專項研發費用審計管理層聲明書

專項研發費用審計管理層聲明書









會計師事務所有限責任公司並        註冊會計師：


    本公司已委託貴事務所對本公司所屬項目“低鏑鋱永磁材料”的2012年1月1日至2012年6月30日研究開發費用的使用情況進行審計，並出具審計報告。


    為配合貴事務所的審計工作，本公司就已知的全部事項作出如下聲明：


    1.本公司承諾，在企業會計準則框架下，按照財政部財企【2010】153號《中央國有資本經營預算重大技術創新及產業化資金管理辦法》以及財政部財企【2007】194號文件《企業加強研發費用財務管理的若干意見》的規定編制研究開發費用表是我們的責任。


    2.本公司已在企業會計準則框架下，按照財政部財企【2010】153號《中央國有資本經營預算重大技術創新及產業化資金管理辦法》以及財政部財企【2007】194號文件《企業加強研發費用財務管理的若干意見》的規定編制了研究開發費用表，本公司管理層對上述研究開發費用表的真實性、合法性和完整性承擔責任。


    3.設計、實施和維護內部控制，保證本公司資產安全和完整，防止或發現並糾正錯報，是本公司管理層的責任。


    4.本公司承諾研究開發費用表符合適用的會計準則和相關會計制度以及財政部財企【2010】153號《中央國有資本經營預算重大技術創新及產業化資金管理辦法》、財政部財企【2007】194號文件《企業加強研發費用財務管理的若干意見》的規定，公允反映以上項目的研究開發費用使用情況，不存在重大錯報，包括漏報。貴事務所在審核過程中發現的未更正錯報，無論是單獨還是彙總起來，對研究開發費用表整體均不具有重大影響。未更正錯報彙總表附後。


    5.本公司已向貴事務所提供了：


    （1）全部財務信息和其他數據；


    （2）全部重要的決議、合同、章程、納税申報表等相關資料；


    （3）全部股東會和董事會的會議記錄。





    6.本公司認為所有與公允價值計量相關的重大假設是合理的，恰當地反映了本公司的意圖和採取特定措施的能力；用於確定公允價值的計量方法符合企業會計準則的規定，並在使用上保持了一貫性；本公司已在研究開發費用表中對上述事項作出恰當披露。


    7.本公司不存在未披露的影響研究開發費用表公允性的重大不確定事項。 


    8.本公司已採取必要措施防止或發現舞弊及其他違反法規行為，未發現：


    （1）涉及管理層的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息；


    （2）涉及對內部控制產生重大影響的員工的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息；


    （3）涉及對“***”項目2012年1月1日至2012年6月30日研究開發費用使用情況的編制具有重大影響的其他人員的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息。


    9.本公司嚴格遵守了合同規定的條款，不存在因未履行合同而對研究開發費用表產生重大影響的事項。 


    10.本公司編制研究開發費用表所依據的持續經營假設是合理的，沒有計劃終止經營或破產清算。 








                                            公司(蓋章)       


法定代表人：          


財務負責人：


     二○一二年    月    日      





附件：


未更正錯報彙總表


序號
內容及説明
索引號
未調整內容
備註


借方項目
借方金額
貸方項目
貸方金額


　
　
　
　
　
　
　
　


　
　
　
　
　
　
　
　


　
　
　
　
　
　
　
　


　
　
　
　
　
　
　
　


　
　
　
　
　
　
　
　


　
　
　
　
　
　
　
　


　
　
　
　
　
　
　
　


　
　
　
　
　
　
　
　


　
　
　
　
　
　
　
　


　
　
　
　
　
　
　
　


　
　
　
　
　
　
　
　


　
　
　
　
　
　
　
　


本公司經考慮認為，上述未更正錯報對公司研究開發費用表整體不會產生重大影響，未予調整。