盤點時間：20xx年X月X日
盤點範圍：XXXX公司成品庫、原材料庫和包裝材料倉庫。
一、企業基本情況
（1）存貨實物管理
××部門為專門的存貨管理部門。負責××的管理工作，其中包括：××全過程，並對各過程中的相關業務實施××××××××××××等職能。
××部門為使用和管理的**部門，負責公司各××××××**與核算工作。
××部門，下設××××××××××××人員，並負責××××××××××××工作，且××××××人員對××××××工作負有直接的責任。
公司××××××**直接負責上述各部門和機構之間的全面管理，實施××××××××××××的決定權。
（2）存貨總賬、二級分類賬及三級明細賬的管理部門及相互銜接、對賬**
總賬和二級分類賬設在××××××部門，三級明細賬設在××××××，以××××××形式存在。
每月××日由××部門或人員編制收發耗用結存月報表，在該報表中根據××部門提供的數據填列結存數，根據××部門提供的數據填列收入和發出數。財務根據××××××將本月發出材料轉入生產成本。
二、公司存貨的構成情況介紹
公司200X年XX月XX日存貨情況如下：
原材料xx%
半成品
產成品
其他
合計
存貨佔公司資產總額的19%
三、盤點實施情況
1、盤點參與人員
產成品保管人員趙興永，原材料保管人員宋先生、汪五湖、寧順*、楊白龍、黃世傑，包裝物保管人員張吉順、輔料保管人員朱恆鋒，存貨主管、財務部歐陽經理等。
2、客户盤點情況
由於12月是該公司的產銷淡季，因此公司於12月30日起就停工**全面盤點，公司財務部事前作了很好的**安排，並於200X年1月2日盤點結束。
3、抽盤情況
本次盤點採用事後抽盤方式，對產成品、半成品、原材料、包裝材料的盤點進行了抽點，抽點金額佔存貨總金額的比例估計為60%左右。
低值易耗品分散在各使用部門，價值低，未實施抽盤。
4、存貨的碼放情況
存貨堆放整齊，不同類別的存貨按要求分庫或分區存放；標籤齊全，倉庫條件符合要求；殘次品分開；倉庫無代保管品。
5、存貨的管理情況
保管台賬完善，公司定期對存貨進行盤點、會計帳與保管帳進行核對。存貨的出入庫按內***進行操作。
6、在盤點過程注意到的存貨報廢及減值的情況
7、水泥板塊特殊事項（其他行業存在下述情形參照編制）：
大宗材料（石灰石、石膏、生料、熟料、水泥（散裝）、煤）等監盤的結果
（1）計算堆放體或容器的體積或容積是如何計算的？
（2）經驗密度數據是如何取得的？
（3）重量是如何計算的？（常用多面體體積公式參考附件2）
xx水泥庫一般為圓柱體，庫高、庫空高、底面積直徑可以通過皮尺測量而得，空高的測量方法是盤點人員自庫房頂端將皮尺向庫底探，水泥面與庫頂的距離為庫空高，水泥的實高度=庫高—庫空高，若下面有漏斗，應加入漏斗的體積。
xx堆放體存貨，如果形狀不規則，可以將其分割成若干規則體，之後將分割體體積相加從而得出堆放體體積。
8、盤點結果
公司在xx年12月31日至xx年1月3日無出入庫記錄；盤點中所有的存貨停止流動。所以，xx年1月2日的盤點結果為xx年12月31日的數量。
公司本次提供的盤點表僅有實盤數量，無單價和金額，保管賬存數未全部填寫，因此抽點數僅與客户實盤數相核對，盤點盈虧數量需在現場審計時確定。
從客户提供盤點表之盤點數ＸＸＸ%
從實物盤點表客户盤點數：抽點相符率ＸＸＸ%
從盤點表客户盤點數ＸＸＸ%
保管台賬結存數ＸＸＸ%
四、結論：xx
抽點人：XXXXX
20xx年X月X日
20xx年9月20日、根據建管局的要求，各部門的工作已步入正軌。為進一步規範和加強我站資產管理，夯實財務管理基礎工作，健全管理機制、保障國有資產的完整和安全，徹底摸清家底，最大程度發揮固定資產的效益，根據要求，我處精心**了全處固定資產清查工作，現就在盤點過程中出現的問題及其產生原因做如下彙報。
一、固定資產的確認
根據建管局現行固定資產及低值易耗品管理**，目前我處對價值20xx元及以上、如電腦設備、打印機、相機、機器、機械、工具、生活辦公用具等分別進行了定義以及明確的劃分規定。
二、清查的主要做法
（一）**重視，**得力。******本次清查工作，把清查工作作為9月、10月的重點工作之一。有專人負責，各部門負責人配合固定資產清查小組，負責對全管理處固定資產及低值易耗品的清查工作**實施，相關職能科室進行了明確分工。
(二)分工明確，責任清晰。清查工作共分為準備、清查、總結和驗收四個階段。準備階段主要工作是成立固定資產清查小組，確定清查範圍及工作職責。
(三)循序漸進，合理安排。本次清查的重點工作落在清查階段和總結階段上。清查階段主要工作是清查小組對全管理處的固定資產及低值易耗品進行清查、盤點，落實資產存放地點、資產狀況等，如實填
寫固定資產清查系統。對清查中發現的需要報廢、報損或作其他處置的固定資產，要求查清原因，提出處理建議。總結階段對有異議的項目再次清點確認，確認後詳細填寫“固定資產盤點報告表”，各清查工作組對“固定資產盤點報告表”進行相互複核確認，連同清查工作總結交清查工作**小組審閲。
三、清查的主要成果
管理處**和各部門都能****清查工作，主要**親自抓該項工作的落實。
經過此次清查，三個泉管理處主要取得了以下成果：一是全面落實了建管局固定資產實物管理及低值易耗品的各項基礎信息，特別是針對一些實物信息與資產下轉資料不相符的情況，管理處以現場實物盤點為依據，對相關信息進行了補充、修改。二是進一步完善了財務固定資產卡片以及使用部門的使用台帳的信息登記，做到帳實、帳卡、帳帳相符。三是清查出一批已報廢的固定資產和低值易耗品。在此次清查後彙總上報建管局申請報廢。
四、下一步資產管理的工作思路
（一）完善**。今後管理處將根據固定資產管理方面的新要求，制定適合我處實際、便於操作的固定資產管理辦法。
（二）明確職責。進一步明確固定資產管理各職能部門的職責和權限，建立**要求、分級管理、各盡所能，各負其責的新機制。
（三）加強管理。把固定資產管理作為財務管理和固定資產使用、管理部門的一項重要日常工作，常抓不懈，規範程序，把好出入關，健全賬、證、卡，加強核算，確保資金賬、實物賬一致。
（四）嚴格檢查。各部門對各自管理的固定資產每年進行一次自查，對於**情況進行**。
（五）抓好落實。重點做好日常管理和**落實工作，固定資產管理部門在加強日常管理的同時，抓好各項**落實的督促檢查，搞好協調、銜接，督導各部門抓好落實，努力把管理處的固定資產管理工作提高到一個新水*。
20xx年3月23日、24日中大（深圳）財務部門**了全廠之固定資產全盤工作，現就在盤點過程中出現的問題及其產生原因做如下彙報。
一、固定資產的確認
根據公司現行之固定資產及低值易耗品管理**，目前公司對價值20xx元及以上、使用期限超過一年的如電腦設備、打印機、相機、機器、機械、工具、模具等分別進行了定義以及明確的劃分規定，其中電腦設備被單項定義為固定資產進行管理（財會賬面不計提折舊）。在此次盤點過程中發現各部門均出現因電腦設備損壞而由電腦部門對此設備進行替換，替換部分包括主要零部件及至整機。由此引出的問題是：電腦部門日常採購之零部件是應該資本化管理還是直接計入當期損益？如否，則由各零部件拼裝之電腦設備是否應納入資產管理？
二、固定資產使用期間的保管
1、根據公司現行之固定資產管理**，各單項固定資產需由指定職能部門對其進行專人專項管理，但在實際盤點過程中發現，此部分執行力度欠缺，如：無指定責任人員管理、維修及報損不及時，部分資產因位置變更原因，甚至出現無法查找等情況。
2、因本公司生產的特殊性，大分部生產設備均為有較高價值之機器、機械設備。通過此次盤點發現生產部門對其所使用之機器設備保管及保養力度欠缺，主要受無指定專人管理以及生產環境較差因素的影響，由此引出的問題以及潛在的成本支出包括員工工傷支出增加、機器設備使用壽命縮短、市估值降低，產能收縮以及產品質量下降等。
3、根據公司固定資產管理**規定，公司固定資產應由財務部門確認並**編號管理，但在此次盤點中發現，各部門均出現部分固定資產標籤脱落、陳舊、模糊不清、重複、混亂等情況，具體造成原因不詳。由此引出的問題及成本支出包括財務部門盤點困難，統計數據缺漏、混亂至資產虛增、財務成本增加等。
三、固定資產的處置
1、根據公司固定資產管理**規定，各部門如出現機器、機械等設備損壞、報廢的情況時，應及時走報損報廢申請及處置流程。但在此次盤點中發現，部分部門對於應報損報廢的機械設備擱置時間超過幾個月、幾年甚至更長時間，但卻一直未辦理報廢手續，且無相關部門及人員進行確認及跟蹤。由此引出的問題及成本支出包括公司許多生產及辦公用地被佔用、閒置期間耗費人力物力對其進行持續保管成本增加、工廠生產格局錯亂以及造成環境污染等。
2、對於閒置可用的部分機械設備（包括新購設備），無專人專項進行管理，且保管**相對簡陋。由此引出的問題及成本支出包括機械設備老化速度加快，後續維修及保養費用增加及市估值降低等
3、根據公司固定資產管理**規定，各部報損報廢****及替換需辦理相應的申請及審批手續。在此次盤點過程中，各部門均有出現電腦、打印機等辦公設備因損壞或維修而由電腦部門做替換的無編號無相關資料資產存在，但在尋問相關手續辦理及經手人等信息時均無明確答覆，具體原因不詳。
四、各參與部門對財務部門盤點工作重視力度
固定資產做為公司總資產及年末報表的重大組成部分，無論是相關職能部門或財務部門，均需要有足夠的重視。在此次盤點工作中發現，部分部門對固定資產除保管力度欠缺外，對財務部門的全盤工作也未能有足夠的重視，如指定人員對固定資產的瞭解程度不夠等。
根據以上盤點過程中出現的問題結合公司現行之固定資產管理**做出建議如下：
1、依據現行之固定資產及低值易耗品管理確認方法，由財務固定資產負責人員對每項新進資產確認其歸屬。
2、已列入固定資產的各單項資產應由指定管理部門指定專人看管，對固定資產的變動及去向應有明確的記錄及手續。
3、各單項固定資產指定保管人員在資產管理期間內應對資產的保護、保養及維護負相應責任，資產出現問題時應及時上報。
4、各部現存之報損報廢固定資產，應儘快辦理相關申請、審批，以便財務部門能及時清理此部分資產，避免造成資產虛增
5、各部現存之閒置機器設備，應指定專人管理，建議用薄膜遮蓋等方式防塵。
6、此次盤點方式為地毯式全盤，財務部門全員參與，故可由各部門對盤點過程中發現的可疑及不詳資產進行原因確認並報批後，由財務部固定資產管理專員將最終確認之實物資產對賬面資產進行調整，重新整理資產編號，並將已整理好之編號分發各部門，由各部門主管督促相關人員重新粘貼並進行日常維護。編號需由財務部固定資產管理員**發放，各部不得自行對固定資產進行編號。如有新進或替換之固定資產，需及時知會財務並從財務處取得編號。
7、各部門應定期或不定期對本部門固定資產編號進行檢查，如有發現脱落、模糊等情況應及時補貼或更換標籤。
8、財務定期不定期對各部固定資產進行抽檢。
一、盤庫時間：
xx年12月28日
二、盤庫人員：
監盤人：財務部全體人員
盤點人：儲運部全體人員
三、盤庫目的：
1、瞭解現有的庫存實際情況；
2、檢驗20xx年來對庫存管理各項工作的落實和執行情況；
3、為了xx年有效改進倉庫管理弊端，促進內部員工庫存管理能力的提高；
4、提醒倉管人員對倉庫材料管理的自我總結。
四、盤點庫存情況：
盤點範圍：成品庫，原料庫，備件庫，輔料庫，固定資產，辦公用品，半成品
盤點方式：抽盤
五、盤點結果：
盤虧：6項。盤虧金額：xx元，盤盈：4項，盤盈金額：xx元
1、盤虧清單如下：
2、盤盈清單如下：
六、庫存情況分析：
盤虧原因分析：
1、管理不善，倉庫人員較少，存貨管理混亂；
2、產品急於交貨，贈送給客户的料沒有及時制單。
盤盈原因分析：
1、儲運部門制單混亂；
2、車間結單後再次撿料部分未辦理入庫手續。
七、對倉庫管理工作分析及建議：
1、規範作業流程，通過考核加強庫房管理標準流程的執行力度；
2、對庫存結構進一步的掌控、分析，合理庫存；
3、加強庫房管理人員的學習培訓工作。
編制：xx審核：xx批准
北方公司
xx年12月29日
為了保證酒店財產的安全、完整，更準確的反映酒店經營績效，由財務部**，於20xx年x月x日開始，對全酒店範圍內資產進行盤點，現將主要狀況報告如下：
一、盤點總體安排：
1、盤點範圍：行政辦公室、財務辦公室、前廳部、銷售部、工程部、保衞部、客房部、餐飲部。
2、盤點時間：盤點實施工作於20xx年x月x日至12月x日分3個階段進行。
第一階段11月x日至18日分別對行政辦公室、財務辦公室、前廳部、銷售部、工程部、保衞部固定資產、辦公用品、修理用備品備件進行了全面盤點。
第二階段11月x日至11月x日分別對216間客房、客房服務中心、客房部庫房、客房部辦公室、四樓會議室、洗衣房、布草房、4F和9F消毒間進行了全面盤點。
第三階段11月x日至12月x日分別對餐飲部後廚涼菜間、熱菜間、麪點房資產以及三樓多功能廳、十樓會議室、1F美食天下、2F包間、龍鳳廳、餐瓷器進行了全面盤點。
二、盤點目的：
1、摸清家底，保障酒店財產的安全、完整；
2、對酒店資產管理工作的檢查，發現問題、有效制定預防和改善措施；
三、盤點的**及分工狀況：
1、11月x日財務部制定出20xx年酒店年終資產盤點實施計劃，就盤點工作的分工實施步驟、盤點要求和方法作出明確規定。並多次和相關部門進行溝通，以便到達高效準確的目的。本次盤點由財務部牽頭，其他部門配合。
2、第一階段行政辦公室、財務辦公室、前廳部、銷售部、工程部、保衞部固定資產、辦公用品、修理用備品備件的盤點由財務部經理和各部門經理共同完成。
第二階段客房的盤點由財務經理、財務主管、財務人員、客房經理、客房主管、客房庫管員
共同完成。
第三階段對餐飲部的盤點由財務經理、財務主管、財務人員、餐飲經理、餐飲主管、餐飲庫
管員共同完成。
第二、第三階段的盤點分小組進行，各盤點小組根據自己的盤點資料分別寫出簡單盤點報告，
對差異原因提出了初步分析。在盤點人員的共同努力下，盤點工作基本按計劃如期完成。
四、盤點結果：
一）第一階段的盤點，行政辦公室、財務辦公室、前廳部、銷售部、工程部、保衞部，固定資產、辦公用品、修理用備品備件等，除新增資產外與上次盤數無差異。二）第二階段客房部的盤點，有差異的項目如下：
盤虧原因：
1、茶杯3個，是客人損壞已賠償沒有補充。
2、口杯盤虧127個，其中52個客人損壞已賠償沒有補充；40個是在洗滌過程破損；35個是有小豁口或長期使用洗滌不乾淨。
3、長巾盤虧2條，是布草房和洗滌公司交接不清，少2條。盤盈原因：
1、牀單盤盈5條，其中3條是客賠後經洗滌繼續使用，另2條是外洗公司送來時一捆多出來的。
2、被套盤盈2條，是客賠後經洗滌繼續使用。
3、枕套盤盈16條，其中10條是客賠後經洗滌繼續使用。另6條是外洗公司送來時一捆多出來的。
4、地巾盤盈6條，其中2條是客賠後經洗滌繼續使用。另4條是外洗公司送來時一捆多出來的。
5、浴巾盤盈21條，其中13條是客賠後經洗滌繼續使用。另8條是外洗公司送來時一捆多出來的。
三）第三階段對餐飲部的盤點，有差異的項目如下：
餐瓷器類盤點差異彙總
五、盤點結果分析及推薦：
本次盤點，差異較大的是客房部的布草，餐飲的瓷器。
一）第一階段的盤點，行政辦公室、財務辦公室、前廳部、銷售部、工程部、保衞部，經過此次盤點，資產保管完好，無差異。
二）第二階段對客房部的盤點，布草有盤虧也有盤盈，盤盈的原因主要是布草配備不夠，客賠後經洗滌繼續使用。盤虧的原因一是客賠後未及時申購補充，二是因工作交接不清盤虧的；三是杯具在洗滌過程中破損的。
三）第三階段對餐飲部的盤點，沒有盤盈，只有盤虧。盤虧的主要原因一是客賠後未及時申購補充，二是在使用過程中正常破損，三是因不常用退回大庫保管。
四）以上結果分析，財務推薦：
1、對於因工作交接不清造成的盤虧應追究相關職責人。
2、對於正常破損的應及時報批，以使賬實相符。
3、對於不常使用的物品，應及時辦理退庫手續。
4、有些資產已不能使用，推薦及時報批做報廢處理。
5、各部門以本次實盤差異進行申報盈虧處理。
6、餐飲部應做好餐瓷器的破損原因分析，並採取有效的解決辦法。
7、客房部加強布草交接管理，以及杯具洗滌過程的規範操作，減少破損。
一、****，精心**，確保清理工作落到實處
5月13日全市電視電話會議以後，我縣庚即成立了以*任組長，常務副*任副組長，縣府辦、計經委、建委、國土房管局等相關部門負責人為成員的固定資產投資項目清理**小組，負責指導和協調全縣固定資產投資項目清理工作，並下設辦公室於計經委，具體辦理日常工作。
5月19日市裏具體工作部署會議以後，我縣於20日召開了有統計、建委、國土房管、審計、環保、工商、質監等相關部門和街鎮鄉參加的工作佈置會，從確保國民經濟持續健康運行的高度認識此項工作的極端重要性，明確了各自的職責和任務。將資料收集、電腦錄入、檢查核對、報告製作等工作明確到人，要求確保不虛報、不漏報，不走過場，按時完成清理工作。
二、求真務實，一絲不苟，切實完成清理工作各項任務
（1）經過全面清理，我縣在建、擬建項目78個，總投資14.71億元。其中：
1、其他採礦業1個，總投資0.2億元；
2、化學纖維製造業1個，總投資0.01億元；
3、非金屬礦物業1個，總投資0.08億元；
4、金屬製品業1個，總投資0.01億元；
5、交通運輸設備製造業3個，總投資0.05億元；
6、工藝品及其他製造業1個，總投資0.03億元；
7、電力、熱力的生產和供應業2個，總投資0.07億元；
8、燃氣生產和供應業1個，總投資0.06億元；
9、水的生產和供應業1個，總投資0.02億元；
10、道路運輸業11個，總投資3.64億元；
11、倉儲業1個，總投資0.01億元；
12、批發業2個，總投資0.15億元；
13、房地產業32個，總投資*9億元；
14、水利管理業1個，總投資1.20億元；
15、環境管理業1個，總投資0.52億元；
16、公共設施管理業10個，總投資1.07億元；
17、廣播、電視、電影業1個，總投資0.15億元；
18、娛樂業2個，總投資0.08億元；
19、國家機構5個，總投資0.88億元。
（2）清理範圍中20xx年當年開工的`項目7個，總投資0.3641億元。分別是
1、王家坪五金加工項目，總投資0.008億元；
2、財税苑項目，總投資0.15億元；
3、長途汽車站改擴建項目，總投資0.06億元；
4、供電所營業辦公樓項目，總投資0.0066億元；
5、鄉村公路建設項目，總投資0.0141億元；
6、郵亭車站擴建項目，總投資0.025億元；
7、大郵路龍水段綠化項目，總投資0.1005億元。
這些項目均有完善的相關材料。
（3）屬於本次重點清理的項目中總投資1000萬元及以上的項目3個：
一是縣*政辦公大樓，總投資0.303億元。該項目20xx年9月開始修建，主要是針對當時縣裏辦公條件十分簡陋、處所分散、羣眾辦事很不方便的狀況修建的。在修建方式上採取的以原址開發權的轉讓換取辦公樓的修建，財政沒有資金投入。該項目各項手續齊備，已完成工程量的60%以上。
二是國土房管局辦公樓，總投資0.1732億元。該項目20xx年6月動工修建，各項手續齊備，目前已基本竣工。
三是建委辦公樓，總投資0.17億元。該項目20xx年1月動工修建，各項手續齊備。
（4）清理的其他項目中總投資3000萬元及以上的項目10個。
其中在建項目8個，總投資5.8177億元，分別是：
1、*西部金屬交易城項目，總投資0.7億元；
2、石寶路改擴建項目，總投資0.69億元；
3、潤泰花園項目，總投資0.35億元；
4、垃圾無害化處理項目，總投資0.5247億元；
5、宏聲購物廣場項目，總投資0.7億元；
6、龍水五金旅遊城項目，總投資1.3億元；
7、大足商貿中心項目，總投資0.8億元；
8、龍玉路改建項目，總投資0.45億元。
擬建項目2個，總投資2.6222億元，分別是：
9、南環二路工程項目，總投資2.3億元；
10、石刻基礎設施項目，總投資0.3222億元。
以上項目手續完善、材料齊全。投資清理限額以下的項目65個，總投資6.27億元。
三、實事求是，規範清理，做好分類處理和善後工作
在清理中，始終堅持按照上級確定的清理範圍和清理標準進行工作，特別是嚴格對照了市****渝辦發[20xx]142號文件中的9條標準，做到了實事求是，規範清理。所清理出的78個在建、擬建項目全部符合相關規定和標準。
固定資產投資項目清理工作，是*、*加強和改善宏觀調控、遏制固定資產投資過快增長的重要舉措，也是優化經濟結構、推進增長方式轉變的迫切要求，對於保持國民經濟持續快速協調發展，防止出現大起大落，具有十分重要的意義。通過這次清理，全縣各級各部門充分認識到，只有不斷優化結構、科學發展，才能實現縣城經濟的全面發展。為此，下一步我們將繼續採取有效措施落實**宏觀調控的各項**。
一是要貫徹落實科學發展觀，按照全面、協調、可持續發展的要求，正確處理好速度和結構、質量、效益的關係，堅決克服盲目攀比、低水*重複建設的現象。積極推進經濟增長方式的根本轉變，切實把工作着力點轉移到提高經濟增長的質量和效益上來。
二是要嚴格按照國家產業**和行業規劃、土地管理、環境保護、銀行信貸、項目審批等方面的法律法規和**辦事，切實做到**行政。
三是要結合“十一”五規劃的編制，認真謀劃大足未來尤其是今後五年的發展思路，樹立科學的發展觀念，以觀念定思路，以思路定規劃，以規劃編項目，以項目支撐經濟和社會的發展。
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