1.對分包單位的資格情況，即企業營業執照、施工資質等級、企業信用管理手冊及項目管理人員等資料進行審查評價，建立合格分包單位名錄。
2.對分包單位的施工業績進行考察評估，主要對分包方施工工程質量，施工能力水平，安全技術措施，現場管理能力等依次評定其能否滿足工程項目安全體系的要求。
3.簽訂項目分包合同和安全生產管理協議，明確雙方的安全責任、權利和施工管理要求。
4.對分包方制訂的。項目安全技術措施方案，項目技術負責人應組織有關部門人員進行審核和認證，審核工作由企業技術部門及安全科共同負責，由企業技術負責人、安全部門責任人及總監工程師審批實施。
5.分包方參與現場施工的管理人員及施工人員，必須具有相應的安全管理資格證件及上崗操作證書，並建立有關管理檔案，由項目部安全責任人進行核實、檢查、督促，分包方配合實施。
6.分包單位必須配備足夠的工程項目安全生產管理人員，其現場施工人員在50人及其以上時，每50人應配備專、兼職安全員一名。
7.對不認真履行項目分包合同條款及安全生產管理規定的單位和個人，及時提出整改要求，並進行監督檢查，屢教不改的取消合格分包方名單，隨時解除項目分包合同，並追究安全責任及經濟責任。
1.財務計劃管理：
公司財務計劃是指企業在一定時期爭取達到的目標利潤，是計劃實現的收入、支出、利潤、融資、投資以及資本投入等目標的組合。財務計劃為企業運作的管理與控制提供了依據。公司財務計劃一般以年度為單位，半年度進行一次考核與調整。
1.1目的：財務計劃為公司實現營業收入，保證工程進度，控制工程成本，節約行政費用提供依據，並據此進行日常管理和目標考核。
1.2公司財務計劃的組成
1.2.1各項目年度開發進度説明
1.2.2各項目銷售進度目標、銷售資金回籠目標
1.2.3各項目成本投入時間及金額
1.2.4公司年度工資、獎金、福利、行政費用、專項費用、廣告費用等開支計劃
1.2.5公司開發項目預計盈利目標計劃
1.2.6公司年度現金流動預算
1.3職責：
1.3.1財務計劃由公司總經理提出，董事會研究決定。
1.3.2總經理室企業發展中心負責於年末發出編制下一年度工作計劃的通知，通知包括編制計劃的內容，工作分工及時間安排。
1.3.3各部門負責按通知要求按時保質完成編制內容。負責完成總經理下達的歸口計劃任務。
1.3.4財務計統部負責根據批准的年度工作計劃，編制年度財務計劃，定期彙報財務計劃執行情況及年度財務計劃分析報告，提出調整財務計劃的建議。
1.3.5總經理負責對財務計劃控制與考核。
1.4公司財務計劃的編制
1.4.1公司財務計劃由總經理根據上年度財務計劃執行情況，組織各部進行討論，確定年度利潤。
1.4.2公司設計研發部、工程部負責提出項目開發開工目標，進度目標，總經理確認。
1.4.3公司經營部根據確認的項目開發進度提出項目銷售及資金回籠目標，總經理確認。
1.4.4公司審計部根據確認的項目開發進度提出項目投資進度計劃，總經理確認。
1.4.5公司人力資源部根據公司人事規劃提出公司工資、獎金、福利費人均標準及年度開支計劃、根據公司實際狀況提出公司行政管理費用開支計劃(包括：辦公費、培訓費、修理費、交通費等)，總經理確認。
1.4.6公司財務部根據公司往年實際情況協助總經理提出包括交際應酬費、差旅費、顧問費、售後服務費等專項費用開支計劃。
1.4.7公司財務部根據公司實際情況提出公司年度財產攤銷計劃、人力資源部負責根據公司財產狀況提出財產更新計劃。
1.4.8公司經營部根據公司發展規劃提出年度廣告費開支計劃。
1.4.9總經理室企業發展中心根據總經理確認的公司各部門提出的經營目標計劃彙總成公司年度計劃
1.4.10財務部根據總經理批准的年度計劃編製成公司財務收支計劃、年度經營效益計劃、提出年度現金安排計劃，總經理對財務部報送的財務計劃初稿進行綜合平衡，並提出調整意見，財務部根據總經理意見重新編制公司財務計劃。
1.4.11公司總經理向公司董事會報告公司年度財務計劃，董事會對公司財務計劃提出修改意見，公司財務部根據董事會意見調整編制公司財務計劃。
1.4.11公司董事會批准公司財務計劃
1.5公司財務計劃執行情況控制與考核
1.5.1公司財務部負責定期向總經室彙報財務計劃執行情況。
1.5.2總經理室企業發展中心發現公司財務計劃與實際執行情況發生偏差時，應向相關負責部門提出詢問並決定改正意見。
1.5.3公司董事會對公司財務計劃執行情況有疑義時，向公司總經理提出質詢。
1.5.4公司財務部負責年度財務計劃的總結分析，提交總經理。
1.5.5財務計劃的總結分析，作為下一年度計劃的編制依據。並作為各部門年度工作考核參考。
1.6公司財務計劃調整
1.6.1當公司財務計劃執行的外部客觀環境發生重大變化，公司財務計劃與原計劃發生重大偏差並可能導致公司現金週轉困難時，財務部提出調整公司財務計劃的建議。
1.6.2半年度公司進行一次財務預算考核與調整，公司總經室負責制定公司財務計劃調整的具體方案。
1.6.3總經室負責調整後公司財務計劃的控制與考核。
2.財務支出管理
目標：為執行年度計劃，控制各成本費用的開支，保證資金的有效的使用，保證年度目標的實現，特制定本制度。
2.1公司費用支出管理
公司費用主要包括員工工資性支出、日常行政性費用支出、員工獎金(佣金)支出、專項費用支出、財產性支出等五大部分，具體支出管理規定如下：
2.1.1員工工資性支出管理
公司工資性支出主要包括：員工工資福利支出、公積金、待業保險金、養老保險金、工會經費等支出。
人力資源部根據經批准的公司薪酬預算辦理日常支出管理，財務部負責監督、控制並及時反饋預算執行情況。
公司工資標準等級組成由人力資源部負責提出方案，薪酬委員會討論，總經理批准。
公司員工工資等級由部門經理提出，人力資源部負責考評審核，公司總經理批准確定。
人力資源部根據經批准的員工工資等級編制日常工資表單，並負責其準確性，分管副總批准，財務部審核支付。財務部對工資表單有疑義的應予核實，必要時可提請總經理批准支付。
公司員工工會經費、公積金、養老金、待業保證金的參保人員與金額表單由人力資源部編制，與工資表單一併支付。
公司勞保福利金支出由人力資源部根據年度計劃合理安排使用，人力資源部應合理安排勞保福利項目，並充分徵求公司員工及公司總經理意見，單項支出在1萬元以下的支出，由人力資源部提出，分管副總批准，財務部審核支付，1萬元以上支出須報公司總經理批准支付。
財務部定期彙報員工工資性支出情況，公司總經理或董事提出質疑時，人力資源部負責解釋。
2.1.2員工獎金(佣金)支出
員工獎金髮放以經批准年度獎金支出計劃為依據，根據季度銷售完成情況，由財務計統部和人力資源部共同確定當季公司發放獎金總額。
人力資源部根據公司批准的獎金管理制度確定當季各部門獎金分配總額
員工獎金由各部門經理評定，報人力資源部彙總製表，經分管副總、總經理批准後，由財務計統部發放。
2.1.3日常行政性費用支出
日常行政支出主要包括：辦公用品用具、通訊書報費、水電費、培訓費、修理費、運輸費等支出。
日常行政費用支出由人力資源部負責根據年度費用預算安排合理使用，行政人事部應會同財務部進行充分市場調查，儘量定點批量採購，提出(包括採購、維修及保險等)合格供應商名錄，交財務部備案。行政採購應在確定的合格供應商範圍之內，並按〈行政保障制度〉的規定辦理日常開支。
人力資源部行政採購應在合格供應商名錄內，單項支出在1萬元以下的，由人力資源部提出，分管副總批准，財務部支付；單項支出在1萬元以上的應報總經理批准支付。
通訊費支出由人力資源部制定合理規則，報總經理批准；日常支出由人力資源部審核，分管副總批准，財務部支付；單項支出在1萬元以上的應報總經理批准支付。
水電費、運輸費、人事招聘費等單項支出在1萬元以內的，由人力資源部提出，分管副總批准，財務部支付；單項支出在1萬元以上的應報總經理批准支付。
人力資源部應會同財務部編制詳細的分部門員工培訓費使用計劃，按計劃項目使用，單項支出在1萬元以內的，由人力資源部提出，分管副總批准，財務部支付；單項支出在1萬元以上的應報總經理批准支付。
修理費、保險費等支出人力資源部應在合格供應商名錄內選擇合理的商户合作；單項支出在1萬元以下的，由人力資源部提出，分管副總批准，財務部支付；單項支出在1萬元以上的應報總經理批准支付。
財務部定期彙報日常行政性支出情況，公司總經理或董事提出質疑時，人力資源部負責解釋。
2.1.4專項費用支出
專項費用支出主要包括：交際應酬費、差旅費、財務費用、售後服務費、其它不可預見費等支出；專項費用支出由分管副和總經理負責根據年度費用預算安排合理使用。
交際應酬費主要按公司年度收入、開發成本投入、貸款餘額等制定年度支出預算，支出時由部門經理申請，財務部審核，單項支出在3000元以下，由分管副總批准支付；單項支出在3000元以上，應再報總經理批准支付。
差旅費支出：由出差部門申請，單項支出在3000元以下，由分管副總批准支付；單項支出在3000元以上，應再報總經理批准支付。
財務費用：主要包括財務年檢費、抵押見證費、抵押資產評估費、税金等支出，財務費用由財務部根據國家法規計算，單項支出在3000元以下，由分管副總批准支付；單項支出在3000元以上，應再報總經理批准支付。
售後服務費
A.空房管理費：由物業公司經辦，由經營銷售部財務部審核，分管副總批准支付。
B.物業補貼：
前期介入若由物業公司申報，財務計統部按照前期介入費撥付標準審核，由分管副總、總經理核准後，財務支付。
其他物業補貼由物業公司根據計劃申報，由分管副總、總經理核准後，財務支付。
C.售後維修：施工單位保修期滿後，發生的工程質量維修費用，由客户服務部經辦審核，2萬以下由客户服務部提出價款審核意見(2萬以上由轉審計部、財務部提出價款審核意見)報分管副總、總經理批准。財務部按實支付。
其他不可預見費用：主要指臨時性、非正常的專項支出，支出時由經辦部門經理提出，分管副總、總經理批准支付；單項支出超過10萬元的，需增加一名董事簽字批准支付。
財務部定期彙報專項支出情況，董事提出質疑時，分管副總、總經理負責解釋。
2.1.5財產性支出
財產性支出主要為公司使用財產的購置及攤銷。
財產購置由人力資源部負責辦理，財務部參與詢價，單項支出在1萬元以下的，由人力資源部提出，分管副總批准，財務部審核支付；單項支出在1萬元以上的應報總經理批准支付。
財產的攤銷原則由財務部根據會計税務法規確定。
財務部定期彙報財產性支出情況，公司總經理或董事提出質疑時，人力資源部負責解釋。
2.2工程付款審核程序
2.2.1工程及設計合同管理
工程及設計合同發包：根據《招投標管理》規定程序，公司發佈招標邀請並組織相關部門審查投標單位，並接受合格投標單位(分承包方)標書。
發包條件審核：由總經室組織公司工程部、設計研發部、審計部、財務部共同參與討論確定發包條件及合格分承包方。
合同總額在500萬元以下的，由公司總經理批准並簽署合同，超過500萬元的，須加一名董事附籤後合同生效，財務部根據生效的合同控制支付有關款項。
2.2.2工程進度款審核及支付
工程進度款：項目部審核並簽署的施工進度和簽證資料提出工程進度款支付建議，由工程部經理確認；審計部根據工程定額、施工進度等文件資料，審核當月施工成本並報財務部複核；財務部根據相關資料複核無誤後根據合同規定須安排付款的，財務部給予安排支付。
設計進度款：設計研發部根據合同規定及設計實際進度提出付款申請，審計部審核，財務部複核，經分管副總批准，財務部給予安排支付。
甲供設備款：由項目部審核設備到場驗收情況，提出設備付款請示，由工程部設備經理審核，工程部經理確認，審計部審核，財務部複核，財務部根據相關資料複核無誤後根據合同規定須安排付款的，經分管副總批准，財務部給予安排支付。
政府規費：外聯部經辦的政府規費付款，由外聯部提出申請，外聯經理確認，審計部審核，財務部複核，經分管副總批准，財務部安排支付。
對於不符合合同付款條件，但工程實際需要提前的，經分管副總、總經理批准財務部支付，對於符合條件，但公司資金不足支付的，報總經理協調解決。
2.2.3決算付款
工程竣工驗收合格後，工程部提出辦理竣工決算手續；審計部根據合同、施工建設過程中的各種簽證資料，審核項目總工程成本，並將審核結果報財務部複核；財務部複核無誤後，報分管副總、總經理批准；最後由財務部根據合同決算金額，按照合同規定計算最後應付款項給予安排支付。
2.2.4保修款付款
施工單位保修期內發生工程質量問題，由客户服務部安排維修隊進行維修，程序執行《客户服務管理程序》3.5，客户服務部每季度根據維修性質將維修費用區分為“應由公司承擔”和“由施工單位承擔”兩類，2萬以內由客户服務部審核，2萬上須彙總報審計部審核，報財務部據實入帳或扣款。
施工單位保修期滿時：由工程部呈報付款申請，轉物業公司及客户服務部提出驗收審核意見後，財務部計算應付尾款，報分管副總批准支付。
2.2.5工程零星費用支出
工程零星費用支出指項目開發過程發生的沒有簽定正式合同的成本類支出，單項支出在1萬元以下的支出，由工程部或設計研發部提出，審計部審核，分管副總批准，財務部審核支付，1萬元以上支出須報公司總經理批准支付；
2.2.6財務部定期彙報項目成本支出情況，公司總經理或董事提出質疑時，工程部、審計部、設計研發部負責解釋。
2.3廣告費用的支出管理
2.3.1由經營部門根據年度銷售計劃制定年度、季度廣告費開支計劃，經總經理審批後，由經營部門具體負責實施，財務部門監督審核。
2.3.2經營部根據廣告計劃合理安排投放時間，並提前半個月呈報工作計劃，分管副總、總經理審核批准後，同時抄送財務部，由經營部安排實施。
2.3.3計劃發佈户外廣告的，經營部應安排廣告公司編制製作費預算，送審計部、總經室法律事務中心審核，分管副總、總經理批准後簽定合同，財務部根據合同及驗收決算支付廣告製作費。
2.3.4經營部應根據廣告計劃與有關媒體簽訂長期發佈協議，有關條件送分管副總、總經理批准後簽定合同。支付廣告費時，由經營部提出申請，財務部根據合同及經營部提交的發佈證明進行復核，支付媒體發佈費。
2.3.5計劃聘請廣告策劃公司的，經營部應提前提出候選名單，組織評選確定並簽定合作合同，廣告策劃公司建議發佈的廣告設計內容應報送分管副總、總經理批准。支付時，由經營部提出申請，財務部根據合同及批准文件進行復核，支付廣告策劃費。
2.3.6計劃印刷廣告宣傳資料的，經營部應提前提出候選名單及印刷價格，經評審並報分管副總、總經理批准簽定合同後執行，財務部根據合同及驗收情況支付印刷費。
2.3.7零星廣告宣傳費用由經營部呈送請示單，由分管副總、總經理批准，財務部支付。
2.3.8財務部定期彙報廣告費支出情況，公司總經理或董事提出質疑時，經營部負責解釋。
2.4財務費用支出
2.4.1財務費用主要指公司借款的利息支出
2.4.2財務部要根據董事會決議辦理銀行融資手續。財務部按合同規定的利息率計算利息額，將資金預留帳户，避免罰息。財務部對每月計息單要根據合同約定利息率進行審核。
2.4.3財務部定期彙報支出情況，公司總經理或董事提出質疑時，財務部負責解釋。
2.5公司非經常性支出管理
2.5.1關聯企業資金往來：關聯企業資金正常往來由財務部協調安排，
2.5.2向下屬公司投資撥款，由下屬公司呈報請示報告，分管副總、總經理研究批准，財務部視資金情況分批核付；單項投入500萬元以上的，由董事會出具董事會決議，財務部支付。
2.5.3捐贈贊助支出
部門經辦的捐贈贊助支出由各部門呈報，並需辦妥符合税務抵扣條件的手續，由分管副總、總經理批准後，財務部核付。不符合條件的，總經理需簽註意見。
單項10--100萬元的捐款須加一名董事批准支付，100萬元以上的捐款須董事會批准支付。
2.5.4財務部定期彙報公司非常性支出情況，公司董事提出質疑時，總經理負責解釋。
2.6業務借款及費用報銷管理
2.6.1業務借款管理
業務暫借款借款程序
各部門因公急需辦理費用暫借的，應先填寫一式三聯的`公司費用借款單，辦理借款手續。
業務暫借款審批
A.若借款金額在3000元以下(含3000元)，需經經辦部門經理批准後，送財務部批准即可支付。
B.若借款金額在3000--2萬元(含2萬元)，需經經辦部門經理批准後，送分管副總經理批准後即可支付。
C.借款金額在2萬元以上，需報經總經理批准後支付。
業務借款的管理
A.借款時，財務會計應將借款單中的第三聯(即會計記賬聯)作為原始憑證掛借款人的賬。第一聯及第二聯暫存會計處保管，待費用暫借人持手續完備的費用報銷或請示單來財務衝賬時，會計應在保留的兩聯費用暫借單中籤注本次報銷金額和多退少補金額；此後，將第二聯(即報銷聯)作為衝賬的原始憑證附在記帳憑證的後面，而第一聯應退還給費用暫借的經辦人。
B.各借款人事後應即時衝賬，若超過一個月未辦理衝賬手續，財務部將以書面形式通知經辦人部門經理，部門經理負責督促經辦人在10天內做好衝賬手續。10天內還未辦好衝賬手續，財務部將通知人力資源管理部扣回的經辦人當月工資，不足部份，部門經理負連帶扣款義務。並抄報總經室有關情況
福建元洪房地產有限公司融僑(福建)房地產有限公司費用借款單
部門
部門經理
本人經辦：
需付給：
對方賬號：
開户行：
現金()
大寫：佰拾萬仟佰拾元角分
￥：支票()
因未具報銷手續，先暫借，請掛本人賬户，待後結算。
借款人：x年x月x日
總經理
財務部審核意見：
本次報銷金額：
實退(補)金額：
審批
已辦妥結算手續退回此聯。
財務經辦人：
備註：費用暫借款三聯單的用途。
第一聯存根，費用暫借款衝賬手續辦好後，退還費用暫借經辦人；第二聯報銷聯，作為衝賬的依據附在會計憑證後；第三聯記賬聯，作為記賬的依據。
2.6.3費用報銷辦法
為規範現金管理，控制提取現金次數，財務部規定每週一至週五四點三十分之前為費用報銷時間，其它時間不進行費用報銷單的報銷(特別支出除外)。
費用報銷單應規範填寫，具體要求如下：
A.各項費用開支應根據開支的類別分別粘貼報銷，且報銷單據應用膠水粘貼整齊。
費用報銷單應填寫規範，包括內容、單據張數；並經部門經理簽字。
B.經辦人員應在每張報銷單據後簽名。物品購買要經辦人及驗收人同時簽字。
C.索取的原始單據要填寫單價、數量、金額、物品名稱，大小寫金額要相符，並加蓋公章或財務章。
D.有關交通費用的原始單據，經辦人員應在單據後註明起點、終點的名稱。
不能用費用報銷單，需用請示單形式報銷的費用項目有：
A.沒有收據及發票的費用，請以請示單形式報銷。
B.廣告費用報銷一律用請示單形式報銷。
C.單位價值在20xx元以上的公司財產的採購應填寫請示單。
公司財產的購入，應在人力資源部辦理完入庫、出庫手續後方可報銷。公司購書，需在人力資源部辦理入庫、借出手續後方可報銷。
財產入庫驗收單
單位：
品名規格
編號
數量
單價
總額
備註
上列財產已由我部驗收入庫，性能規格合乎規定。
部門經理：
(項目經理)：x年x月x日
經辦人：
驗收人：
財產領用單
單位：
品名
規格
編號
數量
單價
金額
備註
上列財產已由我部領用，若發生毀損丟失等，將由我部負責。
部門經理：
(項目經理)：x年x月x日
領用部門：
領用人：
倉管員：
備註：(1)使用方法：入庫單和領用單一式三聯。第一聯存根聯，留存財產保管部門；第二聯記帳聯，送財務部門作財產入賬依據；第三聯由經辦人保管。
3.分支機構財務管理的規定
隨着公司業務規模的不斷擴大，為了有效地提高工作效率，明確經濟責任，公司決定對分支機構採取目標管理模式。公司將側重對分支機構進行經營目標考核，同時下放日常經營管理事務的決定權，從而客觀地評價分支機構經營管理效果。
3.1計劃制定
公司在每個年度的2月底之前，召開各分支機構財務計劃會議，總結上一年度的財務計劃執行情況，制定下一年度的財務計劃指標，公司考核的財務計劃指標主要包含以下內容：
3.1.1年度經營收入計劃及受託財產經營收入計劃；
3.1.2經營成本支出及管理費用開支計劃
附：
A.人員編制計劃及薪酬支出計劃
B.財產購置及攤銷原則計劃
3.1.3經營利潤計劃
3.1.4現金流動計劃、投資計劃、借款計劃
年度財務計劃由分支機構提出草案，公司財務部負責編制，報公司董事會批准後生效。
財務計劃應説明制定依據，收入計劃應提供必要的市場調查依據，收支項目應分門別類，儘可能明細。
3.2權限設置
分支機構負責人根據財務計劃合理組織日常經營管理活動及批准財務收支，但下列財務活動需上報公司財務部並轉公司總經理批准：
3.2.1超出公司授權的經營範圍的財務支出；
3.2.2抵押或銷售公司財產；
3.2.3收入項目及定價原則和標準以及合同範本；
3.2.4總標的在10萬以上的支出項目或合同；
3.2.5單筆支出在1萬以上的應酬費用開支；
3.2.6超過財務支出計劃或可能導致超過財務支出計劃的財務支出；
3.2.7分支機構財務負責人認為可能存在違規違法但分支機構負責人堅決要求支付的財務支出。
3.3分支機構財務收支基本程序如下：
3.3.1收入管理
分支機構必須使用公司財務部統一印製的受控的財務收入憑據；
分支機構財務負責人必須制定收入審核程序，堅決杜絕存在收入環節的漏洞。
3.3.2支出管理
財務支出必須由具體經辦人填寫支出申請單據，所屬部門負責人簽字認可後送財務部門審核；
分支機構財務部門在審核時必須認真檢查票據是否齊全、合法、是否屬超計劃、超權限支出，並簽署審核意見，轉呈分支機構負責人；
分支機構負責人對支出申請必須檢查其真實性、合理性、必要性並作出是否批准支付或轉報公司批准支付的決定；
財務部門根據經批准的支出申請辦理付款；對於財務部門認為不宜支付或需上報批准才能支付的支出而分支機構負責人卻堅持要求立即支付時，分支機構財務負責人可以先口頭向公司財務總監報告，財務總監同意或經請示同意先予配合辦理的，分支機構財務部門先予配合支付；之後，將支出申請單送公司財務部辦理有關審批手續；財務總監經請示仍不同意先支付的支出，分支機構財務部門不能辦理支付手續，並將支出申請送公司財務部。
3.4考核
3.4.1分支機構年度財務計劃執行情況由分支機構負責人及財務負責人共同組織定期編報。公司財務總監負責組織核查，並定期通報。
3.4.2年度財務計劃會議由公司總經理負責召集，分支機構負責人及財務負責人作計劃執行情況彙報，公司財務總監作財務計劃核查情況報告，公司總經理作總結評價報告，公司董事、副總、人事負責人蔘加聽取會議。
3.4.3分支機構年度財務計劃執行情況良好的，公司給予獎勵，具體金額在每個年度計劃中體現；
分支機構年度財務計劃執行情況不佳的，分支機構負責人應説明原因，公司總經理作出處理決定。
3.5責任
3.5.1分支機構財務管理應遵守國家會計法規、公司財務制度；
3.5.2分支機構負責人對財務計劃執行情況、企業經營效益負全部責任；分支機構財務負責人對財務數據的合法性、真實性負全部責任；
3.5.3分支機構負責人由公司總經理委派，公司人事部門負責綜合考核；分支機構財務負責人由公司財務總監委派並協同分支機構負責人與公司人事部門考核；分支機構財務人員由其財務負責人推薦，分支機構人事部門及公司財務部負責考核；
3.5.4分支機構負責人及財務負責人有貪污、挪用公款或嚴重瀆職行為造成公司財產損失的，應予免職處分，並追究相應責任。
3.6生效
本規定已經公司研究批准通過，自20xx年1月1日起生效。
4.資產管理制度
4.1公司財產的範圍
4.1.1凡公司購入的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、房屋同時具備單項價值20xx元以上且耐用年限在一年以上的為固定資產
4.1.2低值易耗品是指企業使用的單項價值在200元以上、20xx元以下，能多次使用且基本上保持其原有實物形態的物品。包括辦公用低值易耗品和工程用低值易耗品兩類。
科目名稱
核算內容
備註
固定資產
20xx元以上的財產
在固定資產軟件上輔助核算
辦公用低值易耗品
價值在200-20xx元的所有辦公桌椅、電話及電話線、電腦及外延設備、以及小於20xx元的打印機等
在固定資產軟件上輔助核算
工程用低值易耗品
500—20xx元
在固定資產軟件上輔助核算
材料樣品
如：三潔具
週轉材料
如：電纜
工器具儀器
如：測繪、電量具等
4.2職責
4.2.1人力資源部負責所有除工程上使用財產的統一採購及統一管理。並負責年度內不定期盤點及配合年終盤點。
4.2.2工程上使用的工器具，材料樣品由工程材料部採購及管理。
4.2.3財務計統部負責所有財產的核算，定期報告反映。並負責組織一年一次財產盤點。
4.2.4各部門文檔員負責本部門的財產管理配合工作。
4.2.5公司所有職員都有責任保護公司財產安全及愛護公司財產。
4.3程序
4.3.1辦公用財產的管理
購買、入庫
----各部門需用辦公用的各種財產，應向人力資源部提出申請，經部門經理確認後報人力資源部經理同意。公司財產原則上由人力資源部統一購買。
----財產購入後應辦理入庫手續，填寫財產入庫驗收單(詳見附表1)。倉管員應核實數量及規格。
——工程驗收時，如果有可移動的固定資產，工程部應通知人力資源部參根據經審核的施工單位提供的資產清單參與驗收。並先進行實物管理。
領用
各部門領用財產時，由部門經辦人統一向人力資源部領用，並填好財產領用單(詳見附表2)。同時，將財產領用單附在報銷單或請示單後一起送財務部進行會計核算。
盤點
----平時，人力資源部負責公司辦公財產的不定期盤查，以保證公司財產安全。
----財務部負責牽頭組織一年一次財產盤點，並填寫財產盤存表(詳見附表3)。人力資源部對盤盈虧的財產應查明原因，明確責任，人事部出具處理意見，總經理批准後，財務部進行會計核算。
---屬於正常損耗的，記入有關費用。
---屬於保管不善造成丟失的，應追究當事人的責任。
---屬於不正常損耗的，應報經有關部門批准後，列入營業外支出。
4.3.2工程用財產的管理
購買、入庫
----由工程材料部提出購買樣品、工具、器具及儀器的申請，由工程部經理籤批後，報相關副總批准，財務支付。工程財產由工程部專業人員負責採購。
----請示單需劃分使用項目，明確用途；貨到時需填寫財產入庫驗收單，由工地倉管簽字。然後經辦人持財產入庫驗收單、發票及相關單據送到財務入帳。
----倉管負責工程財產的妥善保管與領用登記。
領用和轉移
工程上領用樣品及材料，應填寫財產領用單，並及時將財產領用單等報送審計部，由審計部在施工決算中扣回。
舊項目結束，組建新項目組時，要作好工程上財產盤點轉移工作，作好財產轉移記錄。該工作由項目組經理負責。保證公司財產安全。
盤存、報損
工程上財產由工程部負責進行不定期的清查盤點；年終(工程竣工)進行全面清查盤點，並填寫工程財產盤存表。對盤盈虧的財產應查明原因，明確責任，區別不同情況，報經批准後，按規定列支。
----屬於正常損耗的，記入有關成本科目。
----屬於保管不善造成丟失的，應追究當事人的責任。
----屬於不正常損耗的，應報經有關部門批准後，列入營業外支出。
4.4.財產處置程序
4.4.1各部門對於本部門不能繼續使用的財產或不需用的財產，應向人力資源部提出申請，由人力資源部作出統一調度。
4.4.2人力資源部每季5日前彙總前一季度財產變動情況表給財務部進行帳務處理。
4.4.3人力資源部採取變賣、捐贈等到辦法進行處理時，應呈報請示單，寫明名稱、價值、狀態、處理方式和價格。部門經理認可後，報副總經理確認後方可處理。
4.4.4處理後錢款及請示單交財務部進行帳務處理。
附表1財產入庫驗收單
單位：
品名
規格
編號
數量
單價
總金額
備註
上列財產已由我部驗收入庫，性能規格合乎規定。
部門經理
(項目經理)x年x月x日
經辦人：
驗收人：
附表2財產領用單
單位：
品名
規格
編號
數量
單價
金額
備註
上列財產已由我部領用，若發生毀損丟失等，將由我部負責。
部門經理：
(項目經理)x年x月x日
領用部門：
領用人：
倉管員：
備註：使用方法：入庫單和領用單一式三聯。第一聯存根聯，留存財產保管部門；第二聯記帳聯，送財務部門作財產入賬依據；第三聯由經辦人保管。
附表3公司財產盤存表
部門：
盤點日期：年月日
品名
期初帳面數
本期增加數
本期減少數
期末帳面數
期末盤存數
備註
數量
單價
金額
數量
單價
金額
數量
單價
金額
盤盈
盤虧
合計
盤點人：
盤盈(虧)原因
備註：盤存表一式三聯，第一聯留低值易耗品使用部門，第二聯送財務部核算，第三聯供盤虧、盤盈時送有關領導審批。
5.相關文件
5.1財務報告編寫流程(第三層次文件)
5.2財務檔案管理程序(第三層次文件)
（一）認真貫徹執行各級政府頒發的有關安全生產、文明施工的條例標準、方針、政策，及本公司本項目安全生產、文明施工制定的各項規章制度，領導本組安全作業，對本班組生產的。安全負責。
（二）參加項目部安全生產、文明施工領導小組工作會議，組織開好班前安全生產交底會，認真執行安全交底，不違章操作。為違章指揮，同時有權拒絕違章指揮。
（三）搞好入場新工人上崗前三級教育工作，變換工種職工新崗位前安全教育工作，提高新崗位職工安全生產操作技能。
（四）經常組織本班組工作學習安全操作規程和規章制度，做好新工人的入廠（班組）教育，教育工人在任何情況下不得違章作業。對不聽勸阻的違章作業人員，可責令其停止作業。
（五）配合公司每月進行一次安全生產、文明施工檢查評分工作，對檢查發現的問題負責組織“三定”，按期整改。
（六）參加腳手架、模板工程、龍門架（井字架）、塔吊、施工用電、施工機械在使用前檢查驗收工作，並作好交驗簽字手續。
（七）、班前要對所使用的機具、設備、防護用品及、作業環境進行安全檢查，發現的問題解決後，才能使用和作業。
（八）、在生產過程中，要經常注意檢查施工現場（作業場所）存在的不安全因素，發現隱患及時解決，不能解決的要立即報請上級採取措施，保證安全方可繼續作業。
（九）、組織本組安全生產競賽和評比，及時表揚好人好事，推廣安全生產的先進經驗。
（十）參加施工現場的定期和不定期安全生產檢查，及時發現事故隱患，並組織按期整改。
（十一）施工現場發生事故後，立即組織搶救傷員及財產，排除險情並保護好事故現場，及時逐級上報，協助事故調查組開展事故調查工作。
第一章總論
第一條為了規範公司項目部財務核算、便於公司成本控制和績效考核工作的開展，特制定本辦法。
第二條公司承攬的工程項目實行扁平化垂直管理，項目部配備的財務人員由公司財務部統一委派和管理，直接對公司財務部負責。
第三條本辦法包括貨幣資金管理、財務物資管理、項目核算管理、相關規章制度及報表模板附件等內容。
第二章貨幣資金管理
第四條公司下轄的工程項目部實行備用金管理制度。
第五條備用金定額根據工程項目合同造價、人員配置等相關情況，由公司財務部門會同相關部門制定。
第六條備用金定額如不能滿足項目部需要，可由項目經理根據實際情況提出書面申請，上報公司財務部，經審核通過後依據新的備用金定額執行。
第七條備用金使用範圍包括但不限於以下內容：
1、臨時用工勞務報酬支出
2、臨時急需物資及小規模用料採購支出
3、施工及辦公等低值易耗品採購支出
4、機械設備低值零配件採購及修理支出
5、項目部人員差旅費用支出
6、施工用水電支出
7、項目部招待費支出
8、項目部食堂採購支出
9、經公司批准的其他項目支出
第八條項目部財務人員進駐後，應儘快到最近的銀行營業網點開立臨時存款賬户，備用金由公司財務部通過銀行轉賬劃撥。
第九條項目部支付給各分包隊伍的工程款項、預付工程款和備料款等均須通過銀行轉賬辦理，不得支付現金。
第十條項目部才財務人員應根據工程項目造價、金融機構路途遠近等因素確定庫存現金的最低金額，為確保安全項目部財務部門不得保留過多的庫存現金。
第十一條項目部財務人員應建立《轉賬支票使用情況登記薄》、《現金支票使用情況登記薄》，詳細登記每張支票的使用情況，登記薄應當包括單不限於以下內容：
1、出票日期
2、出票金額和用途
3、使用部門
4、經手人簽字
第十二條作廢的支票應連同支票存根粘貼，統一保管，並在騎縫處加蓋作廢章。
第十三條不同開户銀行的支票應建立不同的《使用情況登記薄》，分別記錄使用情況。
第十四條項目部財務人員每月應對每個存款賬户編制《庫存現金盤點表》、《銀行存款餘額調節表》連同當月《銀行存款對賬單》上報至公司財務部一份、項目經理一份、自留存檔一份。
第三章財產物資管理辦法
第一節工程物資管理
第十五條項目部工程物資主要由公司根據項目的施工需求統一採購調撥，項目應由公司物資採購部門派專人進行管理，並建立嚴格的收發存統計和彙報體系。
第十六條工程物資的收入、發出和調撥必須要有物資保管部門填寫相關憑證，要求摘要清楚、數據準確、簽字明責完整、上報及時。
第十七條項目部財務人員對工程物資的收發存進行核算和監督管理，並根據工程工期的長短會同物資管理人員合理安排定期盤點，編制盤點明細表上報公司。
第十八條工程物資購入採用實際成本法核算，發出每月加權平均法核算。
第十九條工程物資根據公司統一規定分類編號。
第二節機械設備管理
第二十條項目部施工使用的機械設備由公司統一購買或租賃後統一調撥至施工現場，項目部也可根據實際需要自行聯繫租賃機械設備，報經公司批准後進行租賃。
第二十一條項目部臨時短期用機械設備可由項目部自行聯繫租賃，但是價格不得高於當地同類機械設備的租賃價格。
第二十二條項目部自行租賃的機械設備應保證能夠滿足施工需求，不得影響工期和工程質量，由此造成的損失和後果由項目部自行承擔，相關經手人員須承擔相應的責任。
第二十三條對於公司自有設備的調撥，項目部應建立機械設備台賬，並從公司設備管理和財務部門及時獲得機械設備的調撥單和相關基礎信息，如價值、折舊等，以方便成本核算。
第四章相關規章制度
第一節職工借款管理辦法
第二十四條項目部財務人員應嚴格控制職工個人借款的數額及期限，一般情況下個人因私借款應在下月工資發放前償還，否則從下月工資中扣除。如果因情況實屬特殊，經項目經理批准後可以延長期限，最多不得超過三個月。
第二十五條個人因私借款金額須嚴格控制，一般情況下個人累計借款餘額不得超過兩個月工資總額，特殊情況下經項目經理批准可以放寬餘額限制，但是累計借款餘額不得超過三個月工資總額。
第二十六條對於採購人員的備用金借款應設定最高限額，並逐月檢查監督，採購備用金借款餘額不得超支50% 。
第二十七條個人借款應填寫《職工個人借款申請單》，詳細填寫日期、用途、金額以及預計歸還期限等內容。
第二十八條借款申請要求內容詳盡、字跡清晰、摘要清楚、大小寫金額相同，相關內容不得塗抹或更改，否則視為該借款申請無效。
第二十九條借款申請應由項目經理和項目部財務負責人簽字後方可借出，項目部出納必須嚴格審查相關人員簽字手續，嚴禁在沒有主管領導簽字同意的情況下借出款項。
第三十條出納人員應當定期將個人因私借款申請交由會計進行賬務處理，會計須按借款人設立明細賬户，以方便核算和監督個人借款情況。
第三十一條財務人員應於每月月末編制《個人借款情況統計明細表》，按借款人詳細列示借款餘額、期限等內容，報項目經理，對於超過期限的個人借款應及時催繳。
第三十二條借款人員歸還借款時，出納應開具加蓋財務專用章的收據，不得將借款申請返還給借款人。
第二節報銷管理辦法
第三十三條個人因公出差或進行相關採購報銷，必須取得符合法律要求的相關票據和發票。
第三十四條項目部財務人員必須嚴格審核報銷發票，要求必須不得塗抹和更改，必須加蓋財務專用章或者發票專用章。
第三十五條項目部財務人員必須嚴格自行監督審核職責，對於不符合規定的發票退回不予報銷，對於涉嫌偽造發票騙取報銷款項的應將發票扣留，報告項目經理請求處理意見。
第三十六條報銷人因公出差報銷，必須在出差歸來當月工資發放前辦理報銷手續，否則不予發放工資。
第三十七條報銷人必須憑相關票據和發票填寫報銷申請，並妥善粘貼單據，填寫報銷金額和報銷理由。
建築公司施工項目管理制度（精選9篇）8
第一章總則
第一條為了加強對公司財務的領導，理順公司本部與工程項目部的財務關係，明確其各自的工作職責和管理權限，根據公司建立“大財務”的基本思路，特制定工程項目財務管理暫行規定。
第二條本辦法適用於公司本部及各工程項目部。
第二章機構與職責
第三條財務機構設置：
（一）公司設財務部，負責全公司財務工作管控；
（二）各工程項目部設相應財務機構，負責所在項目財務工作；
（三）各工程項目部財務機構人員由公司統一委派，並接受所在項目部行政領導和公司財務部業務指導、監督、檢查。
第四條公司財務部管理職責：
（一）負責擬定會計核算和財務管理制度和流程，健全公司財務控制體系；
（二）負責公司本部會計核算和財務報表編制工作；
（三）負責公司資金調度和管理，根據需要對項目部資金進行調度；
（四）負責擬定、審核項目融資方案和相關文件，並組織實施；
（五）負責公司金融風險，建立財務風險管理和風險預警機制，控制公司財務風險；
（六）負責擬定公司資產管理和處置辦法並參與實施，審核項目部資產處置方案；
（七）負責公司税收籌劃和處理工作，協助項目部處理相關税務事宜；
（八）負責財務分析，為決策提供支持；
（九）負責外派項目會計的管理，指導下屬項目部的財務工作。
第五條公司各工程項目部財務機構管理職責：
（一）執行公司會計核算和財務管理制度和流程；
（二）負責本項目部的財務會計工作，保證完成各項會計核算和財務管理工作；
（三）根據本項目部生產經營情況，正確設立會計賬薄、審核各項收支，按會計制度規定處理會計業務，使項目部的各種報表、帳簿、憑證內容真實、數字準確、手續完備；
（四）配合審計單位做好每個基建項目的審計工作，及時提供各種數據及資料；
（五）做好經濟合同的財務管理，定期與供應單位，分包單位、建設單位核對往來賬目，（）及時、準確收支貨款、工程分包款、人工費、工程預付款、工程進度款；
（六）進行財產物資管理，做好財產保全工作；
（七）負責營業税及相關税費的納税申報和繳納；
（八）及時處理財務工作相關事宜。
第三章資金與計劃
第六條工程項目部資金主要來源：
（一）建設單位撥付的工程備料款及工程進度預付款；
（二）建設單位撥付的工程結算款；
（三）應付未付款項；
（四）公司本部撥付及內部單位的往來資金；
（五）其它來源。
第七條工程項目部資金主要用於支付下列款項：
（一）工程用物資、設備的採購；
（二）職工工資及福利；
（三）工程人工費；
（四）繳納税費；
（五）規定的各種應上交款項；
（六）支付固定資產修理費用。
第八條工程項目部如需開設銀行帳户，必須報經公司財務部門審核和總經理批准，嚴格按規定履行手續；同時，建立健全貨幣資金管理制度，嚴格遵守國家規定的現金管理制度和銀行結算紀律，建立嚴密的內部牽制制度和保密制度。否則不得擅自開設任何形式的銀行賬户。
第九條工程項目部的資金，由公司統一管理，其調配權屬公司，工程項目部實現的合同收入結算後統一匯入公司指定帳户。資金運用要嚴格執行公司有關的資金管理規定。
第十條工程項目部不設立現金庫，其現金支出在出納臨時結算卡（個人賬户）中開支。需要用現金支付的零星支出，按實際報銷金額劃入出納臨時結算賬户，該臨時結算賬户不留餘額。
第十一條工程項目部要定期編制財務資金計劃，實行資金按計劃管理。未列入計劃的工程支出，未經本部批准不得列支。
第四章成本與税費
第十二條嚴格執行國家有關法規和公司費用開支標準，嚴格劃清成本開支界限，間接費開支要嚴格執行公司的有關費用開支辦法，並如實在項目成本中列支。
第十三條材料採購必須嚴格執行公司有關物資的管理制度，做好工地餘料盤點工作。採用移動平均法，購入後被領用的工具、器具及辦公用品等低值易耗品，在領用時必須履行物資保管責任轉移的相關手續，領用後轉入工程成本，並做好物資管理台賬。
第十四條項目部要設置存貨實物賬，建立存貨計量、驗收、入庫、出庫、盤點、對賬制度，賬、卡、物必須相符，盤盈、盤虧要按規定處理。項目會計在月末審核庫管員編制的材料購銷存明細表後，再編報材料購銷存彙總表送交公司財務部。存貨計入成本要以出庫單（領料單）和存貨成本分配表為原始憑證。
第十五條根據需要配備的各類施工機械設備，必須建立固定資產帳卡及台帳，做到帳卡相符、帳實相符。所配備的機械設備按規定足額提取折舊費。調入的機械設備，及時辦理交接手續。項目部對機械設備等固定資產只有使用、管理權，沒有所有權，不得擅自出租、出借或用於抵押和經濟擔保。
第十六條對於工程項目一次性使用，完工後拆除的臨時設施，應由項目部自行建造，其費用由項目成本負擔。對於週轉性費用的臨時設施（如活動房屋等），其攤銷費用由項目成本負擔。工程完工後能及時回收保管的，按公司規定報批後處置。
第十七條營業税及其附加費由項目部按規定在工程所在地計繳。
第五章清算與監督
第十八條工程項目部在工程完工解散之前，應對各債權、債務和往來款項清算完畢。對竣工時仍清算不完的，提出處理意見並報經公司主要領導同意後轉公司繼續清理。
第十九條工程項目部解散時剩餘財產物資按以下原則處理：
（一）自購的固定資產調公司管理，調入的固定資產移交原調出單位或調入公司，交接雙方應及時辦理驗收交接手續；
（二）購置的辦公用品等低值易耗品，由工程部研究處理意見並辦理調撥、報廢、變賣等手續；
（三）剩餘材料及其他物資按質論價處理，發生的損益由工程部負擔；
（四）項目部對準備處理的剩餘財產物資必須經過材質、技術鑑定，確定處理價格，填制鑑定清冊交工程部門辦理，任何人不得擅自處理。
第二十條工程竣工後，編制竣工決算，協助建設單位向接管單位辦理固定資產移交手續。同時對該項目的財務狀況、工作質量等進行一次全面的分析和總結。
第二十一條對確實在短期內無法處理的。遺留問題，工程部應向公司專題處理報告，經公司決定同意後轉公司處理。
第二十二條妥善保管財務會計資料並按檔案管理的規定及時辦理會計檔案的立卷歸檔工作。工程項目部解散時，會計檔案移交給公司檔案部門。
第二十三條工程項目部必須遵守國家財經紀律，不斷提高財務管理水平，主動接受公司財務監察和審計監督。
第六章財務報告
第二十四條工程項目部主辦會計應於每月21日結賬，並於每月26日前回公司對賬，將當月核算原始資料移交本部主管會計人員。
第二十五條工程項目部應於每月26日前按統一格式向公司財務部報送財務月報，包括“資產負債表”、“工程成本明細表”、“材料收、發、存明細表”、“現金收支月報表”、“債權、債務月報表”等，並於每週末報送現金收支週報表。財務報表一經確定，不能隨意修改。
第二十六條工程項目部應於每季尾月末、每年12月末和工程決算後向公司報送財務決算報告（報表的種類與每月報送的報表種類相同）並附相應的財務説明書。説明書應重點説明生產經營狀況，資金增減和週轉情況，成本狀況，財產物資變動，工程結算以及對財務狀況變動有重大影響的事項。工程項目部每季進行經濟活動分析。
第七章附則
第二十七條本規定由財務部草擬，行政人力資源部、工程部、合同成本部共同修訂。
第二十八條本規定自發布之日起施行，解釋權歸公司財務部門。
建築公司施工項目管理制度（精選9篇）9
1、項目成立安全領導小組，項目經理為小組組長，施工隊隊長、安質工程師為副組長，各施工隊安全員為組員，協助項目經理監督、檢查日常安全生產。
2、經理部及各施工隊必須經常性的組織職工學習安全生產的有關知識、文件，每月至少一次，並做好文字記錄。
3、參加施工的所有人員必須進行上崗前的安全教育，經考試合格後，方可上崗作業。
4、項目經理、安質工程師和各施工隊每月組織一次全面的安全的檢查，檢查的重點是防機械傷人、防觸電、防火災、防洪、爆破物品等。特別是本工程位於林區施工，應非常注意防火。進場施工人員嚴禁吸煙，嚴禁在林區明火，防止引起森林火災。對查出的事故隱患及事故苗頭，有關部門要制定計劃，限期整改。
5、進場作業人員必須遵守勞動安全紀律，戴好安全帽，高空作業必須系安全帶，嚴禁穿硬底鞋、拖鞋、高跟鞋或赤腳進入施工現場：女工不得穿裙子上班作業，非工作人員不得隨意進入施工現場，爆破警戒區。
6、施工各現場必須設置各種防護設施，安全標誌。
7、發生傷亡事故後，應當保護事故現場，有關人員應立即報告項目經理或有關領導，採取措施，組織搶救，防止事故擴大，儘量避免人員傷亡和財產損失。
8、在項目安全生產工作中，項目部將對安全生產班組和個人給予表揚和獎勵，對安全事故責任人按有關條例進行處罰，對違反施工現場安全管理的人員處以50~100無的罰款。對造成重大財產損失和人員傷亡的，將直接追究肇事者的經濟和法律責任，追究施工隊負責人的領導責任。
蒙田範文網