多措並舉加強國庫集中支付稽核

湖南澧縣多措並舉加強國庫集中支付稽核

隨着我縣電子化改革的全面啟動，國庫集中支付改革得到了進一步深化，為了應對改革出現的新情況、新問題，結合我縣改革的實際，為了進一步優化我縣國庫集中支付工作，貫徹落實《預算法》關於預算單位是本單位預算執行主體的規定和國務院“放管服”改革精神，嚴肅財經紀律，強化事中事後稽核監管，確保財政資金安全、高效運行，自2020年開始將多措並舉強化稽核管理。

一、整合力量，建立健全長效稽核機制

根據支付中心的職責和人員設置，組建由支付中心主任為組長，副主任為常務副組長，稽核股、支付股相關人員統一整合的稽核工作小組，常務副組長負責牽頭主抓稽核工作，堅持不留死角，嚴格依規稽核，確保稽核覆蓋面不低於全縣預算單位的30%。

二、強化宣傳，切實履行財政職責

對上級國庫集中支付改革精神和我縣近期出台的相關文件進行認真歸納整理，形成簡單、易懂、操作性較強的培訓資料彙編，通過工作羣下發至全縣各預算單位。重點強調，預算單位是否嚴格按公務卡強制結算目錄執行公務卡結算；預算單位每個月授權現金“5、3、2萬元”的額度是否存在違規提現、是否存在出納備用金現象；增加授權提現額度報告是否按報告用途使用。增強預算單位自主用款自律約束意識，確保縣級預算規範、順利執行到位。

三、有的放矢，利用技術支撐鎖定稽核目標

除定額補助的醫療衞生部門和鎮街政府外，原則上全縣所有納入國庫集中支付管理的預算單位都是事中事後的監管單位，為了準確而有針對性的開展好稽核工作，利用技術支撐是有效的途徑和方法。

一是通過支付系統公務卡消費查詢功能，按月編制公務卡消費執行情況統計表，鎖定消費筆數和消費額度相對較少的單位並實施稽核。

二是通過支付系統授權提現查詢功能，對照授權提現“5、3、2萬元”月限制額度規定，鎖定一次性將額度用完或現金使用連續一季度偏高的單位並實施稽核。

三是通過彙總查詢預算動態監控系統，按季形成動態預警信息統計表，鎖定一個季度內預警種類偏高預警信息較多的單位並實施稽核。

四是嚴格對增加授權提現額度報告的分析彙總，鎖定所有提高報告的單位並實施100%的跟蹤稽核。

四、強化整改，確保稽核工作成效

對稽核中發現的問題採取“交換意見，限期整改，依規處理”三結合的原則。

一是對稽核發現的問題和預算單位分管財務領導、財務負責人、財務經辦人進行認真交換意見並在工作底稿上簽字蓋章認可。

二是對稽核發現的問題按政策進行指導，下發制式的整改通知，並要求限期整改，整改期內須提供文字整改材料，收到整改材料後及時進行復核。

三是對不按時按規整改的單位，採取取消授權提現額度、停審資金計劃、緩撥財政資金等處理，支付中心將形成制式的協助處理單，經分管領導簽字指示，相關業務股室協助依規處理。（趙紫林）