐點沒有任何簽單協議，出現以現金方式給予支付餐費570元、後回鄉報銷的問題。

2018年5月9日，道太鄉武溪村村民王小明會同武溪村另一村民李學躍和安仁鎮一村民到北京國家信訪局上訪，為了防止發生越級上訪，做好信訪人員穩控工作，僱了“保安”和租用車輛全程跟蹤，產生費用由道太鄉和安仁鎮分攤。因僱傭“保安”沒有用工協議和正式發票，後一併用租車費由分管領導進行報銷，6000元報出後直接支付給保安和租用車輛。

今後，道太鄉將嚴格按照規定支付接待費等，不再出現使用現金支付的情況。

4.關於“存在異地接待問題”的整改落實情況

對相關責任幹部進行問責，責任幹部作深刻反思和表態，一定遵守相關制度，堅決不再出現類似情況；召開班子專題會議和全鄉幹部會議，組織學習浙委辦發〔2014〕42號、龍委辦發〔2016〕26號、龍財行〔2019〕275號等上級相關文件和指示精神，要求領導幹部以身作則，以上率下，自覺遵守制度，要求幹部必須充分認識規範公務接待管理工作的重要性，嚴格按規定審批控制接待，堅決杜絕同城接待等情況發生；要求具體經辦人員認真學習相關制度，加強業務知識的學習，在日常接待工作中，厲行節約，從嚴、從儉開支。

（三）關於“會議費管理及使用中存在的問題”的整改

嚴格執行《龍泉市會議管理規定（試行）》（龍委辦發〔2014〕24號）等規定，制訂《道太鄉會議管理制度》，節儉會議經費，在綜合定額控制內據實報銷，伙食費用報銷附詳實的簽到冊和食材購買單據。

（四）關於“資產管理方面存在的問題”的整改

1.關於“未定期對單位財產進行清查盤點”問題的整改落實情況

制訂《道太鄉固定資產管理制度》，加強日常資產管理，定期對單位財產進行清查盤點，對已達報廢年限或未使用的部分資產進行申請報廢。2020年8月12日申請報廢通用設備34台，原值共計122820.9元；傢俱、用具、裝具及動植物1項，原值共計850元；資產合計35項，原值共計123670.9元。

2.關於“軟件正版化落實不到位”問題的整改落實情況

根據該情況，今後我鄉將根據審計意見和上級相關要求，編制軟件採購年度計劃，將正版軟件採購費用納入年度預算，嚴格執行《政府機關使用正版軟件管理辦法》（國辦發〔2013〕88號）採購和使用正版軟件。

（五）關於“工程管理方面存在的問題”整改

1.關於“部分工程項目變更、簽證量較大，且未經班子集體研究決定”問題的整改落實情況

舉一反三，以此為鑑，嚴格遵守“三重一大”制度，凡是涉及重大項目安排、大額資金使用和項目重大變更的必須經過集體討論決定，實行誰擅自作主誰擔責制；項目實施前，必須科學決策、合理設計，儘量減少項目變更；召集全體幹部召開項目管理培訓會，邀請有關專家就項目規劃、設計、管理等內容進行專項培訓，並將管理相關文件裝訂成冊，下發全體幹部學習，提高幹部項目管理能力。

2.關於“房屋修繕工程未辦理財務竣工決算”問題的整改落實情況

為改善道太鄉政府的辦公條件和住宿條件，實施龍泉市道太鄉房屋修繕工程。該工程的大部分工程量集中在原道太中心國小內，因道太中心國小相關資產產權當時不屬於道太鄉人民政府，故無法辦理財務竣工決算。下步與市教育局做好對接，辦理相關手續。

（六）關於“預算編制執行中存在的問題”的整改

1.關於“預算編制不完整”問題的整改落實情況

在預算編制上加強其完整性，在上級部門的指導下及時進行“預算調整”編制。

2.關於“預算調整未按法定程序批准”問題的整改落實情況

自2019年開始，將上年結轉結餘資金納入財政年度預算，並經鄉人代會審查。

3.關於“部分項目預算執行率較低”問題的整改落實情況

針對該情況，道太鄉今後將採取有效措施，精準謀劃項目，合理安排實施計劃，為預算執行打下良好基礎。

（七）關於“部分往來款項長期掛賬未及時清理”問題的整改

關於“光伏項目土地租用政策處理費5496230.3元”：該項目為道太鄉2015年招商項目，因該項目涉及村多、農户多，政策處理難度大，目前已基本完成相關政策處理，下步將與財政局做好對接工作處理好該款項留餘問題；關於“丁埠頭至毛圩頭公路政策處理款46051.5元”：該款項為雁溪電站建設需要通過該道路上交政策處理費，該政策處理費結餘資金為電站建設完成後已支付農户政策處理及道路修復建設資金後結餘資金，因該電站還在正常運行，需用到該道路，結餘資金將用於今後該道路損毀修復；關於“計劃生育押金6345元”：該筆資金為農户交入押金，已退還大部分押金，但由於部分農户因長期外出未能及時辦理退押金手續，下步將繼續加強通知農户及時辦理退押金手續工作。

（八）關於“食堂管理方面存在的問題”的整改

1.關於“鄉食堂帳務核算不規範”問題的整改落實情況

2020年市委巡察組提出意見後，於2020年7月起，每天的收支情況由司務長做好詳實記錄；修訂《道太鄉機關食堂管理制度》，確定周燕來為食堂專户會計，負責複核收支憑證及相應檔案整理、裝訂和保管。

2.關於“未嚴格執行鄉食堂管理制度”問題的整改落實情況

嚴格執行《道太鄉機關食堂管理制度》規定“食材、日常性用具由司務長統一採購，炊事員接收，司務長、炊事員共同簽字確認”，黨政綜合辦不定期進行抽查。

3.關於“接待費、會議費與幹部伙食混用”問題的整改落實情況

部分村幹部、村民辦事和部分部門來客未帶公函在鄉食堂及雙平管理區食堂（吳莊農家樂）用餐，費用在幹部食堂經費中支出，擠佔了幹部伙食費，導致幹部伙食費短缺情況。針對該情況，自2020年1月起，會議使用食材單獨開單報銷；自2021年3月起，食堂食材由配送中心進行配送，幹部用餐、會議用餐、接待用餐食材分別開單配送；同時，加強與上級部門的對接，來鄉就餐的部門客人及時帶來公函。

4.關於“食堂資金管理不規範”問題的整改落實情況

2019年7月之前，存在鄉食堂司務長缺位情況，食堂食材和日常用具具體由炊事員購買，相關費用由食堂管理人員提取現金交炊事員，由炊事員統一支付。鄉食堂每月開支均在1萬元以上，但管理人員存在未及時結算支付現象，而是在報銷前後提取現金，一方面用於採購食材的預支，一方面用於實際採購的缺口部分，且有時未及時結算，先用個人資金進行墊付，墊付多次後一併結算，導致違反現金管理條例。自2019年7月起，幹部用餐和鄉食堂其他開支由食堂管理人員根據實際報銷金額轉入司務長賬號，由司務長統一進行支付；2021年2月1日，重新修訂《道太鄉機關食堂管理制度》，明確財政所出納兼任鄉食堂出納，負責做好食堂專户的管理；在市委巡察問題整改落實中，已對相關責任人進行問責。

（九）關於“工會專户管理方面存在的問題”的整改

認真學習浙江省總工會印發的《加強和規範基層工會經費收支管理的實施細則》等上級相關文件精神，完善《道太鄉工會管理細則》，按規定及時向會員發放節日慰問、生日慰問、生病住院慰問等，積極開展春秋遊、趣味運動會等系列活動，用足用好工會服務會員的政策福利。

二、今後的努力方向

通過本次審計，及時發現了本單位經濟運行中存在的各類問題，對於我單位做到“防患於未然”起到了十分關鍵的作用。鄉黨委、政府將以此次審計為契機，切實加強工作的領導，不斷鞏固審計整改成果，為全鄉經濟社會的持續健康發展提供有力的保障。

（一）加強體制機制建設。建立健全內部監督與管理制度，嚴格執行中央八項規定精神及公務支出公款消費相關規定，完善內控制度建設，確保制度落實落地。

（二）加強財政預算管理。進一步加強預算編制、審批、執行、決算與評價等內部管理制度，規範、準確、完整編制預算，嚴格根據批覆的預算安排各項收支，規範內部預算追加調整程序，有效發揮預算對經濟活動的管控作用。

（三）加強工程項目管理。進一步加強政府投資項目管理，嚴格履行基本建設程序，規範工程項目建設，確保工程項目建設依法合規、公開透明運行。

（四）加強業務知識學習。加強相關從業人員的業務培訓，不斷提升業務水平，按制度辦事，按規定辦事，做到穩中求細、細中求精、精中求慎。

（五）加強黨風廉政建設。不斷加強幹部隊伍的管理，實行定期“回頭看”，主動發現自身的不足和差距，堅決守牢廉潔底線，嚴格要求自己，加強自省意識，找準問題所在，從根源上提升工作水平，提高工作能力。

龍泉市道太鄉人民政府

2021年5月14日