皇家電子股份有限公司經過第8年的再生產，現將第8年的財務預算執行情況分析作如下總結報告：
一、第8年年財政預算執行情況
2022年，在ceo、財務部、生產部、銷售部、物流部等的領導下，在工商行政部門、税局等的監督支持下，皇家電子股份有限公司認真貫徹落實公司會計制度、財務規章制度、生產部門規章制度，採購部門規章制度，嚴格按照有關會計法律法規，努力增收節支，強化預算管理，但由於銷售情況差，成本費用居高，全年企業預算執行情況出現不良的結果。
1.2022年企業收支總體情況
2022，我企業收入完成1235.36萬元，比上年減少約265萬元，負增長17.7%，完成預算的105%。其中：固定收入107355萬元，增長11.5%；非税收入18896萬元，增長62.9%；營業税405451萬元，完成預算的111.5%；房產税82444萬元，完成預算的102.2%。
2022年主營業務成本完成1300多萬元，比上年增加300萬元，超過預算的833.33％；
主要支出科目完成情況是：基本建設及城市維護費支出109699萬元，完成預算的123.7%；
以上相抵，實現'收支不平衡、虧損巨大'。其他需要説明的有：
營業費用支出136萬元，完成預算的97.8%；管理費用支出606萬元，完成預算的600.13％；財務費用支出45萬元，完成預算的127.21％。
以上數字急需決算，希望下一年會有所改善。
年財政收支特點
1、銷售收入的低迷使得企業的再發展帶來一定的挑戰，使得企業的市場，前景都帶來了威脅。
2、人工的成本高與銷售成本居高。人工約為1400多萬元，銷售成本約為1300多萬元，這些都大大威脅着企業的發展前景，急需改善。
3.2022年管理工作
1）努力增收節支，確保財務收支平衡
一是大力組織收入，確保完成年度預算任務。依法加強收入徵管，確保應收盡收；完善收入分析制度，及時監控財務收入動態；嚴格按照有關法律法規，認真落實預算執行情況年分析和年彙報；建立健全税源管理信息系統，加強税源建設。二是硬化預算約束，節約財務資金。
2）生產成本控制不夠到位，人員散慢，各部門之間不協調，溝通不夠，導致採購、生產出現不必要的浪費，導致資金的進一步浪費。
2022年的財務預算成本、費用沒有較好的控制，導致財正運行中存在一些很突出的問題：一是財政收支矛盾依然尖鋭, 財政支出範圍和結構不盡合理。二是支出管理的精細化程度仍有待進一步加強，財政的基層、基礎工作仍需常抓不懈。三是財政對重點大額資金以及對中介機構和定點供應商的監管力度仍需進一步加強。
二、預計利潤表與現狀利潤表的相對比：
單位：元
項目
預算利潤情況
第8年利潤情況
銷售收入
1176，0000
1235，3600
減：產品銷售成本（變動成本）
155，7456
1301,2256
變動性銷售費用
181，4500
減：固定性製造費用
201，4300
135,9626.3
固定性銷售費用
269，1200
管理費用
109，4820
605，0913
財務費用
45，0000
57，2444.72
利潤總額
213，7724
-8643860.10
減：所得税（33%）
70，5448.92
0.00
淨利潤
143，2275.08
-864，3860.10
從上表可看出第8年度的銷售成本過於高與銷售收入的低迷造成了業績的低沉，與去年相比，管理費用的增長也給公司的經營成果帶來了一定的負面影響。
三、存在的問題和建議
1．資金佔用增長過快，結算資金佔用比重較大，比例失調。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升，如不及時清理，對企業經濟效益將產生很大影響。因此，建議各企業領導要引起重視，應收款較多的單位，要領導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鈎，調動回收人員積極性。同時，要求企業經理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產生。
2．經營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業未彌補虧損額較大。建議各企業領導要加強對虧損企業的整頓、管理，做好扭虧轉盈工作。
3．各企業程度不同地存在潛虧行為。全局長期待攤費用高達110萬元。建議各企業領導要真實反映企業經營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業。
皇家電子股份有限公司經過第8年的再生產，現將第8年的財務預算執行情況分析作如下總結報告：
一、第8年年財政預算執行情況
2010年，在ceo、財務部、生產部、銷售部、物流部等的領導下，在工商行政部門、税局等的監督支持下，皇家電子股份有限公司認真貫徹落實公司會計制度、財務規章制度、生產部門規章制度，採購部門規章制度，嚴格按照有關會計法律法規，努力增收節支，強化預算管理，但由於銷售情況差，成本費用居高，全年企業預算執行情況出現不良的結果。
1.2010年企業收支總體情況
2010，我企業收入完成1235.36萬元，比上年減少約265萬元，負增長17.7%，完成預算的105%。其中：固定收入107355萬元，增長11.5%；非税收入18896萬元，增長62.9%；營業税405451萬元，完成預算的111.5%；房產税82444萬元，完成預算的102.2%。
2010年主營業務成本完成1300多萬元，比上年增加300萬元，超過預算的833.33％；
主要支出科目完成情況是：基本建設及城市維護費支出109699萬元，完成預算的123.7%；
以上相抵，實現'收支不平衡、虧損巨大'。其他需要説明的有：
營業費用支出136萬元，完成預算的97.8%；管理費用支出606萬元，完成預算的600.13％；財務費用支出45萬元，完成預算的127.21％。
以上數字急需決算，希望下一年會有所改善。
年財政收支特點
1、銷售收入的低迷使得企業的再發展帶來一定的挑戰，使得企業的市場，前景都帶來了威脅。
2、人工的成本高與銷售成本居高。人工約為1400多萬元，銷售成本約為1300多萬元，這些都大大威脅着企業的發展前景，急需改善。
3.2010年管理工作
1）努力增收節支，確保財務收支平衡
一是大力組織收入，確保完成年度預算任務。依法加強收入徵管，確保應收盡收；完善收入分析制度，及時監控財務收入動態；嚴格按照有關法律法規，認真落實預算執行情況年分析和年彙報；建立健全税源管理信息系統，加強税源建設。二是硬化預算約束，節約財務資金。
2）生產成本控制不夠到位，人員散慢，各部門之間不協調，溝通不夠，導致採購、生產出現不必要的浪費，導致資金的進一步浪費。
2010年的財務預算成本、費用沒有較好的控制，導致財正運行中存在一些很突出的問題：一是財政收支矛盾依然尖鋭, 財政支出範圍和結構不盡合理。二是支出管理的精細化程度仍有待進一步加強，財政的基層、基礎工作仍需常抓不懈。三是財政對重點大額資金以及對中介機構和定點供應商的監管力度仍需進一步加強。
二、預計利潤表與現狀利潤表的相對比：
單位：元
項目預算利潤情況第8年利潤情況
銷售收入
1176，0000
1235，3600
減：產品銷售成本（變動成本）
155，7456
1301,2256
變動性銷售費用
181，4500
減：固定性製造費用
201，4300
135,9626.31
固定性銷售費用
269，1200
管理費用
109，4820
605，0913
財務費用
45，0000
57，2444.72
利潤總額
213，7724
-8643860.10
減：所得税（33%）
70，5448.92
0.00
淨利潤
143，2275.08
-864，3860.10
從上表可看出第8年度的銷售成本過於高與銷售收入的低迷造成了業績的低沉，與去年相比，管理費用的增長也給公司的經營成果帶來了一定的負面影響。
三、存在的問題和建議
1．資金佔用增長過快，結算資金佔用比重較大，比例失調。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升，如不及時清理，對企業經濟效益將產生很大影響。因此，建議各企業領導要引起重視，應收款較多的單位，要領導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鈎，調動回收人員積極性。同時，要求企業經理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產生。
2．經營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業未彌補虧損額較大。建議各企業領導要加強對虧損企業的整頓、管理，做好扭虧轉盈工作。
3．各企業程度不同地存在潛虧行為。全局長期待攤費用高達110萬元。建議各企業領導要真實反映企業經營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業。
縣2022年上半年預算執行情況報告總結 財政局局長 _____ 主任、副主任、各位委員： 我受縣政府委託，向人大常委會報告2022年上半年預算執行情況,請予審議。
一、預算執行情況 今年上半年，我縣財政工作在縣委的正確領導下，認真貫徹年初省市財政工作會議精神，嚴格按照年初的工作部署，從培植壯大縣級財源入手，努力增收節支，強化税收徵管，推進財政體制改革，基本實現了“保工資、保重點、保穩定”的半年工作目標，各項重點工作得到了有效開展和落實。 上半年，全縣全口徑財政收入實現2,935萬元，剔除季節性因素，完成年預算的54.8％，其中，一般預算收入完成1,380萬元，完成年預算的25％，剔除季節性因素，完成年預算的49%；上劃收入完成1,452萬元，完成年預算的52.8％。
主要收入項目完成情況：增值税完成345萬元，為年預算的53%；營業税完成417萬元，為年預算的52%；其他各項工商税收完成354萬元，為年預算的49%；行政性收費、罰沒、專項等收入完成172萬元，為年預算的37%；税收返還收入完成1,555萬元，為年預算的78%。 全縣一般預算支出完成6,823萬元，完成年預算的46%，比平均進度慢4個百分點。
主要支出項目完成情況：農業支出完成330萬元，為年預算的37%；文體廣播事業費完成148萬元，為年預算的44%；教育事業費完成2,462萬元，為年預算的39%；衞生事業費完成288萬元，為年預算的49%；撫卹和社會福利救濟費完成272萬元，剔出省專項後為年預算的65%；社會保障補助支出完成227萬元，剔除專項後為年預算的40%；行政管理費完成1,150萬元，為年預算的69%；公檢法司支出完成599萬元，為年預算的51%，同比增加83萬元；城市維護費完成146萬元，為年預算的62%；其他支出完成94萬元，為年預算的22%。 為完成上半年縣委交辦的各種工作，我們主要從以下幾個方面開展工作：
（一）加大財源項目建設力度，培植經濟增長點 今年我縣的財源建設工作，圍繞全縣經濟發展的重點，從深化農業產業結構調整入手，依託資源上項目，培植縣域經濟增長點。一是積極做好項目申報爭取工作，通過認真選擇項目，充分論證,向上申報項目7個。
二是加大對項目的推進力度，定期深入項目單位瞭解項目運行情況，充分掌握項目建設中存在的各種問題，現場辦公幫助企業出謀劃策，解決困難。三是狠抓項目達產達效工作，重點抓2001年項目的達產達效問題。
四是加大招商引資工作力度，加快項目建設步伐。
（二）加大收入徵管力度，做到應收盡收 年初以來，財税部門把確保收入的及時足額到位，作為完成各項工作目標的首要任務來抓，多方開展工作，組織收入入庫，嚴格按照“加強徵管，堵塞漏洞，懲治腐敗，清繳欠税”的十六字方針，打擊各種偷、逃、抗税行為。一是加大了對煤炭行業的税收徵管力度，從源頭控制煤炭税收流失問題，確保了煤炭市場税收的足額到位。
二是加大房產交易市場税收徵管工作力度，整頓税收市場秩序。三是加大了農業税收尾欠的徵管力度，農業税徵管部門同縣法院成立了聯合欠税清繳小組，對抗税户和欠繳户按税法規定和法律程序進行了強制執行。
四是加大了非税收入徵管力度，對我縣房地產開發及建築工程行政事業性收費和價格調節基金採取“一站式”收費管理。截至六月末罰沒資金入庫131萬元，“一站式”收費已入庫資金53.5萬元。
（三）加大支出管理力財政收入大幅下降；支出方面，由於“非典”影響，將直接增加財政支出，同時一些新增加的剛性支出必須給予保證，財政形勢較為嚴峻。為保證全年工作目標的順利完成，在下半年工作中，我們將從強化增收節支入手，創新財政管理機制，切實實現年初確定的各項工作目標，確保2022年各項工作任務的圓滿完成，實現全年預算收支平衡。
（一）繼續抓好財源建設工作。在今後工作中，要加大項目的推進力度，促進項目達產達效。
加緊推動2022年財源建設項目的啟動工作，積極爭取資金，研究企業自身存在問題，幫助企業解決問題，新上項目力求成功率。
（二）切實加強收入徵管，確保財政收入足額入庫。繼續加大對工商税、農業四税的徵管力度，在徵收方面要千方百計調動工作人員和納税人的積極性，建立完善的代徵代繳管理系統，確保收入及時入庫。
加強對重點税源和零散税源的徵管稽查力度，對一些大中型納税户設專人負責税收徵繳，同時要建立納税舉報箱、舉報電話，堅決查處和嚴厲打擊各種偷漏税行為，努力實現應收盡收。
（三）要嚴格控制支出，優化支出結構。大力壓縮彈性支出，針對當年財政嚴峻形勢，牢固樹立過緊日子思想。
嚴格按預算管理條例辦事，堅決執行“以收定支，量入為出”的原則，杜絕超財力安排支出。對全縣財政供養人口要進行認真清理，解決財政對事業單位包攬過多問題。
同時加大預算外資金的管理力度，嚴格控制預算外支出，增加預算外資金調入比例，支持預算內收支預算平衡。
（四）加大向上爭取資金力度。及時向省市彙報農業旱災情況，爭取省裏支持，實事求是反映財政收支狀況，力爭得到省裏的財力補助。
（五）進一步深化財政體制改革。一是要規範會計核算中心工作，要在目前工作的基礎上，擴大納入範圍，把涉及到財政資金支付的部門全部納入會計核算中心集中核算。
二是結合新頒佈的《政府採購法》，進一步擴大采購範圍和採購項目，提高採購質量，努力實現政府全面採購。三是加大“收支兩條線”改革力度，從源頭治理預算外資金管理上存在的坐收坐支，擠佔、挪用等問題，嚴厲查處私設小金庫等違法違紀問題，通過強化收入徵管，實現預算外資金及時上繳財政專户，集中資金辦大事。
今年上半年的全縣財政工作，取得了一定的成績，但我們也清醒的看到財政面臨的形勢異常嚴峻，我們有信心在下階段的工作中，在縣委的正確領導和縣人大的依法監督下，財税部門廣大幹部職工通過努力工作，開拓進取，一定會克服困難，確保全年預算工作目標順利完成。
鎮財政收入和預算執行情況半年總結報告
xx年上半年，xxx在xxx的正確領導下，在有關部門的支持幫助下，緊緊圍繞年度任務目標，進一步適應形勢、調整方式，拓寬理財思路，積極培植新興財源，想盡千方百計增加財政收入。同時，堅持依法治税，加強和改進税收徵管，全面搞好社會綜合治税，財政税收工作取得了顯着成效，實現了時間過半、任務過半的目—標。現將xx年上半年的財政收入和預算執行
情況彙報如下：
一、預算收入情況：
xx年上半年，xxx財政一般預算收入完成xx萬元，完成全年任務目標的xx%，比去年同期增長xx%。其中：國税收入xx萬元，完成全年任務的xx%， 地税收入xx萬元，完成全年任務的`xx%。加上各類專款收入xx萬元，xx年上半年，xxx財政收入是xx萬元。
二、預算支出情況：
xx年上半年，xxx財政一般預算支出xx萬元，佔全年預算的xx%，具體情況是：
1、一般公務服務支出268萬元，主要包括：辦事處機關人員的工資，辦事處機關日常辦公經費，人口與計劃生育支出和地税所經費。
2、公共安全支出支出20萬元，主要是派出所經費及聯防隊員工資。
3、教育支出172萬元，主要是盈園中學的建設投入，寒龍山國小的建設投入。
4、社會保障支出95萬元，主要包括民政優撫，農村低保，社會救濟，福利院經費、後期工程建設和前期工程欠款，寄思園投入。
5、醫療衞生支出31萬元，主要是衞生院經費和新農合支出。
6、農林水事物支出35萬元，主要是大環境綠化支出。
7、轉移支付支出52萬元，主要用於有線電視補助、村級道路建設補助、村水利建設補助、吃水補助。
8、其他支出192萬元，主要是綜合治税費用。
三、存在的問題
xxx財政税收工作雖然實現了時間過半、任務過半的目標要求，但在財政税收中仍然存在一些困難和問題：一是財源不穩。今年以來，由於煤礦一直處於停產狀態，税源基礎十分薄弱，給財政税收帶來困難；二是税種結構不合理。財政税收不均衡，企業所得税基數較低，增值税額度較小；地税收入超額完成任務，國税欠進度；三是税收質量不高，多數税收靠綜合治税，成本較高；四是剛性支出較大。各類項目投入大，工資及遺留問題增支多。這些都給今年的財政收支增加了難度。
四、解決問題的措施
下半年，我們將緊緊圍繞任務目標，進一步增強信心，攻堅克難，多措並舉，開拓創新，確保超額完成全年xx萬元的任務目標。
一是大力發展新興產業，加大培植財源力度。按照xx向四個方面挖潛力、要發展的要求，大力發展新興產業，鞏固提高現有企業。充分發揮得天獨厚的區位優勢，通過政策扶持、產業引導、環境優化等措施，積極支持新興產業加快發展，提高新興產業的税收貢獻能力。在上半年引進xx限公司等9家新興產業的基礎上，通過藉助外力，激活內力，啟動民力，力爭全年引進新興產業企業15家以上。積極圍繞xx工業園區和xx工業園搞好服務，大力發展新城經濟、總部經濟，為城服務、靠城致富。大力發展沿河、沿路經濟，鼓勵、吸引、扶持村集體和民間資本大力發展商貿、餐飲、物流、休閒娛樂等新興服務業，積極打造中央商務區。
積極加大招商引資力度，廣借外力促發展。在完善落實好招商引資優惠和獎勵政策的同時，加快xx、xx等民營園項目建設步伐，對佔而不建、佔多建少的必須儘快收回，對投資強度不夠的，督促其增資擴股，確保招商引資取得實實在在的效益。
二是深入開展綜合治税，加大税收徵管力度。繼續堅持把增加税收作為提高財政收入質量的關鍵來抓，穩定基礎財源，注重新興財源，狠抓後續財源，依法加大税收徵管力度。繼續突出重點税種、重點行業、重點企業抓增收，着力解決漏徵漏管和偷、逃、騙、欠税等問題。建立財政、税務、工商、地材等部門參加的聯席會議制度，定期分析税源動態，完善税源動態監控體系，將大量隱蔽失控的税源變為可控可管的税源。充分發揮綜合治税機構的作用，完善綜合治税機制，配齊配強協税人員，劃片包乾，責任到人。着重抓好建築業、房地產開發業的税收徵管，多方協調動態税源，切實做好零散税收、邊緣税收的徵管。充分發揮建材行業税費徵收辦公室的作用，加大建材行業税費徵收力度。對於應屬地徵收的，切實做到有理有據，應收盡收，均衡入庫。
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