“三公經費”支出管理及津補貼發放抽查情況彙報

“三公經費”支出管理及津補貼發放抽查情況彙報

根據縣“三公經費”支出管理及津補貼發放情況重點抽查方案要求，在2020年4月21日至27日期間，我們對城關鎮街道辦事處、漆園街道辦事處等單位進行重點抽查，主要發現如下問題：

XX鎮：主要存在公務招待方面手續不齊全的問題

（1）在食堂進行的公務招待，報銷手續中未附發票，有食堂開具收據；

（2）公務招待無公函或與來訪單位相關的文件。

XX辦事處：在公車運行維護方面，油卡充值未附清單，不能體現一車一卡。

XX鎮：主要存在公務招待方面手續不齊全、公車加油不規範的問題

（1）在食堂進行的公務招待，報銷手續中未附發票，有食堂開具收據；

（2）招待無公函或與來訪單位相關的文件；

（3）公車油卡充值憑證未附清單，不能體現一車一卡。

XX辦事處：主要存在公務招待方面手續不齊全、公車用車相關費用報銷手續不規範的問題

（1）在食堂進行的公務招待，報銷手續中未附發票，無食堂開具收據；

（2）公務招待無公函或與來訪單位相關的文件；

（3）公務接待證明單填寫不規範，部分報銷手續無經辦人員或主要負責人簽章；

（4）編號62087377憑證顯示,2020年8月18日發生的公務車皖S6F125產生的維修費未附維修清單；

（5）編號62164022憑證顯示,2020年12月15日開具一張金額為4260元的汽車美容發票，註明車牌號為皖S50032公務車2020年度洗車費，未附清單。此外，2020年1月8日也有一張金額為4100元的發票，註明車牌號為皖S50032公務車2019.12-2020.01期間洗車費，未附清單。該兩筆費用存在疑點。

（6）公車油卡充值憑證未附清單，不能體現一車一卡。

XX第一中學：翻閲2020年總賬及記賬憑證顯示本單位在2020年度未發生三公經費支出。實際本單位存在公車一台，日常運維開支均計入交通費等一般經費開支科目核算，未在公務用車運行維護費科目進行列支。本校在招待外地或鄉鎮對口單位來訪時均在校內食堂，無專門審批手續，發生的費用與本單位職工用餐一同結算，也未在三公經費中進行列支。

XX第二中學：翻閲2020年總賬及記賬憑證顯示本單位在2020年度發生公車運維費用，列入公務用車運行維護費科目進行列支。本校在招待外地或鄉鎮對口單位來訪時均在校內食堂，無專門審批手續，發生的費用與本單位職工用餐一同結算，也未在三公經費中進行列支。

XX第八中學：委託華瑞會計事務所進行記賬，賬簿未在校內，通過詢問了解到有關三公經費的賬目核算情況與一中、二中基本一致，都未完全單獨列支三公經費。

綜上，在本次XX縣“三公經費”支出管理及津補貼發放情況抽查過程中，發現各鄉鎮在處理公務接待業務時，報銷手續存在普遍缺陷。主要問題為無接待公函或體現接待事由的文件，以及在機關食堂招待時，無正規發票。此外，通過查看賬簿，發現被抽查單位在加油費用報銷時，均直接使用公務車油卡預充值發票進行報賬，賬務核算也直接將預充值款在公務用車運行維護費用科目列支。檢查組認為，使用預充值發票直接列支費用，不利於公務用車的日常管理，不能準確核算出公務車實際油耗。應先將預充值款項計入預付款相關科目，待預充值金額發生實際消費後，在列入費用科目進行核算。有關津補貼的支出，各單位均能夠按照相關文件執行，沒有發現違規發放津補貼的現象。