脱貧攻堅政策落實和扶貧資金管理使用情況審計反饋問題的整改報告

【概述】

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【正文】

脱貧攻堅政策落實和扶貧資金管理使用情況審計反饋問題的整改報告

港北區審計局派出審計組於2020年7月24日至9月25日對港北區2019年脱貧攻堅政策落實和扶貧資金管理使用情況進行審計，重要事項追溯(延伸)至有關年度或延伸審計相關單位。審計組於2020年10月16日出具了《廣西壯族自治區貴港市港北區審計局審計報告》（港北審報〔2020〕8號），審計報告反饋了港北區脱貧攻堅政策落實和扶貧資金管理使用中存在4個問題，針對反饋的問題，相關責任部門及時採取措施落實整改，現將整改情況彙報如下：

一、整改工作開展情況

（一）全面統籌，落實責任抓整改。針對反饋問題，區扶貧和水庫移民局高度重視，對整改工作進行全面統籌，及時形成了2020年港北區審計局審計發現反饋問題整改方案，明確了整改責任、整改措施及時限。各整改單位根據反饋問題制定本部門的整改方案及措施，並按照整改方案抓工作落實。

（二）加強指導，精準定位抓整改。對於整改方案中明確的存在的問題和整改措施，各整改單位加強整改措施的研究和指導跟蹤，防止整改工作停留於紙面，整改效果停留在台面。對具體問題明確了分管領導、責任股室、整改時間、進度安排，建立銷號制度，確保整改到位。

（三）舉一反三，長效監管抓整改。對於一些共性問題，通過舉一反三，結合中央巡視問題和自治區督查檢查的問題共同推進整改，問題整改過程中由區紀委監委、區委績效考評辦加強監督，嚴防問題邊改邊犯，改後重犯等問題。

二、問題整改情況

(一)政策執行方面，超標發放2019年產業獎補資金7600元。

問題：經抽查大圩鎮2019年產業扶貧扶持資金髮放情況，發現存在超標準發放現象，其中:鄭金明、温碧均、歐育球均屬未脱貪户，獲得2019年產業扶貧扶持資金髮放資金分別為鄭金明5000元、濕碧均3600元、歐育球5000元。

整改情況：經核實，三户為2019年年初定的2019年預脱貧户，11月份“雙認定”才調出不列為當年脱貧户，根據《港北區人民政府辦公室關於實施以獎代補推進特色產業扶貧工作的補充通知》第三條“（三）2019年預脱貧户為5000元/户”，在11月份前是符合條件申請5000元獎補，因此不存在超標準發放。

(二)扶貧項目建設方面存在不合規行為。

問題1：建設項目邊設計、邊施工。經抽查發現：港城街道辦事處富嶺村北渠道橋頭至嶺底屯12隊、15隊道路硬化工程設計合同及工程施工合同簽訂時間均為2019年7月30日；港城街道辦事處棉村桂塘屯瓦窯至務塘路道路石化工程設計合同及工程施工合同均為2019年7月30日簽訂。

整改落實：經核實，港城街道富嶺村北渠道橋頭至嶺底屯12隊、15隊道路硬化工程，港城街道棉村桂塘屯瓦窯至務塘路道路硬化工程，均為先設計後施工，因項目當初填寫時沒有注意，誤把兩個項目的設計合同簽訂時間和施工合同簽訂時間寫成同一天。收到反饋問題後，港城街道辦立行立改，已將設計合同簽訂日期按實際時間更改為2019年7月20日。

問題2：超付扶貧項目建設工程款共計43401.09元，超付率為21.7％。大圩鎮永福村和石古村均獲得2018年脱貧摘帽貧困村獎勵經費100000元，均用於建設三面光水利建設工程。大圩鎮永福村用於建設何久屯至瓦窯碑屯三面光工程及林屋屯至賴屋屯水溝修繕工程，工程完工且支付100000工程款;大圩鎮石古村用於修建鍾屋門口垌至楊屋屯三面光水利建設工程，工程完工且支付100000元工程款。此兩項目竣工後均未按規定進行竣工結算審核，且支付完工程款，後經廣西樂正工程項目管理有限公司、大圩鎮永福村、大圩鎮石古村、三面光工程建設施工方及審計組成員現場測量核實，大圩鎮永福村何久屯至瓦窯碑屯三面光工程及林屋屯至賴屋屯水溝修繕工程審定工程造價79986.13元，超付工程款20013.87元;大圩鎮石古村鍾屋門口垌至楊屋屯三面光水利建設工程審定工程造價76612.78元，超付工程款23387.22元。

整改情況：根據《2020年港北區審計局審計發現反饋問題的整改方案》要求，大圩鎮相關部門迅速與涉及的施工方負責人做好解釋工作，並要求他們儘快退還工程款。11月25日永福村退還工程款20014元，12月2日石古村退還工程款23387.22元，目前涉及超付的工程款已全部退回到大圩鎮財政所。

(三)扶貧搬遷後續扶持產業食用菌項目資金使用未能達到預期效益。

問題：貴港市豐碩農投公司2019年9月29日與根竹鎮老鄉家園合作社簽訂《港北區易地扶貧搬遷後續扶持產業食用菌生產大棚建設合作開發協議》，合作期限3年，從2019年9月29日至2022年9月28日，協議明確合同到期，如無簽訂延期協議，老多家園合作社投向豐碩農投公司建設資金200萬元無需歸還，僅以該項目的地上附着物、經營和管理權歸老鄉家園。根據《港北區根竹鎮老鄉家園食用菌生產大棚建設方案》預計該項目每年的純利潤約為32.86萬元，豐碩農投公司2020年2-7月份食用菌銷售收入僅為5.964549萬元(未剔除相關費用)，按照這種發展趨勢，很難達到預期經營效果。

整改情況：一是2-7月份為食用菌消費能力最低迷的時候，且加上2020年新冠疫情的影響，食用菌的消費能力比之正常年份要低，2-7月份兩個季度的銷售收入為5.964549萬元，累計到10月份食用菌的銷售收入為11.107244萬元，第三季度的銷售額相比第一、二季度有所提高。二是老鄉家園食用菌基地主要產鮮菇，按市場正常供求關係，鮮菇最好賣的是11月-2月這個時間段。按照《港北區易地扶貧搬遷後續扶持產業食用菌生產大棚建設合作開發協議》，由老鄉家園合作社定期安排人到食用菌基地加強監督管理，要求生產管理人員在冬季保證產量與質量。三是豐碩農投公司銷售部門優化銷售渠道與營銷方式確保產品能以最優價格賣出，提高利潤率。豐碩農投公司與廣西匯菇源生物技術有限公司簽訂10年合作協議，待食用菌項目（二期）、（三期）建設完成後，統一交由該公司負責項目所有菌包投入、技術投入及運營管理等，合作期間匯菇源每半年固定向豐碩農投公司支付公司投資總額8%比率的收益分紅，由此可保證根竹鎮老鄉家園合作社收益達到預期。

(四)未按規定核算收入。

問題：經抽查豐碩農投公司使用2019年度港北區易地扶貧搬遷後續扶持產業食用菌資金200萬元，在核實資金使用情況發現：豐碩農投公司2020年2月實際銷售食用菌10599元，豐碩農投公司僅以實際上繳款項7734元做為當月食用菌銷售收入進行入賬及結轉；豐碩農投公司2020年3月實際銷售食用菌8763.25元，豐碩農投公司僅以實際上繳款項6870.75元做為當月食用菌銷售收入進行入賬及結轉。

整改情況：一是2-3月未入賬款項屬於新發展集團工會採購作為員工福利，由於部分人一直沒領茶樹菇，所以一直沒能結款轉賬。目前新發展集團工會已核對支付這兩筆款項，公司財務已經嚴格按照收入確認辦法在10月進行調賬，確認應收款並調增收入4757.50元，現銷售收入已無差異。二是老鄉家園合作社安排人定期檢查豐碩農投的財務報表(包括收支)，按照實際情況對報表數據進行核實核准，做到每筆收入都記錄在冊，每筆支出都有據可查。

三、下步工作計劃

一是繼續加強問題的整改力度，加強問題整改的跟蹤和監管，對一些政策性問題，及時跟上級主管部門的溝通協調，做到問題不查清堅決不放過。

二是加強舉一反三，自查自糾，對照反饋的問題，繼續邊改邊查，對於工作中存在的類似問題，做到及時發現、及時整改。

三是加強扶貧政策落實及扶貧資金的使用和監管，以發現的問題為導向，組織分管領導、業務人員對項目資金管理規定進行再培訓，提升業務水平，杜絕類似問題的再次發生，切實推進各項工作的落實。

港北區扶貧和水庫移民管理局

2020年12月14日