網站首頁 個人文檔 個人總結 工作總結 述職報告 心得體會 演講稿 講話致辭 實用文 教學資源 企業文化 公文 論文

税務自查報告【通用多篇】

欄目: 地税國税公文 / 發佈於: / 人氣:1.82W

税務自查報告【通用多篇】

税務自查報告 篇一

根據_地税直查(20__)__號文件要求,我公司高度重視_省地税局直屬分局對企業所得税的此次稽查,成立專門的自查工作小組,組織相關財務人員學習,採取了自查與聘請税務師事務所税務專業人員協助相結合的方式,於__年7月14日-17日針對企業所得税進行自查。目前,自查工作已基本完成,現將自查結果彙報如下:

一、本次自查的時間範圍和涉及的税種範圍

本公司本次自查主要為20__至20__年度的企業所得税的繳納情況。

二、自查工作的原則

1、高度重視,認真負責,嚴格按照國家財經税收相關法規,對本公司__至__年度在經營過程中涉及的各類税種進行徹底的清查,力求做到不疏忽、不遺漏。

2、把握契機,認真做好自查自糾工作,提前化解税務風險。我公司結合實際情況,進行認真全面的自查,徹底清理違法及不規範涉税事項,並以此為契機,加強我公司税務基礎管理工作,並改善我局税務管理工作的盲點弱點,提高我公司的税務工作管理水平。

三、自查結果

經過為期一週的自查工作,我公司__年—__年税務工作基本遵守國家相關税收及會計法律法規,依法申報繳納各項税費。但工作當中難免存在疏漏,問題主要反映在未按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納税所得額等。通過此次自查,我公司__年—__年應補繳企業所得税14,096、18元;其中:__年應補繳企業所得税4,580、76元;__年應補繳企業所得税8,515、42元。具體情況如下:

1、20__年度

我公司所得税自查問題主要反映在沒有按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用上面,申報企業所得税時少調增應納税所得額14,881、10元,應補繳企業所得税額4,580、76元,具體調增事項明細如下:

(1)未按照權責發生制原則分攤所屬費用應調增應納税所得額:我公司__年未按照權責發生制的原則分攤所屬費用14,881、10元,根據《企業所得税税前扣除辦法》(國税發【__】084號文)第四條的規定,我公司應將未按照權責發生制的原則分攤所屬費用調增應納税所得額,調增應納税所得額14,881、10元。

2、20__年度

我公司所得税自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納税所得額上面,申報企業所得税時合計少調增應納税所得額34,061、67元,應補繳企業所得税額8,515、42元,具體調增事項明細如下:

(1)購買無形資產直接費用化:我公司__年11月購入財務軟件14,300、00元直接計入了當期費用,根據《企業所得税税前扣除辦法》(國税發【__】084號文)的規定,應將該無形資產分期攤銷,應調增應納税所得額14,061、67元。

(2)無需支付的應付款項應調增應納税所得額:我公司無需支付的__年應付萊思軟件公司20,000、00元,軟件公司現己合併,並且該公司一直未催收該筆款項,根據_地税直函【__】89號文中“對於農電提成餘額、無需支付的應付款項應調增應納税所得額”的規定,應調增應納税所得額20,000、00元。

税務自查報告 篇二

一、全面推行全功能“一窗式”服務。

在我局推行全功能“一窗式”服務,除了發票的銷售窗設置專窗外,申報徵收、發票驗舊、抄報税、税務登記等實行全功能一窗式管理,採取“一個窗口受理,內部協調運轉,全程辦結”,大大縮短了納税人在辦税大廳停留的時間,有效疏通了辦税大廳的人流量,提高了辦事效率。

二、推行“文明服務之星”評選,提高税務人員工作熱情。

為提高辦税服務廳窗口和服務人員的整體素質,樹立增城國税良好形象,制定《增城市國税局評選“文明服務之星”試行辦法》,開展每季度一次的“文明服務之星”評選活動。由每位前來辦税服務廳辦事的納税人在辦結事項後,填寫一份《文明辦税評議表》,對提供納税服務的税務人員進行評議,再由各分局根據《文明辦税評議表》進行統計評選出“文明服務之星”。

三、對辦税服務廳硬件進行改造,營造良好辦税環境。

(一)合理設置辦税大廳,做到辦税標誌鮮明醒目,對外辦公時間在辦税大廳入門顯著位置標明。

(二)保持辦税大廳環境整潔、空氣流通,根據需要放置綠色植物或花卉。

(三)合理設置辦税窗口,將辦税大廳辦税窗口由原來高櫃枱設置為低櫃枱,讓納税人與税務人員面對面進行辦税,拉近税企距離,並在各個窗口張貼明顯、統一的標誌,方便納税人識別。

(四)設置税務諮詢區,根據各分局實際情況,部分服務廳設置税務諮詢區,部分服務廳設立導税窗口,負責受理、答覆納税人的税務諮詢。

(五)設立納税人休息區,配備休息椅、飲水機、報紙等,為排隊等候辦税的納税人提供舒適的環境。

(六)設立税宣資料索取區,放置《國税之窗》、《辦税指南》等税收宣傳資料,方便納税人閲覽和免費地索取相關資料。

(七)設立辦税填表區,製作相關業務流程和表格的填報説明、表樣。

(八)設立納税人自助辦税區,配置齊全的電腦設備,提供免費上網服務,並安排税務人員對納税人進行輔導。

四、大力推行多元化申報方式。

從節約納税成本角度出發,並結合我市實際情況,將申報方式劃分為三類:第一類為網上申報,適用於增值税一般納税人;第二類是電話語音申報,適用於小規模查帳徵收户;第三類是儲税申報,適用於“雙定户”。大力推廣網上申報方式,在第四税務分局辦税服務大廳設立數字證書代辦點。

五、實行投訴屬實整改制度。

在辦税服務大廳公開投訴部門和電話,如12366熱線、徵管科電話、監察室電話,被納税人投訴的,按時進行處理,經調查屬實,對被投訴人進行教育,並根據情況換崗處理。

六、規範服務大廳服務制度。

(一)實行首問負責制。辦税服務大廳第一個受理納税人辦税事宜的工作人員負責為納税人解答或提供指引,不屬自己職權範圍的事,由其負責向承辦人轉交,不以任何藉口推諉或敷衍。

(二)實行辦税服務廳負責人值班制度。由徵收組長擔任值班長,負責整個辦税服務廳內的統一指揮和綜合協調,及時解決納税人在辦理涉税事項中產生的問題。

(三)在辦税服務大廳公開文明辦税“八公開”內容、服務項目、工作流程、工作規範、權利和義務、税務違法違章處罰標準、監督電話、服務等有關內容,接受納税人監督。

七、拓展宣傳方式和服務渠道。

(一)成立税法巡迴宣講小組進行不定期的税法宣講。從各業務科室抽調業務骨幹組成税法巡迴宣講小組,不定期到各個分局進行税法宣講,對納税人提出的問題進行解答,或對最新的税收政策進行講解。通過發放小禮品的形式,提高納税人提出問題的積極性。

(二)聯合增城日報、電視台、電台等新聞媒體合作進行税法宣傳,在增城電視台《國税之窗》、增城電台《國税新知》等欄目以及《增城青年》上刊登税收業務宣傳專版,及時將最新的税收政策法律法規或税務事項向納税人進行宣傳

(三)結合全國税收宣傳月為契機,舉辦多形式的税收宣傳活動。如與增城團市委聯合舉辦了“税務杯”大中專學生辯論賽,通過廣場辯論賽的形式,促進税法進學校,擴大税收宣傳的影響面;各分局選取轄區內有代表性的專業市場或人流密集點,組織現場税收宣傳活動,促進税法進企業、進社區。通過舉辦多形式的税收宣傳活動,加大税收法律知識宣傳的力度。

(四)主動與工商部門溝通,委託工商部門派發辦理税務登記開業、變更操作指引,增加了及時辦理税務登記證的温馨提示,減少納税人因辦 證不及時而受到處罰情況的發生,促進建立和諧的税企關係。

(五)在各分局設立公告宣傳欄,及時公佈最新的税收政策,告知納税人相關工作要求。同時,按政務公開的要求和內容對原宣傳欄進行清理,及時更新法規政策、個體定税。

(六)製作“税企心連心”小卡片,派發給到辦税大廳辦税的納税人,告知納税人相關涉税事項的辦理程序、申報期限的温馨提示、分管管理員、辦税和投訴電話等內容。

税務自查報告 篇三

___國税局:

我公司是某某食品有限公司在新疆登記註冊的全資子公司,屬於食品加工企業,經營範圍為方便麪、掛麪、粉絲、調味品的生產與銷售。註冊資金1000萬元。

我公司於2008年正式生產運營,設有供應、生產、物流、營銷、財務等部門,遵循企業會計核算方法,設置總賬、明細賬等,目前使用金蝶軟件,我公司納税申報按照要求統一進行網上申報,各年度國税、地税申報税種有增zhí shuì、城建税、房產税、教育費附加、個人所得税等税種,均為自行申報,沒有聘請税務等代理機構。我公司每年都聘請某税務師事務所的人員對我司所得税彙算清繳、年度審計工作進行核實檢查並出具報告,現將我公司的自查情況彙報如下:

我公司用於抵扣進項税額的增zhí shuì專用發票是真實合法的,沒有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實際入庫貨物不一致的發票用於抵扣。

用於抵扣進項的運費發票是真實合)(法的,沒有與購進和銷售貨物無關的運費申報抵扣進項税額;沒有以購進固定資產發生的運費或銷售免納增zhí shuì的固定資產發生的運費抵扣進項税額;沒有以國際貨物運輸代理業發票和國際貨物運輸發票抵扣進項;不存在以開票方與承運方不一致的運輸發票抵扣進項;不存在以項目填寫不齊全的運輸發票抵扣進項税額等情況。

我公司取得的增zhí shuì普通發票、通用機打發票、手工發票等,已經國税官網查詢,查詢信息與票面均一致。

不存在購進房屋建築類固定資產申報抵扣進項税額的情況。

不存在購進材料、電、汽等貨物用於在建工程、集體福利等非應税項目等未按規定轉出進項税額的情況。

發生退貨或取得折讓已按規定作進項税額轉出。

用於非應税項目和免税項目、非正常損失的貨物按照規定作進項税額轉出。

銷售收入是完整及時入賬:不存在以貨易貨交易未記收入的情況;不存在以貨抵債收入未記收入的情況;不存在銷售產品不開發票,取得的收入不按規定入賬的情況;不存在銷售收入長期掛帳不轉收入的情況。不存在視同銷售行為、未按規定計提銷項税額的情況

不存在開具不符合規定的紅字發票衝減應税收入的情況:發生銷貨退回、銷售折扣或折讓,開具的紅字發票和賬務處理符合税法規定。

營業收入完整及時入賬,現金收入按規定入賬;給客户開具發票,相應的收入按規定入賬。按《營業税暫行條例》規定的時間確認收入,準時完成納税義務。

不存在各種減免流轉税及各項補貼、收到政府獎勵,未按規定計入應納税所得額。

不存在利用虛開發票或虛列人工費等虛增成本、使用不符合税法規定的發票及憑證,列支成本費用、在成本費用中一次性列支達到固定資產標準的物品未作納税調整;達到無形資產標準的管理系統軟件,在營業費用中一次性列支,未進行納税調整。

不存在計提的職工福利費、工會經費和職工教育經費超過計税標準,未進行納税調整、計提的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險和職工住房公積金超過計税標準,未進行納税調整、計提的補充養老保險、補充醫療保險、年金等超過計税標準,未進行納税調整。

不存在擅自改變成本計價方法,調節利潤。

不存在超標準計提固定資產折舊和無形資產攤銷:計提折舊時固定資產殘值率低於税法規定的殘值率或電子類設備折舊年限與税收規定有差異的,未進行納税調整;計提固定資產折舊和無形資產攤銷年限與税收規定有差異的部分,已進行了納税調整。

不存在超標準列支業務宣傳費、業務招待費和廣告費、擅自擴大技術開發費用的列支範圍,享受税收優惠。

企業以各種形式向職工發放的工薪收入已依法扣繳個人所得税。

我公司將在税收專項檢查納税自查中,及時、準確的完成我公司税收自查工作。

以上報告!

税務自查報告 篇四

根據x税直查(20x)20xx號文件要求,我公司高度重視x地税局直屬分局對企業所得税的此次稽查,成立專門的自查工作小組,組織相關財務人員學習,採取了自查與聘請税務師事務所税務專業人員協助相結合的方式,於20xx年7月14日-17日針對企業所得税進行自查。目前,自查工作已基本完成,現將自查結果彙報如下:

一、本次自查的時間範圍和涉及的税種範圍

本公司本次自查主要為20x至20xx年度的企業所得税的繳納情況。

二、自查工作的原則

1、高度重視,認真負責,嚴格按照國家財經税收相關法規,對本公司20xx至20xx年度在經營過程中涉及的各類税種進行徹底的清查,力求做到不疏忽、不遺漏。

2、把握契機,認真做好自查自糾工作,提前化解税務風險。我公司結合實際情況,進行認真全面的自查,徹底清理違法及不規範涉税事項,並以此為契機,加強我公司税務基礎管理工作,並改善我局税務管理工作的盲點弱點,提高我公司的税務工作管理水平。

三、自查結果

經過為期一週的自查工作,我公司20xx年—20xx年税務工作基本遵守國家相關税收及會計法律法規,依法申報繳納各項税費。但工作當中難免存在疏漏,問題主要反映在未按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納税所得額等。通過此次自查,我公司20xx年—20xx年應補繳企業所得税14,096、18元;其中:20xx年應補繳企業所得税4,580、76元;20xx年應補繳企業所得税8,515、42元。具體情況如下:

1、20xx年度

我公司所得税自查問題主要反映在沒有按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用上面,申報企業所得税時少調增應納税所得額14,881、10元,應補繳企業所得税額4,580、76元,具體調增事項明細如下:

(1)未按照權責發生制原則分攤所屬費用應調增應納税所得額:我公司20xx年未按照權責發生制的'原則分攤所屬費用14,881、10元,根據《企業所得税税前扣除辦法》(國税發【20xx】084號文)第四條的規定,我公司應將未按照權責發生制的原則分攤所屬費用調增應納税所得額,調增應納税所得額14,881、10元。

2、20xx年度

我公司所得税自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納税所得額上面,申報企業所得税時合計少調增應納税所得額34,061、67元,應補繳企業所得税額8,515、42元,具體調增事項明細如下:

(1)購買無形資產直接費用化:我公司20xx年11月購入財務軟件14,300、00元直接計入了當期費用,根據《企業所得税税前扣除辦法》(國税發【20xx】084號文)的規定,應將該無形資產分期攤銷,應調增應納税所得額14,061、67元。

(2)無需支付的應付款項應調增應納税所得額:我公司無需支付的20xx年應付萊思軟件公司20,000、00元,軟件公司現己合併,並且該公司一直未催收該筆款項,根據x税直函【20xx】89號文中“對於農電提成餘額、無需支付的應付款項應調增應納税所得額”的規定,應調增應納税所得額20,000、00元。一由總局規範,做到規範性與靈活性並重,實現信息資源共享。

税務自查報告 篇五

根據常德市國家税務局《關於做好2011年税收執法督察、執法監察工作有關事項的通知》(常國税函„2011‟206號)文件精神,為了進一步規範税收執法行為、促進依法行政為目的,本着全面、徹底、不留死角的原則,我局採取強化措施,全面部署,認真組織開展税收執法監察自查工作。現將具體情況作如下彙報:

一、強化組織領導。縣局成立了自查工作領導小組,由紀檢組長李波任組長,法規科、監察室、徵管科、稽查局、辦税服務大廳、税源管理一科、税源管理二科等科室負責人為小組成員。領導小組下設辦公室,辦公室設在法規科,具體負責這次税收執法檢查自查的組織、協調和督導檢查工作。

二、強化準備部署。召開專題會議,認真學習市局《通知》精神,簽訂責任狀,明確各科室、稽查局負責人為第一責任人。並結合安鄉實際制定了《安鄉縣國家税務局關於開展2011年税收執法檢查和執法監察自查工作的通知》,對本次税收執法自查以及整改工作進行安排和部署。要求從維護全局税收執法形象的高度出發,強化思想認識,搞好本次自查自糾工作,決不走過場,並對查實的問題認真進行整改落實。

三、強化檢查制度。明確凡有意隱瞞或未發現但被檢查組查出的問題,視情節追究崗位人員和第一責任人的責任。同時製作了統一規範的《税收執法督察、監察工作底稿》,自查工作全面實行底稿制,自查人員在自查過程中,無論是否發現違規、違法問題,均在底稿上寫明檢查的內容、時間、結論,如果檢查中發現問題,同時列明違法行為的情節、證據的名稱和出處等。檢查組組長、檢查人員、自查單位負責人及有關人員在底稿上簽字認可,以準確界定執法責任。此外,我們還抽調部分業務骨幹組成督導小組,及時掌握工作進展情況,協助解決自查中遇到的問題。

四、措施得力、成效顯著。由於採取了行之有效的措施,我局税收執法監察自查工作取得了較好的成果。具體情況如下:

(一)“一案雙查”工作

1、黨組召開了專題會議,研究部署“一案雙查”工作記錄;2、紀檢監察部門和稽查部門建立健全了“一案雙查”協調配合機制,嚴格按照總局《税收違法案件一案雙查辦法》開展“一案雙查”;3、縣局成立了“一案雙查”工作領導小組(文號、發文時間);4、所有稽查案卷,全部進行了廉政回訪和廉政跟蹤調查。

(二)資源綜合利用增值税政策執行情況

1、資格認定。經查有2户企業取得了《資源綜合利用認定證書》,而且享受税收優惠政策的期限都在《資源綜合利用認定證書》的有效期之內;符合《財政部國家税務總局關於資源綜合利用及其他產品增值税政策的通知》第四條第(六)款的納税人享受税收優惠政策的產品都在《享受增值税優惠政策的新型牆體材料目錄》之內。

2、增值税優惠政策執行情況。重點檢查適用增值税優惠政策正確,資源綜合利用及其他產品適用的增值税優惠政策嚴格按《財政部國家税務總局關於資源綜合利用及其他產品增值税政策的通知》劃分的範圍來適用税收優惠政策。

3、納税評估。納税人退税申請後嚴格按《國家税務總局關於增值税即徵即退實施先評估後退税有關問題的通知》要求進行了納税評估。

(三)代開發票檢查

通過對辦税服務廳2009年11月至2010年12月代開發票情況,發現代開手續齊全,代開過程中不存在有違規違紀違法行為;免税代開金額較大户,手續齊全,發票聯與存根聯相吻合;起徵點以下户不存在代開發票的情況。

(四)非正常户認定管理情況

通過對認定非正常户的全面檢查,發現所有認定户都嚴格按照審批審批程序進行審批,不僅作出了責令限期改正的決定,下達《責令限期改正通知書》,並逐户實地核實情況;《非正常户實地調查報告》嚴格按規定要求撰寫;定期在辦税服務廳等公開場所進行公告。

(五)財務管理情況

1、“一把手”沒有分管財務、由業務局長韓偉同志負責財務管理;2、不存在向企業拉贊助的行為;3、沒有虛開發票報銷費用的現象;4、不存在巧立名目報銷費用和發放津補貼;5、領導司機沒有經手報銷費用的情況。

税務自查報告 篇六

天門市國税稽查局:

我公司於20xx年5月對公司帳務進行了自查,現將清查的結果彙報如下,由於時間倉促,彙報的內容難免有些問題或者遺漏,如有不妥,請理解和指正,謝謝!

納税人名稱:天門華泰房地產開發有限公司

納税人識別號:429006780939800

公司類型:有限責任公司

經營範圍:房地產開發、工業園區建設、租賃、商鋪出租(涉及許

可的憑許可證經營)

法人代表:胡初春

自查所屬時間 :20xx年xx月xx日 至20xx年xx月xx日

天門華泰房地產開發有限公司位於天門市僑鄉開發區義烏路1號 ,公司自成立以來,已開發華泰百花小區、華泰商貿城、華泰銘苑及華泰麗晶苑4個項目,其中 ,1個項目百花小區已於2011年底進行了國税企業所得税清算工作;華泰商貿城、華泰銘苑至2013年底也開始進入準備企業所得税清算工作階段;華泰麗晶苑於2013年5月開始預售工作,現因房地產行業大環境影響,銷售形勢遠不如之前的'項目。下面對各項目進行一個簡單説明。

1、華泰百花小區:

華泰百花小區位於天門老城區百花路,總建築面積 20436.34㎡,工程於2006年9月開工 ,先後分兩期建設 ,百花小區西樓和南北樓,於2011年5月完工,截至2011年10月公司賬面已實現銷售的產品銷售收入77822097.37元。截止2011年10月30日,百花小區項目完工產品計税成本為68965782.72元,依照《國家税務總局關於房地產企業開發業務徵收企業所得税問題的通知》相關規定,我公司已於2013年2月向天門市國家税務局繳清百花小區所得税税款共計 元。

2、華泰商貿城

華泰商貿城位於天門僑鄉開發區義烏路,項目總建築面積73252.00 m2 ,除去配電房及物業管理用房面積1819.85 m2 ,可售面積為71432.15 m2 ,共有商鋪2570間。根據賬面反映已實現銷售面積20483.32 m2 ,實際銷售商鋪908間 ,實現銷售收入1.33億元,平均每平方米銷售價格為6493元,截至2013年8月31日賬面總成本為210678639.90元,已銷售開發產品的計税成本為60420066.16元,經自查,商貿城已繳納 元税款,還需繳納 元税款。

3、華泰銘苑項目總建築面積49257.59 m2 ,已實現銷售的面積32944.82 m2,已實現銷售收入8576萬元,平均每平米銷售價格2603元。根據賬面反映已實現銷售面積 xxm2 ,截至2013年10月已銷售開發產品的計税成本為xx 元,經自查,華泰銘苑已繳納 元税款,還需繳納 元税款。

4、麗晶苑項目第一期總建築面積69411.00㎡ ,於2013年 5月開始預售,現已實現已售面積14237.28㎡,實現已售收入37385294.00元。麗晶苑項目屬於預售階段,但已收收入每月均按25%已繳納所得税税款 xx元。

以上項目,按照天門市國税稽查局安排,我公司自查結果為,華泰百花小區項目已清算繳納完畢,麗晶苑項目剛處於預售階段,華泰商貿城及華泰銘苑還需補繳税款為 xx元,自查工作結束後,我公司已於20XX年5月20日,向天門市國税局已繳納500萬元所得税。

税務自查報告 篇七

市地税分局:

今年的税務自查報告如下:

一、企業基本情況:

我公司系私營企業,經營地址:xx,主營:xxx,註冊資金:xx,法人代表:xx ,在冊職工工資總額 。20xx年實現營業收入xx元, 20xx 年度經營性虧損xx元。

二、流轉税(地税):

1、主營業務收入:我公司20xx年1 月—20xx年12 月實現主營業務收入元。

2、營業税:我公司20xx年1 月—20xx年12 月應繳納城市維護建設税元,已繳納多少元,應補繳多少元。

3、城市維護建設税:我公司20xx年1 月—20xx年12 月應繳納城市維護建設税元,已繳納多少元,應補繳多少元。

4、教育費附加:我公司20xx年1 月—20xx年12 月應繳納教育費附加元,已繳納多少元,應補繳多少元。

5、殘疾人就業保障金:我公司20xx年1 月—20xx年12 月。

6、防洪保安資金:我公司20xx年1 月—20xx年12 月應繳防洪保安資金多少元,已繳納多少元,應補繳多少元。

7、地方教育附加費:我公司20xx年1 月—20xx年12 月應繳多少元,已繳納多少元,應補繳多少元。

三、地方各税部分:

1、個人所得税:我公司法人代表20年度—20年度工資收入元,我公司20年度—20年度個人工資收入未達到個人所得税納税標準,無個人所得税。

2、土地使用税:我公司20年度—20年度應税土地面積10000平方米,應納土地使用税2萬元,已繳納。

3、房產税:我公司20xx年度—20年度應税房產原值1000萬元,應納房產税8.4萬元,已繳納。

4、車船税:我公司擁有乘用車 輛,應繳納車船税 元,已繳納;商用車輛,其中客車輛,應繳納車船税 元,已繳納;貨車輛,應繳納車船税 元,已繳納。

5、印花税:我公司20年度—20年度主營業務收入元,按0.03%税率應繳納印花税元。帳本4 本,每本5 元貼花,共計元。合計應繳納印花税元。

四、規費、基金部分:

1、我公司20xx年度—20年度為職工150 人繳納了社會養老保險及醫療保險,其他人員未在我公司繳納,原因系這批職工的社會養老保險及醫療保險仍由以前的工作單位代繳,關係未轉入我公司。

2、我公司20xx 年度—20xx 年度交繳殘疾人就業保障金元。

五、發票使用情況:

20xx年度—20xx年度我公司開具了xx發票,多少張,金額多少,已全部記帳作收入。

税務自查報告 篇八

20XX年我公司在省注税協以及各主管部門的正確指導與幫助下,順利完成了本年度事務所的税務服務工作。回顧XX年,我司在推進發展方面,主要做了以下幾方面工作:

一、準確定位,打造好良好的發展模式

公司自成立以來不斷加強和完善內部管理、提高員工業務素質、每年積極參加省税協舉辦的各類培訓,熟知各項税法及政策法規,嚴格按税收政策法規代理各種涉税業務。公司聚集了一批知識層次高、業務素質強、專門從事税收、財務、審計工作多年的註冊税務師等專業服務人員。公司目前已開展瞭如下涉税業務:企業財產損失涉税鑑證、連續三年虧損彌補涉税簽證、代理納税申報、税務諮詢、税務顧問、税收籌劃、税務服務、所得税清繳培訓、一機多卡開票、土地增值税清算等業務。

二、注重提升員工專業知識,堅持以人為本經營理念

公司創造員工成長空間、協助客户提升價值,矢志成為湖南最具規模和專業影響力的税務專業服務機構,機構始終秉承“獨立、客觀、公正”的執業原則,堅持“以人為本、質量求生存、信譽求發展”的經營理念,構建“互信共贏、相融共生”的企業文化,XX年度積極組織税務師們參加省注税協會組織的各類學習及遠程培訓,並參加考試,取得了優異成績,公司內部也舉辦多次涉税業務方面新知識學習交流互動活動,全面提升了公司人員的專業知識素養,並將所學習的新知識運用到工作當中,為廣大客户排憂解難。

三、積極主動交納會費

公司對個人會員能嚴格按照《中國註冊税務師協會會員會費交納使用管理辦法》按時足額繳納會費、後續教育培訓費、遠程教育培訓費等;團體會員也能嚴格按照《中國註冊税務師協會會員會費交納使用管理辦法》按時足額繳納。

四、遵循執業準則和執業道德

公司將發展作為第一要務,樹立大發展理念,解放思想,與時俱進,大膽探索市場經濟條件下税務代理髮展的新路子,堅持用科學發展觀指導我們的發展實踐,堅持以新思想,新方法,新機制不斷開創註冊税務師行業發展的新局面。公平競爭,不去貶損、排擠同行,不相互壓價,也不借助税務機關去挖客户,嚴格遵循執業準則和執業道德,按《湖南省税務師事務所鑑證服務收費標準》執行收費。為我公司贏得了良好的口碑,同時也贏得了一定的客源。

新的一年已經開始,我們對公司XX年度納税服務工作也有新的目標,堅持以注税協服務指導方針做為公司服務標準,以税務法規制度做為公司行為準則,依納税户的實際情況提供更完善的税收服務工作,增強公司業務能力,拓展公司業務範圍,謀求公司更廣闊長遠的發展。

税務自查報告 篇九

我公司是某某食品有限公司在新疆登記註冊的全資子公司,屬於食品加工企業,經營範圍為方便麪、掛麪、粉絲、調味品的生產與銷售。註冊資金1000萬元。

我公司於XX年正式生產運營,設有供應、生產、物流、營銷、財務等部門,遵循企業會計核算方法,設置總賬、明細賬等,目前使用金蝶軟件,我公司納税申報按照要求統一進行網上申報,各年度國税、地税申報税種有增值税、城建税、房產税、教育費附加、個人所得税等税種,均為自行申報,沒有聘請税務等代理機構。我公司每年都聘請某税務師事務所的人員對我司所得税彙算清繳、年度審計工作進行核實檢查並出具報告,現將我公司的自查情況彙報如下:

我公司用於抵扣進項税額的增值税專用發票是真實合法的,沒有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實際入庫貨物不一致的發票用於抵扣。

用於抵扣進項的運費發票是真實合法的,沒有與購進和銷售貨物無關的運費申報抵扣進項税額;沒有以購進固定資產發生的運費或銷售免納增值税的固定資產發生的運費抵扣進項税額;沒有以國際貨物運輸代理業發票和國際貨物運輸發票抵扣進項;不存在以開票方與承運方不一致的運輸發票抵扣進項;不存在以項目填寫不齊全的運輸發票抵扣進項税額等情況。

我公司取得的增值税普通發票、通用機打發票、手工發票等,已經國税官網查詢,查詢信息與票面均一致。

不存在購進房屋建築類固定資產申報抵扣進項税額的情況。

不存在購進材料、電、汽等貨物用於在建工程、集體福利等非應税項目等未按規定轉出進項税額的情況。

發生退貨或取得折讓已按規定作進項税額轉出。

用於非應税項目和免税項目、非正常損失的貨物按照規定作進項税額轉出。

銷售收入是完整及時入賬:不存在以貨易貨交易未記收入的情況;不存在以貨抵債收入未記收入的情況;不存在銷售產品不開發票,取得的收入不按規定入賬的情況;不存在銷售收入長期掛帳不轉收入的情況。不存在視同銷售行為、未按規定計提銷項税額的情況

不存在開具不符合規定的紅字發票衝減應税收入的情況:發生銷貨退回、銷售折扣或折讓,開具的紅字發票和賬務處理符合税法規定。

營業收入完整及時入賬,現金收入按規定入賬;給客户開具發票,相應的收入按規定入賬。按《營業税暫行條例》規定的時間確認收入,準時完成納税義務。

不存在各種減免流轉税及各項補貼、收到政府獎勵,未按規定計入應納税所得額。

不存在利用虛開發票或虛列人工費等虛增成本、使用不符合税法規定的發票及憑證,列支成本費用、在成本費用中一次性列支達到固定資產標準的物品未作納税調整;達到無形資產標準的管理系統軟件,在營業費用中一次性列支,未進行納税調整。

不存在計提的職工福利費、工會經費和職工教育經費超過計税標準,未進行納税調整、計提的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險和職工住房公積金超過計税標準,未進行納税調整、計提的補充養老保險、補充醫療保險、年金等超過計税標準,未進行納税調整。

不存在擅自改變成本計價方法,調節利潤。

不存在超標準計提固定資產折舊和無形資產攤銷:計提折舊時固定資產殘值率低於税法規定的殘值率或電子類設備折舊年限與税收規定有差異的,未進行納税調整;計提固定資產折舊和無形資產攤銷年限與税收規定有差異的部分,已進行了納税調整。

不存在超標準列支業務宣傳費、業務招待費和廣告費、擅自擴大技術開發費用的列支範圍,享受税收優惠。

企業以各種形式向職工發放的工薪收入已依法扣繳個人所得税。

我公司將在税收專項檢查納税自查中,及時、準確的完成我公司税收自查工作。

税務自查報告 篇十

根據x地税直查(20XX)2002號文件要求,我公司高度重視x省地税局直屬分局對企業所得税的此次稽查,成立專門的自查工作小組,組織相關財務人員學習,採取了自查與聘請税務師事務所税務專業人員協助相結合的方式,於20xx年7月14日-17日針對企業所得税進行自查。目前,自查工作已基本完成,現將自查結果彙報如下:

一、本次自查的時間範圍和涉及的税種範圍

本公司本次自查主要為20XX至20XX年度的企業所得税的繳納情景。

二、自查工作的原則

1、高度重視,認真負責,嚴格按照國家財經税收相關法規,對本公司20xx至20xx年度在經營過程中涉及的各類税種進行徹底的清查,力求做到不疏忽、不遺漏。

2、把握契機,認真做好自查自糾工作,提前化解税務風險。我公司結合實際情景,進行認真全面的自查,徹底清理違法及不規範涉税事項,並以此為契機,加強我公司税務基礎管理工作,並改善我局税務管理工作的盲點弱點,提高我公司的税務工作管理水平。

三、自查結果

經過為期一週的自查工作,我公司20xx年—20xx年税務工作基本遵守國家相關税收及會計法律法規,依法申報繳納各項税費。但工作當中難免存在疏漏,問題主要反映在未按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納税所得額等。經過此次自查,我公司20xx年—20xx年應補繳企業所得税14,096,18元;其中:20xx年應補繳企業所得税4,580,76元;20xx年應補繳企業所得税8,515,42元。具體情景如下:

1、20XX年度

我公司所得税自查問題主要反映在沒有按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用上頭,申報企業所得税時少調增應納税所得額14,881,10元,應補繳企業所得税額4,580,76元,具體調增事項明細如下:

(1)未按照權責發生制原則分攤所屬費用應調增應納税所得額:我公司20xx年未按照權責發生制的原則分攤所屬費用14,881,10元,根據《企業所得税税前扣除辦法》(國税發【2000】084號文)第四條的規定,我公司應將未按照權責發生制的原則分攤所屬費用調增應納税所得額,調增應納税所得額14,881,10元。

2、20XX年度

我公司所得税自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納税所得額上頭,申報企業所得税時合計少調增應納税所得額34,061,67元,應補繳企業所得税額8,515,42元,具體調增事項明細如下:

(1)購買無形資產直接費用化:我公司20xx年11月購入財務軟件14,300,00元直接計入了當期費用,根據《企業所得税税前扣除辦法》(國税發【2000】084號文)的規定,應將該無形資產分期攤銷,應調增應納税所得額14,061,67元。

(2)無需支付的應付款項應調增應納税所得額:我公司無需支付的2004年應付萊思軟件公司20,000,00元,軟件公司現己合併,並且該公司一向未催收該筆款項,根據x地税直函【2004】89號文中“對於農電提成餘額、無需支付的應付款項應調增應納税所得額”的規定,應調增應納税所得額20,000,00元。