(一) 出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
(二) 其他臨時借款，如業務費、生活週轉金等，借款人員應及時報帳，除週轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
借款流程
(一) 借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得塗改)、支票或現金。
(二) 審批流程：主管部門經理審核簽字→財務部門複核→總經理審批。
(三) 財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。
一、會計人員工作職責
（一）、按照國家財務制度的規定，認真編制並嚴格執行財務計劃、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支範圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經費角度上保證教學計劃的完成。
（二）、按照國家會計制度的規定記帳、算帳、報帳，做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。
（三）、按照勤儉建校，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執行情況，考核經費使用效果，發現浪費現象，及時向領導提出改進措施。
（四）、遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作鬥爭。
（五）、按月做好經費分類帳，瞭解和掌握專項經費的情況。
二、出納人員工作職責
（一）、根據學校發展方針批准的計劃和預算，及時合理地供應資金，正確執行單位預算計劃。貫徹艱苦創業，勤儉節約的方針，堅持少花錢多辦事，充分發揮資金使用的經濟效益和社會效益，積極促進教育事業計劃的圓滿完成。
（二）、遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支範圍和開支標準，嚴格按照財務制度、現金管理制度、銀行結算制度以及財務工作規範辦理各種收付款業務。
（三）、按照國家會計制度的規定，記帳、算帳、投帳，做到手續完備，內容真實。數字準確，帳目清楚，日清月結，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
（四）、根據核算中心的規定，及時正確交接原始憑證。
（五）、遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作鬥爭。
財務管理制度
一、依據有關法律、法規的規定，加強會計基礎工作，嚴格執行會計法規制度，會計、出納必須持證上崗，保證會計工作依法有序地進行。財務負責人、財務會計、出納都必須自覺執行《會計法》和各項財務規定。
二、妥善保管會計憑證、帳冊、報表與財務檔案資料，並及時立卷歸檔。
三、認真執行現金管理制度，仔細審核每張收據，力爭每筆業務均符合財務收支標準。
四、支票及財務專用章由專人分別保管，即安全又牽制。
五、按規定做好記帳、算帳、報帳、編制各類會計報表及預算工作，做到手續完備，數字有根據，報表及時準確，情況真實可靠。
六、參與並嚴格執行學校財務預算計劃，合理使用資金，節約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷票據是否符合財務要求。
七、對各項收入，及時定額入賬，合理安排和管理各項資金，分清資金渠道，費用開支範圍及開支標準。
八、物品的採購須統一編制採購計劃並報主管領導批准後再行採購，財務會計對審批的採購計劃和採購實物清單及購物發票進行審核。屬於控購審批的物品須事先辦理報批手續。
九、急用物品的採購須由使用人申報，經分管領導批准辦理。經批准購買的物品由總務處管理人員和財務人員共同派人採購並予核定其價格。
十、轉賬支票和現金支票均由財務會計購買並保管。出納存放未使用的轉賬支票不得超過五張，存放未使用的現金支票不得超過一張。財務會計負責隨時檢查支票使用情況。因公使用支票和現金憑用款申請單報經領導批准，方可在財務部門辦理規定的借用支票和借款手續。個人一律不得借用公款。
十一、因公需借支的現金數額較時，借款人應提前一天向財務部門打招呼，財務部門到銀行支取現金須經財務主管簽字批准。
十二、查閲、借閲會計檔案資料，必須由查閲、借閲人寫出查閲、借閲的理由和事項，經主管領導批准後由會計檔案管理人員助查閲，不得隨意帶出室外。
十三、上級財務檢查調用會計檔案，財務賬目及相關資料須經財務主管批准，由財務人員經手辦理，並做好登記。未經批准任何人不得擅自動用財務資料。
十四、財務主管、財務會計和出納應相互監督，共同把關，嚴格執行財經紀律和各項財務規定。
十五、自覺接受和配合物價、審計、税收部門的監督、檢查、主動報告財務工作情況。
經費審批制度
開支報銷應做到：
一、力求取得規範的正式發票；
二、開支發票要真實、合理、合法；
三、發票的內容要具備六要素：時間，單位，內容項目，數量價格，金額小寫，斧章及收款人簽名；
四、每張發票報銷有經手人、驗收人（主要是分管領導）簽名，才可送校長審批；
五、審批手續要完整，每張開支發票必須校長簽字後才能支付。專項開支要在校務公開欄公佈。
經費支出（結算）管理制度
為了加強經濟核算，堅持勤儉辦學的方針，提高資金使用效果，促進教育事業發展。根據單位財務規定和有關財政、會計法規，特制定本辦法。
一、經費支出範圍
（一）事業支出為本單位開展教學、科研及輔助活動發生的各項支出，其內容包括：
1、人員經費：基本工資、津貼、獎金、福利費、社會保障費、其他；
2、對個人和家庭的補助支出：退職費、補助費、撫卹金、醫療費、生活補貼、住房公積金、助學金、其他；
3、日常公用支出：公務費、專用材料購置費、專項業務費、勞務費、水電費、郵寄費、電話通訊費、交通費、差旅費、維修費、租賃費、會議費、培訓費、招待費、其他；
4、固定資產購建和修理支出：建築物購建費、辦公設備購置費、專用設備購置費、交通工具購置費、基礎設施建設費、修理費、更新改造費、其他；
（二）經營支出為本單位在教育、科研及其輔助活動之外開展非立核算經營活動發生的支出。
（三）專項資金支出為本單位購置、自行建造固定資產支出，固定資產的更新改造和修理支出。
二、經費支出管理的原則和規定
（一）支出管理的原則
認真執行國家有關方針、政策，遵守財政、財務制度和財經紀律；在安排各項支出時，貫徹勤儉辦學，厲行節約和量力而行、留有餘地的原則。
（二）支出管理的規定
1、嚴格執行國家財政財務制度和財經紀律。
2、正確劃分各類支出的界限。包括劃清基建支出和事業支出、經營支出和事業支出，單位支出和個人支出、事業支出、專用基金與事業支出的界限。
3、節約支出，提高資金使用效益。堅持勤儉節約、精打細算，不得以預算數和計劃數列報事業支出。
4、着重抓好事業支出的管理。保持本單位支出結構的合理性。
三、經費支出的控制措施
1、事業支出應遵循“量入為出，收支平衡”的原則，各項支出嚴格按預算執行。
2、未經校長批准，學校的任何部門都不能發生無預算的開支項目。
3、加強財會部門的財務監督力度。財會部門根據《會計法》實行會計監督，以保證各項支出的合法、合理、真實。
現金管理制度
一、現金管理人員要熱愛本職工作，忠於職守，工作認真細心，不出差錯，態度熱忱。
二、每天檢查一次現金日記帳，做到準確無誤，要及時向學校報告現金使用情況，便於學校掌握及統籌安排。
三、現金日記帳與現金必須相符，隨時接受會計及學校審計人員組織的檢查。
四、現金數額超過1000元必須存入銀行，現金管理人員不得讓額現金存放在自己家裏，出現差錯自己賠償。
五、現金管理人員不得私自挪用公款，不得私自給他人借款，特殊情況必須經校長批准同意簽字後才能借款，否則，視為挪用公款。
六、現金管理人員在收取各項費用時，必須向交款人開好統一收據，收據用完後存檔、備查。
七、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結算業務，不得簽發空頭支票。
八、現金管理人員要提高防範意識，加強對現金的管理。領取或使用5000元以上額資金時必須由兩人以上同時辦理，取款達10000時必須使用機動車輛。
收費公示、管理制度
一、收費公示制度：
為了規範收費公示行為，維護廣學生和家長的合法權益，特制訂以下制度：
（一）、根據市局的有關規定，製作“教育收費公示牌”。
（二）、把收費公示按上級部門規定形式公示在校門口醒目位置，並將收費項目、收費標準、收費依據、收費範圍、計算單位以及價格監督舉報電話進行公示。
二、收費管理制度
（一）、嚴格按照規定項目的標準和範圍進行收費，未經批准的收費項目，不得收取。每學期註冊時，收費標準要張榜公佈，增強透明度，接受監督。學校收費一學期只能一次，一律由學校總務處收費，其他處室（包括年級、班級、個人）不得私自收款。要堅決杜絕亂收費現象的發生。
（二）、代辦費的使用要嚴格執行規定的用途，專款專用，不得挪作他用或以撥代支，虛列虛報，私設“小金庫”。
三、收費責任追究制度
學校建立收費責任追究制度，是為了加強依法收費，規範收費行為，健全收費制度。因此本校對所有收費行為採取如下措施：
（一）、對違上級有關收費方面的文件精神，玩忽職守、疏於管理，造成違規收費的責任人，以及隱瞞實情不上報的責任人，給予通報批評或行政處分；
（二）、對違規定，造成重違規收費事件，情節特別嚴重的要追究法律責任。
固定資產管理制度
為了加強學校固定資產的管理，做到合理使用，杜絕流失，減少浪費，制定以下管理制度。
一、學校固定資產由總務處統一管理，各辦公室、實驗室、班級由專人負責管理。
二、教職工工作變動或調離學校，要按規定到資產管理對應部門辦理資產移交手續。
三、新添置固定資產類物品，經總務處登記上冊後才能使用。
四、自然損壞和損耗須報損的物品，由使用管理人員填寫報損申報表，經總務處簽字證明後報校長審批，已報損的物品集中在學校倉庫，由學校統一處理。屬人為損壞或因保管不善而損壞或丟失者，根據情況由責任人賠償。
五、固定資產借用分校內借用和校外借用兩種情況，校內借用一律由借用部門出具借條，經分管領導簽字後方可借出，校外借用除按上述手續辦理外，還須徵得校長同意後方可借出。
六、每學期由總務處組織專人對各室、班級的固定資產進行一次清查核對。
七、任何人不得利用公用校舍、教室、辦公室及其設備開辦各種補習班、培訓班等，否則處500元以上的罰款。
八、保管人員要堅持原則，管好財產，嚴重失職造成損失或混亂者，要給予行政處分。
採購員管理制度
一、採購員要樹立為物資材料使用部門服務至上的思想。
二、採購員要服從組織分配，堅守崗位。
三、採購員要按規定時間，準確、安全地採購應採購的物資材料。
四、採購員要按採購計劃採購，不經領導同意不得非計劃採購。
五、嚴格遵守財經紀律，應報銷的票據必須及時報帳，不得積壓。
六、加強工作責任心，熟悉採購業務，懂得偽劣、假冒商品的鑑別方法，以免造成不應有的損失。如因責任心不強，不懂業務，造成的損失，由採購員本人負責賠償。
七、增強服務意識，經常聽取物資材料使用部門的意見，不斷改進工作。
八、要遵守工作時間，隨叫隨到，保證完成採購工作任務。
九、採購員採購物品時要按要求索要發貨票（正規發票）。
十、不得采購三無產品、不符合衞生制度的產品。
收費、退費管理制度
一、權力行使的依據
（一）文件依據：東莞市教育局、物價局、財政局《關於進一步規範民辦學校收費管理的通知》、虎門鎮政府印發的《虎門鎮關於民辦教育若干問題的暫行規定》。
（二）證件依據：《收費許可證》。
二、辦事條件和標準
（一）收費項目和依據
1、收費項目
收費項目包括學雜費收費和代收費項目。
學雜費：包括學費、書本費。學費：是指學校按照教育局、物價局、財政局規定，每生每期3800元，書本費每期每生200元。
代收費：包括早中餐費、接送費、校服費。學校按照教育局、物價局規定收費，早餐每生每期200元，中餐每生每期600元，晚餐每生每期600元，接送費每生每期600元，校服費每套300元。
2、收費標準的執行依據：
嚴格按照《收費許可證》批准的收費項目和收費標準，亮證收費。
（二）退費條件和標準
學校對經批准休學、轉學、退學的學生在其辦理手續後的5個工作日內按下列規定退費：
1、學生註冊繳費後未入讀的，學校退還其所繳學雜費、住宿費的90%；入讀時間未滿一個月的退還70%；入讀時間滿一個月不滿二個月的退還50%；入讀時間滿二個月不滿三個月的退還30%；入讀時間滿三個月及以上的，所繳學雜費、住宿費不予清退。
2、學生入讀後中途死亡或因疾病中途退學的，其所繳學雜費、住宿費按實際在校時間計算清退。
3、入讀時間從正式上課（以市教育局頒佈的中國小校歷為準）之日起計算。
一、公務卡的開支範圍
公務卡的公務支出，主要是指各單位財政授權支付業務中原使用現金結算的公用經費支出，包括差旅費、會議費、招待費、交通費和零星購買支出等。
二、公務卡的管理
1、公務卡實行“一人一卡”實名管理。各處室持卡工作人員發生變動：對新增工作人員的，應及時組織辦理公務卡的申領手續；對調離本單位的，應及時通知持卡人辦理相關變更或註銷手續。
2、公務卡具有一定的信用額度，原則上每張公務卡的信用額度為0.5至1萬元。公務卡的卡片和密碼均由個人負責管理。公務卡遺失或損毀後的補辦等事項由個人自行到髮卡行申請辦理，並由髮卡行及時通知單位財務部門維護公務卡管理系統。
3、持卡人自行負責日常對賬，對消費交易有疑義的，可按髮卡行相關規定提出查詢；涉及公務消費的`，可要求財務部門予以幫助。
三、公務卡的報銷管理
1、持卡人應在公務卡信用額度內，先通過公務卡結算，並取得發票等財務報銷憑證和有關銀行卡消費憑證(銀聯小票)。
2、持卡人使用公務卡消費結算的各項公務支出，應早於髮卡行的還款限期15個工作日以上(每月10日以前)，到財務處辦理報銷手續 。
3、若遺失公務卡消費交易憑條(銀聯小票)的，持卡人可通過髮卡行網點、電話銀行、網上銀行等途徑查詢，並獲取的“交易時間”、“交易金額”、“交易地點”等信息在財務報銷憑證背面證明。
4、確因工作需要，持卡人不能在規定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續的，持卡人應預先告知所在部門，由該部門領導受託以書面形式向單位財務部門提出借款申請，代為辦理相關借款手續。單位財務部門核准後，先將資金轉入該持卡人公務卡內，持卡人返回單位後按財務部門規定時間補辦報銷、還款手續。
5、公務卡能夠透支提現，透支提現的相關費用由持卡人承擔。
6、超過還款日還款的：因持卡人報銷不及時引起的，由持卡人承擔相應的利息、滯納金等；因單位歸還款項不及時引起的，由單位承擔利息等費用，並與髮卡行協商消除對持卡人資信產生的影響。
8、工作人員在境外進行公務活動的：公務卡目前均為人民幣卡，沒有外幣卡；工作人員可在境外(目前已經有25個國家和地區)標有銀聯標誌的商户進行刷卡結算。
為了規範私車公用，明確出差經費報銷管理，根據龍灣區會計核算中心的有關規定，經研究決定，對我校私車公用管理做如下規定：
1、因公出差私車公用適用於以下幾種情況：
①由於時間來不及必須私車公用
②由於有大量物件不便攜帶
③多人出差，正常路費與私車公用費用相差不大。
2、屬於以上私車公用情況的由相關處室做好安排，並開具《私車公用審批單》（見附件2）。經處室負責人、校長簽字後，報總務處備案方可出車。行政領導用車（私車公用）直接填好《私車公用審批單》，經校長簽字後，報總務處備案。
3、私車公用必須經車主自願同意，學校實行油費、過橋費、過高速公路通行費（具體標準見附1）合併如實予以報銷。但不負責車輛的`維修、保養、違規處罰及安全責任事故等。
4、私車公用完畢後，車主填好報銷單，附上過橋費票、高速通行費票、等額於汽油費用的車票，籤具經手人、證明人，然後報校長室核簽報銷。
5、乘坐其它車輛的予以如實報銷。如因特殊情況需使用出租車的，事先要請示校長批准。
6、以上規定僅限於温州地區公務出差，若有不詳或特殊事宜，再由校務會商量決定。
7、本規定自20xx年11月15日起試行。
根據國家財政部，教育部《中國小財務管理制度》的規定和縣教育局慈教發（20xx）7號《關於加強中國小財務管理的意見》的文件要求，結合江埡中學食堂財務管理方案為規範財務行為，進一步提高我校食堂管理水平特制訂食堂財務管理細則。
一、組織領導
組長：
副組長：
組員：
二、具體職責
1、校長負責食堂財務管理的全面工作，實行一支筆簽字制度，對學校的錢，物以及食堂的食品衞生負領導責任。
2、總務主任直接負責食堂財務管理工作，把好學校財務支出的制度關，對學校的錢物以及食堂的食品衞生負直接領導責任。
3、食堂會計負責食堂財務審計工作，分期分月做好食堂賬目。
4、食堂管理員負責食堂工勤人員的管理，食堂食品衞生的管理，食堂財產的管理及行使食堂財務監督的權利。
5、出納負責學校的現金管理，按月做好食堂現金日記賬，銀行日記賬，負責管理現金和支票。
6、採購員負責採購學校所需各種教學用品及食堂的食品。嚴把食堂食品衞生第一道關，嚴格控制三無產品進入學校。爛變質食品進入校園。
7、保管員負責建立完整的實物進入庫台帳，並在實物進入庫台帳上簽名，做到帳物相符。
三、具體管理細則
1、收入管理。
嚴格按照張家界市物價局，張家界市財政局，張家界市教育局，張家費（20xx）1號《關於進一步規範中國小教育收費有關問題的通知》的文件要求，向自願開餐的學生收取伙食費，且按月足額收取入賬。記帳時以班為單位編制伙食費收入彙總表，由班主任核實簽字後入帳，學校牧場商店的收入上交總部行政帳統一管理，彌補公用經費的不足。
2、支出管理。
學校食堂不以盈利為目的，每生每天按10、5元計算，一月231元。保證學生吃的好，吃的飽，吃的有營養，每期結餘資金上繳行政帳用於發放教師獎勵性績效工資，不得虛列發票套取現金。
3、賬物管理
食堂建立總賬、收支明細賬、現金日記賬、銀行日記賬實物賬和實物進入庫台帳。由總務主任每月實施檢查督促。並向中學總部上交當月的食堂財務報表。
4、實物管理。
食堂保管員應建立完整的實物進入庫台帳，凡購進物品必須先入庫再出庫，凡實物進出每日要有完整的實物出入庫記錄，實物入庫，交貨人、保管員要在入庫單上簽名，食物出庫，炊事員，保管員要在出庫單上簽名。做到賬物相符，賬賬相符。總務主任、伙食團長、會計要定期對實物進行清查盤點，發現問題及時糾正。
5、現金，支票管理。
學校食堂實行“收支兩條線”食堂經費建立銀行賬户，伙食收入全部繳存銀行，所有收入一律通過銀行辦理結算，嚴禁坐收坐支，嚴禁公款私借私存和挪用，出納應妥善管理庫存現金和支票，防失、防盜措施要嚴密。庫存現金不超過5000元，1000元以下的可以現金支付。1000元以上的可以通過銀行支付各項支出票據必須合規、合法，手續齊全。1000元以下由校長，總務主任，伙食團長，採購員，領款人簽字後由出納付款。1000元以上由校長，總務主任，伙食團長，採購員，保管員領款人簽字後由出納付款。出納取款必須憑取款憑條上校長、總務主任、中學總部財務公章方可取款。
6、監督管理。
每月由學校年級組選派思想好，責任心強的教職工代表組成清賬小組，對學校食堂收支情況進行全面清理，學期結束由學校理財小組成員對全期食堂收支情況進行總結並做出清賬總結。
7、學校食堂的管理制度
1、學習並執行和的各項規定。
2、健全學校食品衞生管理機制，明確各級管理人員和從業人員的工作責職。
3、加強對師生的飲食衞生教育，進行科學引導，不買、不食用來歷不明的可疑食物。
4、食品衞生管理人員應主動參加各類業務學習，並定期對食樸業人員進行衞生知識、職業道德和法規常識的培訓和教育，管理人員和從業人員都做到持證上崗。
5、加強對食品的採購、貯藏、加工、銷售過程的監督和檢查，由主管領導或衞生管理員每天進行過程的抽查並做好記錄。
6、做好對食樸業人員的每天晨檢和每年一次的健康檢查，檢查合格方可上崗。
7、從業人員個人衞生做到四勤：勤洗手剪指甲、勤洗澡理髮、勤洗衣服被褥、勤換工作衣帽。
8、食品供應場所及時清掃，定期掃除，確保每天整潔、乾淨。
為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，現結合公司的具體情況，特制定本制度。
一、費用報銷程序
1、外購材料用品及支付任何款項均需取得對方開具的收款憑據，在原始單據上要註明費用發生明細、日期、金額大小寫要全，原始單據不得有塗改的痕跡，除伙食費（購菜、米、面）以外的原始單據必須加蓋有銷售方的章，憑合法的原始單據將票據粘貼好，用中性筆填寫經費支出報銷單。費用支出類的單據要有經辦人在原始單據上簽字、產品及消耗品入庫類單據要有各店庫管（收銀兼）確認簽字；報銷費用時要將不同店的費用分開填具經費支出單。
2、將付款憑單傳遞給財務會計，由其核對所報銷的費用是否合理，手續是否完整、支出金額是否正確，並對所審核的單據簽字確認。
3、將財務審核好的單據傳總經理或經總經理授權的指定人員審批。
4、出納報銷時審核簽字手續是否齊全，手續完備後進行付款，並在付款單上加蓋“現金付訖”章。
5、特殊事件急需付現，先向總經理請示後，出納先行付款手續，後補審批手續。
6、各店、員工發生的費用必須在發生費用一週內報銷，不得拖延時限。
二、費用報銷規定
1、市內交通費報銷：要憑正規發票（公交車票、車租車票）進行報銷手續，需要在經費支出單上註明起始地、目的地、辦理事項。員工辦公無特殊情況不許打車，如有需要，向總經理請示同意後方可打車辦事並進行報銷手續（在報銷單上註明打車原因）。
2、差旅費用報銷：因公出差期間發生的交通費、住宿費憑正規車票、住宿發票進行報銷；餐飲費按公司規定按日定額給予報銷。公司員工出差借款，應填寫借款單，並註明出差時間行程，由財務會計審核、總經理或經總經理授權的指定人員批示後方能支取借款。出差員工應在出差回來，一週內辦理報銷手續。未在規定期限內辦理報銷手續的，財務部門應在當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
3、業務招待費的報銷：各店業務招待費的報銷對象為店長，店長髮生招待事項前應向總經理請示，經同意後方可進行限額接待。報銷時憑正規餐飲業服務發票、若有在外購的酒水，會同酒水發票或收據，填制經費報銷單進行報銷。報銷單上必須註明招待對象、事由、參加人員。
4、伙食費的報銷：各店夥食費按公司在定額（ 元/日/人）範圍內給予報銷，員工就餐應設立簽字簿，不得代簽。報銷時要把伙食費購買單據和就餐簽字表一起粘貼到費用支出單據上。伙食費暫按每週報銷二次（周 、周 ），由財務到各店進行單據審批報銷手續。
5、加班用餐費的報銷：各店因加班用餐報銷費用，需要有加班人員的簽字方可履行報銷手續。
6、水電費的報銷：各門店水電費用由店長（或財務）負責向出納借款支付和報銷，做好抄表記錄；報銷時要附上交費單；報銷時要將營業用水電和辦公用水電分開記錄，員工宿舍用水電由員工住宿人員分攤，公司不給予報銷。
7、各店辦公及營業設施的維修。需要發生維修費用時，由店長向總經理提出申請，經同意後進行維修，維修購買材料及支付人工費均需要取得原始憑證，按規定填寫經費支出單進行報銷手續。
8、店內需要發生的其他支出及購置，應由店長向總經理請示後方可支出。（店長是否有 元以下零星支出的權限）
三、備用金的管理
各店由公司總部給予備用金（ 元）。由財務開具支出單，經收銀員簽字收款後由其管理，財務記入收銀員應收款名下。備用金主要用於顧客找零、店內小額零星支出（視店長是否有 元以下零星支出權限而定），不得移做他用，更不得將備用金借於他人使用，各店長及員工不得向收銀員借公款使用。財務在盤點收銀員現金時備用金也要一起盤點。收銀員用備用金髮生零星小額支出後，應取得完整的報銷憑據（見第一條單據注意事項）並在一週內填寫費用支出單進行報銷手續。（見收銀員管理辦法）
四、電話費的管理
公司給各店配備公用電話，並給予費用限額（ 店 元），超支部分由各店自行承擔，公司不予報銷。
五、辦公費的管理
辦公用品的採購由公司財務集中採購，各店在月末20日向財務上報次月辦公用品需求，由財務實行登記造冊管理，各店在領用時履行簽字手續。
六、各店領用內部單據的管理
內部單據及用品的購置由公司統一進行，各店領用時參照辦公費的管理規定，履行各項簽字調撥手續。
七、員工借款的管理
員工因生活困難向公司借款，應向總經理請示，經同意後辦理借款手續，員工借款金額不應超過月平均工資的三分之一，財務在次月發放工資時應將借款扣回；員工因工作借款應向總經理請示，經同意後辦理借款手續，並在費用發生後一週內辦理報銷手續，前次借款沒有清理，不能出現再次借款的現象。如遇次月發放工資，需要將未報銷的借款辦理完報銷手續後財務再給予發放工資。
八、促銷禮品的管理
各店做促銷活動購買禮品，需由店長向總經理書面出具活動方案、禮品購買計劃，由總經理批准後安排購買，禮品分發到各店需由庫管（收銀兼）簽字確認收貨，一併納入系統視同庫存商品管理，禮品的發放在營業流水單上註明並視同銷售在系統內做銷單處理（如不能納入系統管理，需要把禮品做好籤收表，每月末交財務核實銷）。相關業務辦理人員根據店內庫管簽收的單據辦理報銷手續。
九、公司固定資產、低值易耗品的管理
財務設財產（固定資產、低值易耗品）賬，對這些資產按部門管理，於9月進行一次清查建賬，由各店長簽字確認後，由其對資產的安全性進行管理。各店之間資產調撥，調撥方要開具出庫單經調入方簽字確認，並將確認單據傳遞給財務進行轉賬處理，年底財務核實一次各店財產。各店長遇輪崗換崗，財產賬同樣需要辦理簽字移交手續。
一、經費支出項目
我局經費支出除按規定製表發放的在編人員工資外，劃分為經常性支出和非經常性支出兩類。
(一)經常性支出項目
1.測站報汛勞務費。主要支出範圍：水文(位)站勞務派遣人員報汛勞務費，洪水期間搶險加班費、夜班費等。
2.辦公費：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾；打印資料，飲用水、報刊雜誌等。
3.郵電費：指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費。
4.差旅費：主要包括因公出差的交通費、住宿費、出差補助、探親路費、保險等費用。
5.房租費：指經批准臨時發生的房屋租賃費用。
6.整站及維修費：主要包括房屋及單價低於2000元的設施設備的一般維修維護費用。
7.水文資料整編費：主要包括對已收集的各類水文原始數據資料，進行初審複審、整理彙編成冊所發生的費用。
8.生產測驗費：主要包括測站水費、電費、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業務專用耗材料等。
9.水電費：指局機關、基地辦公用水電費。
10.雨量站報汛承包費：主要指雨量站雨量觀測報汛承包費，遙測雨量站。自動監測水文站設備看護費。
11.水文(位)站臨時(搶險、維修、觀測)勞務費：主要包括因臨時搶險、整站維修、水文觀測發生的勞務費。
12.報汛通訊費：主要包括報汛電話費、網絡費等。
13.購置費：主要包括單價在1000元以下的小型、零星設備儀器購置。
14.墒情繫統運行費：主要包括墒情設備設施維護費(維修材料、車輛、人員差旅費)、場地租賃費及設備設施看護費、通訊費等。
15.車輛運行費：主要包括車輛的燃料費、維修保養費、保險費、路橋費、洗停車費、年檢費、安全獎勵費、駕駛員公里補助等。
16.水質監測費：主要包括水質業務費和取樣費。業務費：含水質勞務派遣人員勞務費、標樣費、藥品費、小型儀器的購置及儀器鑑定費等。取樣費：含取樣交通費(包括租船、租車)、差旅費及取樣人員勞務費。
17.接待費：主要包括單位各類接待所產生的伙食費、住宿費等。
18.會議費：主要包括會議中按規定開支的住宿費、伙食補助費，以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。
19.其他：除以上所列項目外，經審批准予報銷的其他費用。
(二)非經常性支出項目包括遇不可抗力導致的房屋、大型設備維修和水毀修復以及局安排的專項工作，其經費支出按局財務制度執行，單獨列報。
二、經費支出報銷票據要求
(一)需要提供正規發票的支出項目辦公費、郵電費、差旅費(除出差補助)、房租費、整站及維修的材料費、水文資料整編費(除人員補助)、測驗費、水電費、報汛通訊費、購置費、墒情繫統運行費(除出差補助)、車輛運行費(除安全獎及駕駛員公里補助)、水質監測費(除勞務派遣人員勞務費)、接待費、會議費等支出必須提供有效合規發票單據。水文(位)站發生的臨時搶險、整站維修、水文觀測勞務費用)，應填寫水文(位)站臨時(搶險、維修、觀測)勞務費領條，併到税務部門開取正規發票。
(二)需要填列自制憑據的支出項目測站報汛勞務費、雨量站報汛承包費、墒情設施設備看護費，需填列相應的局自制領條憑據。
(三)憑證粘貼及附件要求原始單據按經費支出項目歸類，填制xx市水文局報銷封面。購置材料、儀器設備、辦公用品，必須附有所購物品明細清單，並經保管驗收人簽字；非經常性支出項目應附審批手續。按規定須簽訂經濟合同的，應附相應合同(協議)；金額較大、有經費申請的支出需在報銷時附上經費申請及批覆文件的複印件；會議費支出需附會議通知、參會人員名單等資料。
三、基地、測站報賬程序
基地、測站取得原始單據後，按規定填制報銷封面。經審核、分類、彙總填列經費支出報銷表。
(一)報表審核意見程序
1.機關報銷，由經辦人、科室負責人、財務人員、分管領導、分管財務領導簽字後方可報銷。經辦人必須是我單位在編職工，收款單位相關人員不得作為報銷經辦人。
2.測站報銷，首先由基地進行初審，由基地負責人在報銷封面上簽字。基地報帳員在報銷表上寫明費用報銷情況，核對測站與基地的上期結存是否一致，註明本期的發生額和本期餘額。
3.基地報銷，首先由財務人員審核其規範性和合理性，再交分管局領導審查，並在報銷封面上簽字，報銷表上批明是否同意報銷。
4.計財科對測站、基地的憑證和報表數據進行核對，註明本期的發生額和本期餘額。如發現支出不合理、單據不合規等，不與報銷。數據不一致的，必須當期核實。
(二)報表具體填列方法
1.經費收支情況
(1)經費收入合計=撥入經費+借款+其他收入；
(2)經費支出合計=報銷數額+上交款；
(3)本月經費結存=上月經費結存+本月經費收入合計-本月經費支出合計；本月經費結存(包括：銀行存款、庫存現金、暫付款等)。
2.經費支出報銷核轉程序
(1)測站報表，報銷金額由測站填列；核轉數和核退金額由基地填列，本月報銷由局計財科審定填列。
(2)基地報表，報銷金額由基地填列，核轉數和核退金額由局計財科審核填列。
3.測站報銷説明：由測站或基地寫明本期報銷需要説明的事例，以便基地和計財科審核。
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