__市__國家税務局稽查局：
按照貴局於____年_月_日下發的《税務稽查查前告知書》（國税稽告字[____]___號）的相關要求，我公司組織相關人員於____年_月_日至_月__日，對我公司____年_月_日至____年__月__日所屬期間涉及到的相關涉税情況進行了全面的自查，現將自查情況報告如下：
一、企業基本情況：
____公司成立於____年_月，註冊資金____萬元整。由於公司股東從事過礦產資源的開發的相關工作，成立公司的主要目的是為了對__市__縣當地的礦產資源進行投資開發，並同時承接部分通信電纜工程業務。
____公司成立以後，主要是從事了對____市__縣當地的礦產資源的前期開發工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了____公司__分公司，相繼對__縣可能存在礦產資源的__礦點、___礦點進行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時，為開發當地的旅遊資源，在__縣政府的要求下，投資成立了____有限公司。
由於礦產資源開發的前期工作具有較大的不確定性和風險性，加上國家的政策的不斷變化，____公司雖然開展了大量的工作，但由於該工作難度較大，過程複雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成具有開發條件和價值的礦點。同時，由於資金需求量大，公司資金有限，前期開發工作時斷時停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實力的合作開發者上，為此____公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。
二、企業涉税情況：
____公司到目前為止，在對礦產資源的前期開發工作上，未有收入體現，應不存在相關的税收問題。
____公司近年來除開展以上工作外，另外的業務主要是承接了__市當地在電站開發工作中的配套通信電纜施工工程業務。其中，____年取得收入______元，開具普通銷售發票，已繳納增值税____。__元。當年公司賬面反映虧損______。__元，經納税調整後應納税所得額為-______。__元，未繳納企業所得税；____年取得收入_______。__元。其中開具普通銷售發票______。__元，開具通信工程款發票_______。__元，已全部繳納營業税，當年公司賬面反映虧損______。__元，經納税調整後應納税所得額為-______。__元，未繳納企業所得税，當年預繳所得税為____。__元。
三、本次税收自查情況：
接到貴局通知以後，按照貴局通知後附的相關要求，我公司安排有關人員對我公司____年_月_日至____年__月__日的相關涉税工作進行了全面的檢查，主要的檢查內容分為以下部分進行：
_、增值税相關涉税情況檢查：
我公司由於涉及的流轉税業務主要是通信工程施工，在____年度取得收入______元時，開具了普通銷售發票，按_%的比例繳納了增值税____。__元。____年開具普通銷售發票______。__元，應繳納增值税，由於我公司屬小規模納税人，按_%徵收率計算，應繳納增值税為______。__×_。__÷/_。__=____。__元。
_、對與收入相關的事項進行了檢查。
我公司____年取得收入______元，____年取得收入_______。__元，在對我公司業務及發票開具情況進行全面檢查後，特別是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析，對預收賬款、其它應付款各明細的形成原因、核算過程及相應原始憑證進行了落實，自查中發現____年度已掛賬的預收賬款-___電站______萬元，由於當時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，後期一直未能處理，屬已收款未確認收入項目，因此在此次檢查中應確認該收入______萬元。
_、對與成本費用相關事項進行了檢查。
經對我公司成本費用情況進行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題：
⑴、產品銷售成本及結轉方面存在的問題：
經檢查，我公司____年取得收入______元，賬面反映產品銷售成本______元；____年取得收入_______。__元，賬面反映產品銷售成本_______元。
經對我公司財務人員及業務相關人員進行了解和核對，公司財務人員在核算產品銷售成本時，是按一定的毛利率計算而得出。____年的成本已取得相關發票，____公司在開展通信工程施工過程中，大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當地的施工隊伍進行建設，工程款已實際付出，相關費用掛賬於其它應收款上，由於工期較長，加上施工過程中施工隊發生工傷事故（目前法院尚正式判決），公司未及時取得相關發票。在此次自查中，我公司按收入的__%確認銷售毛利，應調增應納税所得額為_______元-_______。__元×__%=______。__元
⑵、期間費用核算方面存在的問題：
在對我公司____年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：
①、房屋裝修及設備款共_____。__元未採取攤銷，直接計入管理費用；
②、購入固定資產（電腦、辦公傢俱等）_____元直接計入管理費用，未採取折舊方式進行攤銷；
③、個人電話費用合計____。__元計入公司管理費用未納税調整；
④、會務費、汽車超速罰款共____元計入管理費用-其它費用未作納税調整；
⑤、未取得正規發票入管理費用金額____。__元未納税調整。
⑥、支付的工程款_____元應計入施工成本科目。
在對我公司____年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：
①、個人電話費用合計____。__元計入公司管理費用未納税調整；
②、未取得正規發票入管理費用金額____元未納税調整。
_、對相關涉税事項進行了檢查。
我公司在對____年企業所得税納税申報時，資產類調整項目固定資產折舊_____。__元會計折舊和税法規定折舊一致，納税調增金額_____。__元屬編報錯誤。
_、自查中存在的問題説明。
通過自查，我公司由於開具普通銷售發票應補繳增值税____。__元，我公司____、____年度企業所得税應分別調整如下：
____年度：
調整後企業所得税應納税額=-______。__+______+_____。__+_____+____。__+____+____。__-_____=-______元
____年度：
調整後企業所得税應納税額=-______。__+______。__元+____。__+____=______。__元
應補繳企業所得税=______。__元×__%=_____。__元-____。__元=_____。_元
以上所述為我公司本次自查的情況總結，不當之處敬請指正。
____公司
____年__月__日
一、公司基本情況
**有限公司於****年**月**日登記註冊，企業法人營業執照註冊號：**號，註冊資本人民幣**萬元。本公司經營範圍為**。近幾年經營的基本情況（以下金額均為人民幣）：20xx年利潤總額為**元，納税調整後所得額為**元，應納税額為**元；20xx年利潤總額為**元，納税調整後所得為**元；20xx年利潤總額為**元，納税調整後所得為**元；20xx年利潤總額為**元，應納税調整後所得**元，應納所得税額**元。20xx年度納税申報工作正在進行中。
二、自查情況説明
情況説明：公司成立前幾年，由於運營經驗不足，成本較高，盈利能力薄弱，加上受全球經濟危機和歐債危機的`影響，客户資源減少，業務開拓難度大，所以導致了虧損。業內都
説“企業發展的關鍵在人才，企業穩定的根本在市場”，因此，近幾年我們一直都在想方設法，加強公司管理和引進人才，並通過外聘機構培訓等形式，加強人才培養力度，努力拓展新業務，增強可持續發展能力。公司不存在較大的固定資產、無形資產或長期待攤費用進行税前扣除，也不存在財務核算上的特殊情況導致虧損。虧損缺口從借款來彌補。現時公司經過幾年的發展，人員相對穩定，運營經驗逐步積累，具備了一定的運營能力，因此，20xx年我司將進行內部改革，同時增加新投資，多渠道增強盈利能力，儘快提高收入控制支出，實現扭虧為盈，提高利潤水平。我司在財務上對收入、成本費用等利潤總額計算符合財務會計制度，對應納税額的計算是按照《企業所得税法》及實施細則和國家有關税收規定填報，完全真實、合法。
為配合分行個人金融部開展20XX年盡職監督檢查，本着規範業務經營，強化風險管理，紮實推進合規管理和風險防範，增強全員合規經營意識，減少案件風險隱患，確保安全、穩健運行，我行進行了嚴格規範的自查活動。現將有關檢查情況報告如下，請審查：
第一，個人貸款業務方面
截至自查之日，我行個人貸款餘額為49XX萬元，其中“隨薪貸”餘額2XXX萬元，其他個人貸款餘額 20XX萬元（包括不良貸款餘額1X萬元）。為強化對不良貸款存量的管理和控制，我行嚴格按照《中國XX銀行信貸業務管理辦法的通知》和《中國XX銀行 XX分行個人信貸業務管理實施細則的通知》的要求，及時採取有效措施以防止不良貸款的增長，並積極組織業務人員通過上門催收、電話催收等方式減少現有不良貸款，截至自查之日共收回不良貸款利息XX萬元。
“隨薪貸”業務從受理、審查到發放全過程嚴格按照《X銀X辦發（20xx562號）》等相關規則制度執行，不存在資金髮放方式、資金用途等違規行為。
第二，客户管理系統方面
根據PCRM、CFE相關文件要求，我行及時更新新用户和清理宂餘用户，到目前為止我行在客户管理系統中共有4名操作人員。根據我行實際，我行鍼對性的組織操作人員進行集體討論、
培訓和學習，通過培訓，全體系統操作人員都能較為熟練的運用相關的功能模塊。
第三，客户關係維護方面
由於我行人員不足，尚不存在專門的客户經理，大堂經理和客户維護人員。對此，我行根據《客户關係營銷管理工作指引》要求指派專門兼職人員負責，維護重要客户和貴賓客户。並組織全體員工進行培訓，以保障為客户提供高效、優質的服務。
第四，基金代銷業務合規方面
我行根據上級產品發行文件和產品銷售文件，及時傳達至每一位員工，並根據《XX銀行證券投資基金代理銷售業務管理辦法》等通知積極組織宣傳銷售，但由於基金行情等原因，從XX年到目前為止尚未銷售成功，故不存在操作風險。由於我行目前暫無人員取得基金銷售資格，現正組織人員學習和培訓，以取得相關資格證書。
第五，個人理財及貴金屬方面
在自查過程中我行發現以前銷售個人理財產品中有個別客户存在尚未填寫《個人投資者風險承受能力評估問卷》等資料，保管也尚不完善。對此，以採取積極的補救措施。貴重金屬業務尚未開辦。
通過自查，發現我行在個人金融相關業務方面還存在規章制度執行不到位、業務受理不規範、風險管理不完善等諸多問題。對此，我行將及時根據制度要求進行整改，並在以後的工作中杜絕類似不合規、不完善、有漏洞、有風險的情況發生。
某某國税局：
我公司是某某食品有限公司在新疆登記註冊的全資子公司，屬於食品加工企業，經營範圍為方便麪、掛麪、粉絲、調味品的生產與銷售。註冊資金____萬元。
我公司於____年正式生產運營，設有供給、生產、物流、營銷、財務等部分，遵守企業會計核算方法，設置總賬、明細賬等，目前使用金蝶軟件，我公司納税申報依照要求同一進行網上申報，各年度國税、地税申報税種有增值税、城建税、房產税、教育費附加、個人所得税等税種，均為自行申報，沒有聘請税務等代理機構。我公司每一年都聘請某税務師事務所的職員對我司所得税彙算清繳、年度審計工作進行核實檢查並出具報告，現將我公司的自查情況彙報以下：
我公司用於抵扣進項税額的增值税專用發票是真實正當的，沒有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實際進庫貨物不一致的發票用於抵扣。
用於抵扣進項的運費發票是真實正當的，沒有與購進和銷售貨物無關的運費申報抵扣進項税額；沒有以購進固定資產發生的運費或銷售免納增值税的固定資產發生的運費抵扣進項税額；沒有以國際貨物運輸代理業發票和國際貨物運輸發票抵扣進項；不存在以開票方與承運方不一致的運輸發票抵扣進項；不存在以項目填寫不齊全的運輸發票抵扣進項税額等情況。
我公司獲得的增值税普通發票、通用機打發票、手工發票等，已國税官網查詢，查詢信息與票面均一致。
不存在購進房屋建築類固定資產申報抵扣進項税額的情況。
不存在購進材料、電、汽等貨物用於在建工程、集體福利等非應税項目等未按規定轉出進項税額的情況。
發生退貨或獲得折讓已按規定作進項税額轉出。
用於非應税項目和免税項目、非正常損失的貨物依照規定作進項税額轉出。
銷售收進是完全及時進賬：不存在以貨易貨交易未記收進的情況；不存在以貨抵債收進未記收進的情況；不存在銷售產品不開發票，獲得的收進不按規定進賬的情況；不存在銷售收進長時間掛帳不轉收進的情況。不存在視同銷售行為、未按規定計提銷項税額的情況
不存在開具不符合規定的紅字發票衝減應税收進的情況：發生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具的紅字發票和賬務處理符合税法規定。
營業收進完全及時進賬，現金收進按規定進賬；給客户開具發票，相應的收進按規定進賬。按《營業税暫行條例》規定的時間確認收進，準時完成納税義務。
不存在各種減免流轉税及各項補貼、收到政府嘉獎，未按規定計進應納税所得額。
不存在利用虛開發票或虛列人工費等虛增本錢、使用不符合税法規定的發票及憑證，列支本錢用度、在本錢用度中一次性列支到達固定資產標準的物品未作納税調劑；到達無形資產標準的管理系統軟件，在營業用度中一次性列支，未進行納税調劑。
不存在計提的職工福利費、工會經費和職工教育經費超過計税標準，未進行納税調劑、計提的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險和職工住房公積金超過計税標準，未進行納税調劑、計提的補充養老保險、補充醫療保險、年金等超過計税標準，未進行納税調劑。
不存在擅自改變本錢計價方法，調理利潤。
不存在超標準計提固定資產折舊和無形資產攤銷：計提折舊時固定資產殘值率低於税法規定的殘值率或電子類裝備折舊年限與税收規定有差異的，未進行納税調劑；計提固定資產折舊和無形資產攤銷年限與税收規定有差異的部份，已進行了納税調劑。
不存在超標準列支業務宣傳費、業務接待費和廣告費、擅自擴大技術開發用度的列支範圍，享受税收優惠。
企業以各種情勢向職工發放的工薪收進已依法扣繳個人所得税。
我公司將在税收專項檢查納税自查中，及時、正確的完成我公司税收自查工作。
納税人名稱：xxxx有限公司
報送時間：2012年 06月 14 日
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納税人（公章）：
法人代表簽章：
經辦人：
填寫説明：
1、本文書適用於納税人對納税義務執行情況進行自查時填用。
2、納税人名稱：填寫税務登記證上的納税人名稱。
3、納税人識別號：填寫税務登記證上的納税人識別號。
4、法人代表：填寫法人代表名稱。
5、辦税人員：填寫辦税人員名稱。
6、自查類型：納税評估自查、預警比對自查、補提税金自查、兩税比對自查、專項檢查自查、其他自查。
7、自查情況報告：填寫自查情況，可以添加附頁。
8、自查應補税情況：填寫自查應補税情況。主要包括：税種名稱、徵收品目、自查補繳税款所屬期限、應補繳税款的金額。
9、調帳記錄：填寫自查問題帳簿調整情況。
10、此報告一式三份，税務機關兩份，納税人留存一份。
11、此報告請於 年 月 日前報送至鄒平縣地方税務局稽查局綜合科。
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