新形勢下税務部門進一步優化營商環境、激發市場主體活力的重點舉措研究

新形勢下税務部門進一步優化營商環境、激發市場主體活力的重點舉措研究

近年來，我國營商環境明顯改善，中國的營商環境排名全球31位，較去年提升了15位，但仍存在不少突出問題和短板，對標國際先進水平仍有較大差距，特別是受到新冠肺炎疫情等影響，企業生產經營困難凸顯，亟需進一步聚焦市場主體關切，更多采取改革的辦法來破解企業生產經營中的堵點、痛點，強化為市場主體服務，加快打造市場化、法治化、國際化營商環境。

面對這些新形勢、新變革，對於對税務局以及全體税務幹部提出了新的更高要求。税務部門及全體税務幹部應當以優化税收優化營商環境、激發市場主體活力作為一項重要任務，從納税服務、税收優惠、税收執法、提升執法人員角度優化徵管舉措，創新工作手段，不斷昇華税收徵管理念，盡最大程度優化營商環境，盡最大努力提升納税人滿意度，為地方經濟發展創造良好環境。

一、優化納税服務，提升納税人業務辦理的新體驗

（一）提升網上辦税服務新體驗

按照國務院辦公廳印發的《關於進一步優化營商環境更好服務市場主體的實施意見》要求，提升納税服務水平，年內基本是實現主要涉税事項網上辦。今年，河北省税務局將網上辦税繳費打造成全天候、全覆蓋、全流程、全聯通的“智慧税務”品牌，按照省税務局工作安排，各市、縣税務局統一部署，積極配合，建立起以“用户中心、辦税中心、查詢中心、互動中心、公眾服務、個性化辦税”六大功能模塊的電子税務局，以提升税收業務辦理能力，擴大電子税務局網上辦税服務能力，讓廣大納税人辦理涉税事項真正實現“多走網路，少跑馬路”，提升納税人辦税體驗的“獲得感”。

（二）讓智能税務滿足納税人所需所想

智能税務是推進税收現代化建設的必然需求，是提升税收治理能力的有效途徑，是實現納税人、税務人雙減負的有力抓手。建設“智能辦税服務廳”已是大勢所趨。各級税務局應當充分利用現代化科學技術，提升辦税服務廳，按照目前，保定市各縣級税務局建立的智能辦税服務廳的建設情況來看，綜合運用“人臉識別”信息採集系統、自助辦税終端、智能“雲桌面”、智能導税台等各類智能辦税設備，讓智能服務便利化，高效化，據某縣税務局統計，單單一項智能填單服務，就讓納税人原來20多分鐘的申報時間縮短到5分鐘，極大減少了前台辦税時間，提高了效率，讓納税人和繳費人充分享受智能税務創新科技帶來的便捷與高效。

據保定市税務局相關報道，目前轄區內試點單位縣區税務局逐步形成了以智能辦税、智能服務、智能管理、智能防險為核心的一體化服務體系，構建“網上辦税為主、自主辦税為輔、窗口辦税兜底”的服務模式，納税人95%以上的涉税業務可以自助辦理。

二、落實減税降費政策，增加納税人繳費人獲得感

今年以來，國家、省、市各級政府針對減税降費政策相繼出台，進一步提高政策宣傳輔導的精準度，幫助納税人掌握政策更準確、享受優惠更徹底，是優化税收營商環境、提高納税人滿意度的重要措施之一。從每年的納税人滿意度調查報告中，可以看出，納税人對税收減免優惠政策的知曉以及獲得手段的需求永遠是排在前位的，因此各級税務局積極宣傳解讀税收政策，一要讓税收優惠政策應知盡知。改變宣傳方式，從“大水漫灌”式的廣泛宣傳轉向有針對性地“精準滴灌”，以納税人需求為導向，實行分行業、分類別、個性化政策宣傳輔導工作，真正實行點對點、一對一的宣傳輔導，為納税人提供目錄化、標準化的辦税指南，例如，河北省出台了河北省《納税人辦税指南》，讓每一户納税人繳費人都對減税降費政策從瞭解到熟知、從全面掌握到個體有感，切實增強宣傳培訓輔導的針對性和有效性。二要讓政策簡潔明瞭，易享受用。減税降費優惠政策，最主要還是納税人真正享受政策的紅利。按照税務總局下發的税收優惠政策，各級税務機關應以税收徵管規範為標準，積極擴大納税資料備案改留存備查範圍，實行申報即享受優惠等舉措，把該簡化的程序簡化到位，把能精簡的資料精簡到位。以此通過明確操作辦法、制定配套措施、升級信息系統等方式，落實好小微企業普惠性減税、深化增值税改革、降低社保費率等政策。

（二）加快政策落實，提速退税辦理

加快落實優惠政策，讓納税人真正享受到減税降費政策的紅利，只有讓納税人繳費人，看見真金白銀，才是真正的獲得感，各級税務機關應提速退税辦理，細化簡易退税工作方案，依據税收徵管系統，甄別各項税收數據，加強綜合分析能力，確保數據準確，加快基層税務機關審核時限，例如，正常出口退税的平均時間可以在10個工作日以內，實現申報、證明辦理、核准、退庫等業務網上辦理。其他退税辦理的退税申請、退税審核、退庫業務實現全流程網上辦理，能夠有效提高企業資金回籠速度。

三、嚴格文明執法，保護納税人合法權益

法治税務建設是税務機關發展願景，各級税務機關堅持“為國聚財執法為民”的工作原則，只有公正執法、文明執法才是對納税人最好的服務，才能切實保護納税人繳費人合法權益。

各級税務機關一要嚴格執行依法徵税原則。按照法律法規，依法組織税收收入，把該收的依法收上來，把該減得全力減下去，堅決防止收“過頭税費”。堅決杜絕為了完成税收任務，向納税人分攤税收任務，或者對特定行業納税人進行税費清欠行動，對於違規問題及時糾正、嚴肅追責。二要依法依規進行税收執法活動。各級税務機關應嚴格按照“三項制度”的工作要求，全面推行行政執法公示制度、執法全過程記錄制度、重大執法決定法制審核制度，促進税收執法信息公開透明，執法活動有跡可查，執法結果合法公正。同時，積極推進“税務行政處罰裁量基準”的落實，進一步規範基層税務機關行政處罰裁量權行使，統一執法尺度。三要加強税收執法活動全程監督。注重紀檢監督、督查內控監督、税收風險監督等，完善各項監督措施，加強税務人員執法行為的事前、事中、事後監督。強化執法責任追究，堅決查處税務人員粗暴執法、任性執法、選擇執法、情緒執法等行為。四要提倡廉潔從税，廉潔執法。強化税務人員思想教育，引導税務幹部知敬畏、存戒懼、守底線。進一步加大執紀問責力度，始終保持高壓態勢，對吃拿卡要、慵懶散拖、冷硬橫推等問題堅決追究，對損害納税人繳費人利益、損害税務部門形象的不正之風持續整治，在紀律上明確底線。

四、提升人員素質水平，增加納税人辦税親切感

新形勢下，各方面對税務幹部能力素質提出了新的更高要求，迫切需要一支業務更精湛、作風更優良、士氣更高漲、凝聚力和戰鬥力更強的幹部隊伍。一要提升税務人員業務素質。只有具備豐富的税收專業知識和法律法規，才能在納税諮詢中為納税人提供更高效的諮詢服務。基層税務工作人員要熟悉工作流程，做到熟練操作，不斷提高税收法規知識的專業水平，更新税收減免政策知識，提高辦税效率，為納税人節省時間。要做到文明服務，態度熱情，不厭其煩，維護税務局的良好形象。二要努力打造一支服務團隊。基層税務局要建立一支精通税收業務的諮詢團隊，從服務模式的人性化、便捷化上下功夫，加強各類税收諮詢業務，例如為轄區內各類別納税人提供税收優惠政策諮詢，涉税事項提醒，辦税業務指導等，節約納税人辦税時間；為當地政府招商引資提供税收政策諮詢，服務於想來本地投資的税前税務諮詢，為新辦企業作辦税引導，為一般納税人作税收業務諮詢等。

優化税收營商環境、提升納税人滿意度是一項全局性、綜合性工作。各級税務機關必須增強全局觀念和協作意識，主動擔當、積極作為，讓我們進一步樹立以納税人繳費人為中心的理念，進一步提效能、解難題、增便利，切實提供更有感的服務、打造更優化的環境，來激發市場主體活力，確保為納税人繳費人涉税服務提供更優體驗、為優化税收營商環境提供更多助力。