目錄
第一篇:往來會計工作職責第二篇:往來會計工作內容第三篇:往來會計工作職責二第四篇:往來核算會計崗位工作説明書第五篇:費用會計兼往來會計工作崗位説明書更多相關範文正文
第一篇:往來會計工作職責
往來賬會計工作細則
1. 根據業務員交來的生產通知單及客户合同,及時審核erp銷售訂
單及發貨通知單。 發貨通知單審核後-倉庫出銷售出庫單-財務形成發票(含税專用發票/不含税普通發票)。
2. 每日審核業務員已審核的erp現金收款單,併發送生成至erp應
收賬。
erp具體操作:現金管理-往來結算
①、 付款單序時簿(已經付款的)-發送-應收賬款裏面
②、 收款單序時簿(確認生產單號)-發送-應收款管理-收款-收
款單維護-確認(幣別以(本站隆重推薦好範 文網)及收付款)-審核新單(基礎資料、
部門、業務員。)
③、 付款申請單序時簿-一審審核業務員提供的運費、佣金、需
退税點等(在“應收款,退款”裏面或者“其他應收單”裏
面操作)。收款類型,除運費外其他“供應商”的都發送。
3. 每日根據業務員交來的運輸費用發票或其他相關費用資料及時審
核erp付款申請單,並記入相關費用賬內。
4. 每日審核採購申請的erp付款申請單,併發送生成至erp應付賬。
①、預付款,見採購訂單審。②、月結付款(文燕做申請單,月中為主。)
5. 每日審核輔料倉,五金倉交來的“外購入庫單”製作憑證後,處
理並生成erp應付賬。五金倉有手工紙質合同(寶珠顏料等);外購入庫單(樑文華的由pmc部門負責人做)。
6. 每日審核成品倉,輔料倉交來的“銷售出庫單” 製作憑證後,處
理並生成erp應收賬。
線賬(棉線買進,銷售給縫紉工)-出納(直接扣在工資裏面)。 美格(買絲-美格做織帶-進織帶沖銷)。
7. 每日審核輔料倉,半成品倉交來的“生產領料單”“產品入庫單”
(成品,王雪琴提供;半成品,朱玲玲提供)“委外加工出入庫單”及“其他出入庫單”-調賬使用(供應商多送或者報廢)。
8. 次月月初(6號之前)與業務員對賬後出具“業務員月業績表”“催
款通知單”“月出貨資料明細表”“應收賬款財務對賬表”等相關財務資料並導出處理,製作“月應收賬款明細賬”“月應收賬款彙總表”。與供應商對賬後導出處理,製作“月應付賬款明細賬”“月應付賬款彙總表”協同上級完成各項對賬工作。
9. 每月月中月末根據行政部通知導出各倉庫及時庫存,進行倉庫盤
點工作,並結出盤點數據為倉庫考核提供信息支持。(盤點之前需把當月所有單據審完。)
10. 年末核算業務員提成,並向企業決策者提供財務年度彙總資料。
11. 客户出貨及收款追蹤erp步奏。
進入k3以後選擇2014非正式版-應收賬款-帳表-應收款彙總表-選擇會計區間-輸入客户代碼。
第二篇:往來會計工作內容
往來會計工作內容
往來會計就是負責企業單位往來賬款的核算業務,一般包括“應收帳款”、“應付賬款”、“應收賬款”、“應付款”的核算。這些賬務的基本要求是: 1、建立往來客户明細科目; 2、確定客户明細賬的設置原則:例如,同一客户的應收、應付,你是分開科目核算,還是在一個科目核算。一般應收、應付分開為好,但也有放在一起的,要根據你單位業務 具體情況定; 3、要掌握應收、應付、其他應收款、其他應付款核算內容,確定各科目核算內容,一般本單位銷售貨款在應收款中核算,原材料款在應付中核算; 4、要勤與客户對賬,要勤與本單位有關業務人員建立聯繫溝通情況; 5、要善於“理帳、報賬、用帳”為本單位經濟業務服務; 6、財務內要做好上下道工序的溝通,有時內部會有差錯發生的
往來會計的工作內容——應收賬款、應付帳款、其他應收款、其他應付款的核算,這項工作主要是記錄本單位和外單位所發生的債權債務,如果有必要,還會和對方單位對賬,來核實雙方業務的發生記錄是否一致。
具體內容:
1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(經理)有簽字權的人簽字後你在做),然後月末或定期編制科目彙總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目彙總表試算平衡,保證記錄記算不出錯),每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。
2、月末還要注意提取折舊,待攤費用的攤銷等,若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用 。計提折舊的分錄是借管理費用或是製造費用貸累計折舊,這個折舊額是根據固定資產原值,淨值和使用年限計算出來的。月末還要提取税金及附加,實際是地税這一塊。就是提取税金及附加,有城建税,教育費附加等,有税務決定 。
3、月末編制完科目彙總表之後,編制兩個分錄。第一個分錄:將損益類科目的總髮生額轉入本年利潤,借主營業務收入(投資收益,其他業務收入等)貸本年利潤。第二個分錄:借本年利潤貸主營業務成本(主營業務税金及附加,其他業務成本等)。轉入後如果差額在借方則為虧損不需要交所得税,如果在貸方則説明盈利需交所得税,計算方法,所得税=貸方差額*所得税税率,然後做記賬憑證,借所得税貸應交税金--應交所得税,借本年利潤貸所得税( 所得税雖然和利潤有關,但並不是虧損一定不交納所得税,主要是看調整後的應納税所得額是否是正數,如果是正數就要計算所得税,同時還要注意所得税核算方法,採用應付税款法時,所得税科目和應交税金科目金額是相等的,採用納税影響法時,存在時間性差異時所得税科目和應交税金科目金額是不相等的)。
4、最後根據總賬的資產(貨幣資金,固定資產,應收賬款,應收票據,短期投資等)負債(應付票據,應附賬款等)所有者權益(實收資料,資本公積,未分配利潤,盈餘公積)科目的餘額(是指總賬科目上的最後一天上面所登記的數額)編制資產負債表,根據總賬或科目彙總表的損益類科目(如管理費用,主營業務成本,投資收益,主營業務附加等)的發生額(發生額是指本月的發生額)編制利潤表。
(關於主營業務收入及應交税金,應該根據每一個月在國税所抄税的數額來確定.因為税控機會打印一份表格上面會有具體的數字)
5、其餘的就是裝訂憑證,寫報表附註,分析情況表之類
6、注意問題:
a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外,均在月末進行。
b、月末結現金,銀行賬,一定要賬證相符,賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬餘額調節表,注意分析未達款項。月初報税時注意時間,不要逾期報税。另外,當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額,包括:應收,應付,其他應收。
第三篇:往來會計工作職責二
往來會計工作職責(二)
適用省外、商超、b超會計
一、負責省外、商超、b超業務單據錄入並與客户核對賬務;
二、商超、b超、電商外借單據整理、款項催收;
三、負責省外銷售單據、運費單據、代收款錄入(含鄭辦出貨及電商出貨及其他涉及省外銷售事項);
四、負責倉庫數據錄入,外帳每月庫存表統計;
五、一般納税人發票開具、每月進銷項數據統計;
六、未發貨數量統計;
七、每月參與庫存盤點;
八、每週(月)商超、b超、省外銷售、回款數據統計;
九、職責內憑證打印、裝訂、歸檔
2014年12月20日
第四篇:往來核算會計崗位工作説明書
往來核算會計崗位工作説明書主要內容
一、崗位標識信息
崗位名稱:往來核算會計
隸屬部門:財務部
直接上級:財務部經理
直接下級:(據實填寫-下同)崗位編碼:可輪換崗位:工資等級:分析日期:
二、崗位工作概述
負責公司的各往來賬的核算、銀行及現金日記賬的核算、公司在資本市場的相關運作。
三、工作職責與任務
1、負責銀行往來業務核算。
(1)核算與銀行往來有關的各項業務。
(2)定期核對銀行賬目,並進行反饋;
(3)掌握銀行賬面餘額,月底核對銀行賬户並做餘額調節表。
2、負責國外銷售應收賬款往來業務核算。
(1)核算國外銷售應收賬款並記錄;
(2)憑發票登記,記賬;
(3)定期與銷售人員核對銷售明細賬及監督匯款。
3、負責登記現金日記賬及相關明細賬。
4、研究並掌握公司在資本市場上的運作規則及相關的法規條例。
5、對市場部的銷售情況進行核對、核實匯款、調賬、催單。
6、完成上級委派的其他任務。
四、工作績效標準
1、及時準確的記賬、統計;
2、認真審核,及時調平賬户;
3、現金及銀行日記賬登記無差錯;
4、國外銷售往來賬目登記無差錯;
5、及時催收公司應收賬款;
6、掌握上市公司運作規則的最新動態;
五、崗位工作關係
1、內部關係
(1)所受監督:在公司的財務核算工作方面,接受財務部經理的指示和監督;
(2)所施監督:對銷售回款實施監督;
(3)合作關係:本崗位工作相對獨立。
2、外部關係
一般情況本崗位不直接與公司外部人員或機構發生工作聯繫。
第五篇:費用會計兼往來會計工作崗位説明書
費用會計兼往來會計工作崗位説明書
一、 費用會計
(一)本崗位工作職責內容
1、認真審核各種費用單據的合理性及合法性,複核人和報銷人簽字齊全,原始單據數字清楚,業務情況反映真實明確;
2、收到費用單據及時填制記帳憑證,金額和摘要清楚,按照規定分清各部門和各項費用的核算項目,制單和複核手續齊全;
3、監督各部門人員的費用報銷的及時性;
3、每月應按權責發生制原則,有關費用當月計提立賬;
4、月末編制部門費用匯總表,核算單月各部門費用率,對每月的費用進行分析,對超當月預算的費用,提請各部門關注。
6、月末與銀行存款往來帳;
7、月末編制部門費用匯總表,與預算進行對比分析,對每月的費用進行預警,對超當月預算的費用,提請各部門關
8、承辦經理或主管交辦的其它工作
(二)銷售費用
銷售費用包括:計入銷售環節的全部費用、計入個人報銷標準的費用。
1、計入銷售環節的費用包括:
(1)銷售及市場部人員的工資及福利、提成、業務用車費用、快遞費、運輸費、報關商檢費、香港本地操作費、運輸保險費、匯差、廣告展覽費、車輛折舊費、樣品費、辦公用品消耗、其他因業務需要為銷售及服務產生的費用。
2、計入個人報銷標準的費用包括:
(1)差旅費:包括出差過程中的各種支出
(2)交通費:包括公交車費、的士車費、火車、飛機、輪船等支出
(3)業務招待費:拜訪客人及客人來訪所發生的飲食、住宿、購物等方面的招待費。
3、銷售銷售費用計提
以及權責發生制原則,應每月計提銷售費用,銷售提成,工資及福利。
(1)個人報銷費用計提標準:銷售人員報銷限額為個人回款額的0.5%;銷售部門經理的報銷限額除個人回款‘額的0.5%外,可享受本部門其他部門其他銷售人員回款額的0.1%報銷額度,另外可支配本部門其他營銷人員匯款額的0.1%作為部門費用;營銷總監的費用報銷額度為個人回款額的0.5%,加上當月
銷售部回款總額(除去個人回款額)的0.08%計提當月銷售人員報銷額度計入其他應收款-費用報銷科目,報銷時衝減其他應收款-費用報銷科目。
(2)銷售提成計提標準:公司對業務員公佈的價格為a價
a.業績提成計算方法是:a*1%+超出a價的差額20%
b.實際成交價格<a,幅度在-3%以內,業績提交經銷售部批准,提成比利為0.8%
c.實際成交價格<a,幅度在-3%以外,眼外肌提成經銷售部門經理確認,銷售總監批准,提成比例為0.5%
d.銷售部經理享受部門(除本人銷售額)銷售額的0.15%提成
e.營銷總監享受個人業績提成和個人帶領部門的0.15%提成外,還享受團隊(除個人帶領部門銷售額)銷售額的0.05%提成。
f.銷售提成計提計入其他應收款-銷售提成,發放銷售提成時衝減其他應收款-銷售提成
(3)工資計提標準:
根據行政部提供的數據計提每月銷售人員工資
(三)管理費用
發生管理費用的部門包括:計入行政部、財務部、技術部、總經辦、後勤食堂發生的全部費用。
(1)管理費用包括範圍:工資及福利性支出,職工福利費、職工教育經費、工會經費、文具辦公費、年檢認證費、技術開發費、品質保障費、設備維護費、環境衞生費、通訊費等其他支出。
(2)工資計提標準
根據行政辦提供的工資表計提當月的管理人員工資。
(四)財務費用
財務費用範圍包括:資金佔用利息,資金存款利息;銀行辦事手續費,匯兑損益
(五)製造費用
1、發生製造費用的部門包括:品質部、採購部、pmc、生產製造部
2、製造費用主要包括:管理人員工資及福利性支出、設備維修維護費、水電費、輔助材料費、辦公費、房租等其他相關支出。
3、工資計提標準
根據製造部提供的工時及計件統計表預算計提當月工資。
4、由於當月支付上月電費,根據權責發生制原則預提當月電費。根據當月收到的電費通知單剔除進項税額預提電費
二、 往來會計
(一)往來會計崗位工作職責
1、根據有關部門制定應付及預付款項的核算和管理辦法
2、辦理應付及預付款項的結算
3、負責應付及預付款項的核算工作
4、定期進行應付及預付款項的對賬
5、分析應付款項的賬齡及償還情況
(二)應付賬款往來
1、審核採購遞交的付供應商貨款申請單。查看供應商是否存在未開發票,若存在催供應商開出增值税發票,並且我公司已收到發票後方予以付款。
2、與供應商對帳:每月15-20號之間收集所有供應商對賬單進行對賬。當供應商應收餘額與我們公司應付餘額有差異時,查看差異原因,送貨數量問題產生的差異與倉庫核對並進項餘額調整,價格問題產生的差異與採購核對確認調整人後,進項相應調整。
3、每月20號簽字確認完所有的供應商對賬單,並回傳所有的對賬單。
4、每月21-22號根據對賬單做當月的對賬記錄。
5、月末做應付賬款明細表及餘額彙總表,想財務經理上報當月的應付款總額情況。
(四)集團內部往來
1、分離集團與鎳氫事業部之間社會保險費、公積金、水電費、通訊費、貸款利息費,把屬於鎳氫事業部的支出做相應的內部往來款處理。
2、走賬往來往來:主要是從航鬆及聖朗迪公司匯進鎳氫事業部建行,再從建行到鑫雄公司
3.代收貨款:主要代鋰電事業部收貨款
4.每月10-15號對集團背部往來款,保證雙方餘額一致。
三、 協助財務經理完成其他各類報表填寫
月末協助財務經理完成的報表包括:採購指數表,各類餘額表,應付賬款積數表等報表填寫。
財務部其他的行政工作及財務經理臨時安排的工作。
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