社會保障資金基金決算分析説明

社會保障資金基金決算分析説明

2020年，我市社會保險經辦機構以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅持“以人民為中心”的發展理念，按照“抓重點、疏堵點、強弱項、防風險、兜底線”工作要求。全力落實改革部署有力推動重點工作，着力強化風險防控，持續提升公共服務水平，全面完成省下達的各項目標任務。

一、企業職工基本養老保險

2020年末，全市參保人數為464567人，較上年463107人減少537人，其中在職職工268121人，較上年274931人減少6810人（2020年參保在職人數因統計口徑調整，按省級統一要求，扣減省內重複參保等人員約3萬人），離退休人員194449人，較上年188176人增加6273人。本年基金收入190803.85萬元，支出402266.76萬元（全年收支不含上解下拔，以下同），年末基金累計結餘157236.16萬元。

（一）與預算數的分析比較：基金全年收入167593.94萬元，完成預算數148303萬元的113.01%，預算執行基本正常。其中：保費收入為152911.16萬元，預算執行率為114.19%，超預算完成的主要原因是充分利用減税降負契機，進一步轉變用工企業和參保職工認識，提高參保單位和職工自覺參保繳費積極性，同時立足“應擴盡擴”，運用全民參保登記成果，對農民工、靈活就業人員和新業態就業人員實行分類指導、精準擴面，引導廣大個體人員參保續保，本年實際繳費人數較年初預算數增加48832人，約增加保費收入43698.62萬元；一次性補繳收入19934.37萬元，預算執行率為104.37%；利息收入3531.58萬元，預算執行率為98.65%，未達到預算數的主要原因為基金結餘減少導致利息收入略有下降；其他收入1593.04萬元，預算執行率為131.66%，超預算完成的主要原因為新增追回以前年度養老待遇支出312萬元；轉移收入預算執行率為99.56%，預算執行正常。

基金支出435573.32萬元，完成預算數440998萬元的98.77%，預算執行正常。

（二）基金收支情況與上年決算數比較分析：

本年完成基金收入167593.94萬元，較上年190803.85萬元減少23209.91萬元，減少12.16%。其中：保費收入152911.16萬元（當期保費收入129844.38萬元、清欠收入3132.41萬元、補繳收入19934.37萬元），利息收入3531.58萬元，轉移收入9558.16萬元，其他收入（清欠、補繳等利息收入，追回以前年度待遇）1593.04萬元。

本年基金支出4356786.32萬元,較上年402266.76萬元增加33306.56萬元，增長8.28%，其中：基本養老金423357.46萬元，喪撫費10048.08萬元，轉移支出1369.16萬元，其他支出（重複參保等退款）798.62萬元。

基金收入與上年相比減少的主要原因：一是全面落實新冠疫情防控期間社保費“免減緩”政策，2-12月共減免企業職工養老保險費約36718萬元；二是繼續執行階段性降費減負政策，通過調整費率和繳費基數減少養老保費應徵數約20594萬元；三是實施統籌前被徵地農民政府欠費歸墊資金到位3897萬元，較上年同期減少16837萬元，僅完成全年歸墊任務的19%，未按時間進度歸墊到位16332萬元；四是利息收入較上年同期減少2801.11萬元，下降44.23%，降幅較大的主要原因為本年基金結餘持續下降及中長期存款減少導致利息收入減少；五是其他收入較上年同期增加48.77萬元，增長3.16%；六是轉移收入較上年同期減少802.37萬元，下降7.74%：綜合上訴各項因素，致使我市基金收入較上年減少23209.91萬元。

基金支出與上年比較增長的主要原因：一是因養老金連年調待，且退休人員逐年增多，加大了養老金支出。2020全市養老金支出較上年增加33306.57萬元，增長8.28%，其中：調待因素淨增支出14249.69萬元，影響3.27個百分點，調待因素是養老金增幅較快的主要原因：二是近幾年來，受省平工資增長較快及社保法及其配套實施方案等新政策陸續出台因素影響，喪葬撫卹補助、轉移及其他支出總體上也逐年呈增長態勢。

（三）基金收支結餘情況：截止2020年底，全市企業職工基本養老保險基金累計結餘157236.16萬元，較上年315032.69萬元減少157796.53萬元，本年基金結餘減少的主要原因是：一是自2020年12月1日起，我省實施統收統支省級統籌，按要求上解結餘42022萬元；二是全面落實新冠疫情防控期間社保費“免減緩”政策，2-12月共減免企業職工養老保險費約36718萬元；三是減税降負政策執行，調整費率和繳費基數約減少養老保險費應徵數約20594萬元；三是被徵地農民政府欠費歸墊資金未按時間進度歸墊到位16332萬元；四是老齡化現象嚴重，全年新增退休人員6273人。

（四）存在的問題和建議：

一是新業態、小微企業和個體商户用工參保率低，相關法律法規未能及時跟進，從業人員參保意願和維權意識不強，參加保險的人員較少。而參保的部分企業經營困難，資金短缺，無力按時足額繳納保費，經辦機構無切實有效的強制催欠手段，開展稽核、催欠工作相對困難，一定程度上導致基金收入下降同時也影響參保人的退休待遇。

二是隨着人口老齡化進程加快，養老金支出逐年呈剛性增長，基金缺口逐年增大。參保繳費率低，中斷現象日漸突出,全市期末參保繳費中斷率高達為36%，個體參保斷保嚴重，大量個體參保者繳費滿15年後選擇不再繳費，基金支付壓力越來越大。

三是建議有關部門儘快完善《社會保險法》相關配套文件，並適時調整養老保險待遇計算辦法，鼓勵參保者多繳多得，從政策層面引導參保人羣主動參保、續保，擴大養老保險覆蓋面，拓寬徵收費源，增強基金支撐能力。

二、城鄉居民社會養老保險

今年我市繼續加大城鄉居民社會養老保險（以下簡稱“城鄉居 保”）的政策宣傳、制度建設、經辦平台和信息網絡平台建設等工作力度，強化組織領導，明確責任，創新思路，細化舉措，狠抓落實，全市城鄉居保工作經辦服務工作取得了較好成效。

2020年末，全市城鄉居保參保人數1350708人，較上年1377360人減少26652人，減少1.93 %，其中：繳費人數559417人，較上年537089增加22328人，增加4.16%；養老金領取人數552627人，較上年565322人減少12695人，減少2.24%。全年基金收入133335萬元，支出76124萬元，年末基金滾存結餘57211萬元。

（一）與預算數的分析比較

全年基金收入133335萬元，完成預算數117995萬元的113%，其中：個人繳費收入49072萬元，集體補助收入32.9萬元，利息收入1289萬元，財政補助收入81983萬元（政府對基礎養老金補貼79620萬元，政府對個人繳費的補貼2363萬元），轉移和其他收入386萬元。基金收入超出預算數的原因為失地農民參保一次性劃入個人賬户資金增加收入12017萬元，退補漁民參保轉入繳費補貼1371萬元，繳費檔次調整增加保費收入，XX、XX財政補撥了2018-2019年未到位的財政補助資金26114萬元，剔除此因素，預算完成情況正常。

全年基金支出76124萬元，完成預算數76124萬元的100%，預算完成情況正常。

（二）基金收支情況與上年決算數比較分析

全年基金收入133335萬元，較上年84102萬元增加49233萬元，增長58.54%。其中：個人繳費收入49072萬元，集體補助收入32.9萬元，利息收入1289萬元，財政補助收入81983萬元（政府對基礎養老金補貼79620萬元，政府對個人繳費的補貼2363萬元），轉移和其他收入386萬元。

本年基金支出76124萬元，較上年74063萬元增加2061萬元，減少2.78%，其中：基礎養老金支出70273萬元，個人賬户養老金支出5660萬元，轉移支出191萬元。

基金收入與上年相比增加的主要原因：一是失地農民參保一次性劃入個人賬户資金增加收入12017萬元，二是退補漁民參保轉入繳費補貼1371萬元，三是繳費檔次調整增加保費收入，四是雁江XX、XX財政補撥了2018-2019年未到位的財政補助資金26114萬元。

基金支出與上年比較增長的主要原因：一是個賬補助支出增加823萬元；二是養老金待遇調標導致基礎養老金支出增加1825萬元。

（三）基金收支結餘情況

2020年全市收支結餘57211萬元，較上年收支結餘10039萬元增加47172萬元，年末基金累計結餘161018萬元。

（四）存在的問題和建議

一是目前的基礎養老金水平偏低，保障基本生活的功能有限；二是政策體系和參保繳費激勵機制有待完善，年輕羣體參保積極性不高；三是基層經辦平台投入不夠，服務能力總體不足，不能很好地滿足參保人員繳費、查詢、領取待遇等方面的便利需求；四是基金統籌層次低，監管難度大。

五、工傷保險基金

全市年底工傷保險參保人員200024人（含農民工20270人），較去年同期168120人增加31904人，增長18.98%；全年享受工傷待遇人數914人，較上年863人增加51人，增長5.91%；全年工傷基金收入2201.35萬元，基金支出4487.88萬元（均不含上解下拔資金，以下同），年末基金滾存結餘11162.68萬元。

（一）與預算數的分析比較：

全年基金收入2201.35萬元，完成預算數2143.52萬元的102.70%，較預算增加57.83萬元，預算執行進度基本正常。

全年基金支出4487.88萬元，完成預算數4301.53萬元的104.33%，較預算增加186.35萬元，基金支出預算進度執行基本正常。

（二）基金收支情況與上年決算數比較分析：

全年基金收入2201.35萬元，較上年3781.3萬元減少1579.95萬元，減少41.78%，其中：保險費收入2000.70萬元，利息收入199.49萬元，其他收入（補繳利息滯納金等）1.16萬元。

全年工傷基金支出4487.88萬元，較上年2972.87萬元增加1515.01萬元，增長50.96%，其中：工傷待遇支出4479.37萬元，鑑定費支出6.93萬元,其他支出（樂至縣清退暫收款）1.58萬元。

基金收入與上年比較減少的主要原因：一是全面落實新冠疫情防控期間社保費“免減緩”政策，2-12月共減免工傷保險費約727萬元；二是繼續執行階段性減税降費費政策進行費率下調，減少應徵工傷保險費約2309萬元；三是受新冠疫情影響經濟下行，工地開工復工時間相對較晚，按工程項目參保保費收入同比減少612萬元。

基金支出與上年比較增加的主要原因：一是本年工傷醫療待遇支出847.72萬元，較上年同期增加180.56萬元；二是傷殘待遇支出1627.27萬元，較上年同期增加342.55萬元；三是工亡待遇支出2004.37萬元，較上年同期增加989.33萬元，增幅較大主要原因是2020年因工死亡人數24人（其中辦理上年工亡人員5人），較上年同期增加14人，增長140%。

（三）基金收支結餘情況：全市本年收支結餘-3181.53萬元，較上年625.42減少-3806.95萬元，年末基金累計結餘11162.68萬元。

（四）存在的問題及建議

隨着工傷待遇水平不斷提高，待遇支出總體呈增長態勢，特別是工亡待遇標準逐年提高，且增幅較大，從中長遠看，基金支付壓力會逐年增大，我市工傷基金累計結餘持續下降，支撐能力下降。建議徵繳擴面，加大宣傳，應參盡參。