1、根據公司的實際情況，由庫區事先準備好盤點單，要求按產品系列編號並且連號。
2、每月1日上午8:30開始盤點，倉庫凍結一切庫存的收，發，移動操作。
3、倉庫主管責協調具體的盤點工作，發放盤點單。
4、倉庫，財務部分別指定每一個存儲區域的盤點負責人。要求每一個區域都有相應的盤點員和財務複核人員，由財務人員擔任該區域的盤點組長。
5、實施盤點，由倉管員進行盤點，財務人員複核。對有疑問的產品有權開查看
6、財務部人員收取所有的盤點清單，要求所有清單連號，沒有遺漏。並進行彙總。
7、與倉庫統計員對比財務軟件帳目，比較差異。
8、對比差異報告，由倉庫對差異項進行復盤。
9、再次對覆盤結果進行彙總，並與財務軟件帳目比較差異。
10、倉庫分析差異原因，作詳細書面報告，同時提出差異調整申請。
11、財務經理及總經理對差異調查報告及差異調整申請進行審批。
12、倉庫根據審批情況作庫存差異調整。
13、財務部根據審批情況作庫存財務帳差異調整。
盤點基準日：20xx年x月x日
盤點時間：20xx年x月x日、
抽點時間：20xx年x月x日
抽點人員：xx
盤點範圍：xx有限公司的全部存貨。
盤點方法：
1．我們根據盤點日客户各部門實際存貨情況，選取存貨餘額所佔比重最大的採購六部、採購七部和採購五部進行監盤。
2．以上選取的部門中再選擇存貨餘額最大的小組：六部的茶酒保健品組和洗滌用品組、七部的庫房和前台的戒指項鍊組、五部的家電採購組等，對以上小組中的全部或部分商品進行抽盤；抽盤過程中，我們執行了從盤點表到實物、再從實物到盤點表的抽查程序。
3．將盤點結果與盤點日財務賬面記錄進行核對，尋找並分析差異原因，判斷盤點結果是否可以接受。
盤點情況：
1．原計劃選取的採購一部，因盤點日總體存貨餘額下降，實際監盤時不再選取；
2．我們注意到，客户的存貨擺放基本整齊，貨品保存完好，無明顯殘破毀損情況；盤點人員對貨物的品種、擺放等情況熟悉；
3．盤點結果：賬面數量與初次盤點的實際數量存在差異，金額約為xxxx元。
4．差異原因主要為：xxxxxx
A．超市商品一般失竊現象比較嚴重，這是造成差異的主要原因；
B．盤點中商品編碼記錄有誤，造成漏盤、誤盤等；
C．盤點時計量、記錄出現錯誤；
D．盤點結果錄入時出現差錯。
5．客户已組織人員對出現差異的部門進行復盤，最終盤點結果將於近期得出。
盤點結論：
我們認為，客户的盤點差異較小，盤點結果基本可靠，存貨管理基本可以信賴。
盤點時間：xx年x月x日—x月x日
盤點地點：xx公司庫房
盤點人員：財務人員和倉庫管理員
盤點範圍：倉庫內所有庫存商品
盤點方法：採用實地盤存制，根據庫房管理員上交的6月末盤點表明細進行編輯、打印，對庫存物料逐個核對。
為加強公司資產的管理，核實庫存材料的實際情況和使用效率，為下一步的工作獲得真實的數據，並發現問題，擬在後續的工作中加以改善、預防，根據領導的要求，於xx年x月x日對本公司的庫存材料進行盤點。
此次盤點得到了會計主管的大力支持，和其他會計及倉庫管理員的密切配合，儘管天氣酷熱，大家每天利用下午出庫不多的空隙，歷時16個工作日完成了對3個庫房、8大類、1187個品類的盤點工作，其中：鋼材、鋁材、不鏽鋼，外購配件、車內飾、木材庫合計6天；電料庫3天；外協加工庫1天；化工原料、五金、工具、其他及香山庫3天。
盤點結果如下：
xxxxxx
xxxxxx
xxxxxx
儘管此次盤點時間緊，任務重，但盤點人員克服一切不利因素，相互配合，利用16個工作日結束了此次盤點工作，而本人也在這次的盤點工作中，對自己將要面對的工作有了更深一步的認識，對庫存物料的品類、擺放及用途有了大致瞭解。以上的盤點結果分析僅是在盤點過程中發現的較為突出明顯的問題，還有些相對隱蔽的問題有待在今後的工作中作進一步的瞭解和發現，也希望通過此次的盤點工作為今後的財務工作打好基礎。
對於佔用資金數額如此大的庫存，為保證數據的真實、可靠和及時，建議使用先進的財務軟件相配套，同時提高庫房管理人員素質，並加強對庫房管理制度的執行力度，這對於資金的控制也將起到良好的作用。
報告人：xxx
20xx年x月x日
依據公司會計作業制度，本公司於20xx年 12月31 日(盤點基準日：20xx年12月31日)進行了本年度的`年終盤點事宜，本次盤點範圍為公司所有存貨、固定資產，低值易耗品，在盤點過程中，發現如下缺失，有待改進。 一、存貨（原、物料、半成品）
1、賬實不符問題點：
資材系統已月結（28號月結），實物已領未能及時在系統做領用動作；外購原料實物已進倉，未能及時在系統做進倉動作。
2、在系統做了領用動作，領用單位未及時把實物領走。
3、生管系統月結（28號月結）半成品實物有進出倉動作，，未能及時在系統做進出倉動作，導致帳實不一致。 建 議：
)(3.1確認所有“進出倉、領用”動作完成，才可以做系統月結，禁止跨月補單情況。 3.2已在系統做了領用，要及時領走實物，確保帳實一致。
二、低值易耗品
1、賬實不符：
問題點：領用單未能及時補單與實物未及做進倉動作。
建 議：所有單據及時在系統內錄單做賬；嚴禁跨月補單，倉庫務必嚴格執行。
三、固定資產
1、賬實不符
問題點1：
1.各部門存在有出售或報廢的固定資產，未及時按標準進行相關操作。 2.資產新增時沒有認真核對資產數量，造成數量有誤 改善建議：
（1） 各部門若有資產變更時，按標準書要求進行操作並及時通知財務資產管理員，避免造成資
產虛增，保證賬實相符。
（2）資產新增時務必認真核對發票與實物的具體數量，做到賬實相符；後續還發現類似情況將
提報追究當事人責任。
問題點2：存放地點與部門歸屬不符
建 議：
1.以上差異通過填寫“資產調撥”方式調整處理於20xx年1月15日前完成。 2.各部門設專人負責本部門管理盤點，有變更應嚴格按資產管理標準進行調整。 3、財務會再次對資產標準進行宣傳確認相關標準順利執行。。
財務課
20xx年01月01日
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