財務風險自查報告

第一篇：財務風險自查報告

根據中國證券監督管理委員會福建監管局《關於開展規範財務會計基礎工作專項活動的通知》（閩證監公司字 19號）（以下簡稱”《通知》”）的要求，為貫徹《通知》的相關精神，切實有效地開展財務會計基礎工作，不斷完善並有效執行梅花傘業股份有限公司（以下簡稱“公司”）財務管理制度，提高財務信息披露質量，提高財務會計人員的整體素質，進一步提升公司規範運作水平，2014年3月28

日，公司制訂了《關於開展規範財務會計基礎工作專項活動的工作方案》 (以下簡稱“《工作方案》”)，併成立專項活動領導小組，財務風險自查報告。根據上述文件規定和工作方案的安排，本次專項活動時間為2014年4月至11月，分為三個階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實施專項檢查階段、10月至11月為彙總分析和督導提高階段。

截至本自查報告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了《梅花傘業股份有限公司關於開展規範財務會計基礎工作專項活動自查報告》(以下簡稱“《自查報告》”)，並經公司董事會審計委員會和第二屆董事會第二十六次會議審議通過。現將本次專項活動的組織開展情況、自查內容和發現問題以及擬訂的整改措施(包括整改期限、整改責任人)等報告如下：一、專項活動組織與開展情況

(一)根據《工作方案》，公司對本次專項活動作出如下組織部署：

1、公司總經理組織召開專項活動領導小組和工作小組動員會並作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施並逐項落實到位，使公司財務會計基礎工作得到進一步提高。

2、公司財務負責人組織相關人員認真學習福建監管局《通知》、《福建轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷》和公司現有的各種財務制度與文件。

3、公司財務負責人佈置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規定時間認真完成自查內容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審核。

4、公司審計部按照董事會審計委員會及工作方案的要求，制訂審計計劃並及時開展審計。

(二)根據《工作方案》，本次專項活動開展情況如下：

1、公司財務人員根據《調查問卷》分類整理、彙總自查內容，開展規範財務會計基礎工作專項活動自查報告，逐條檢查，詳細説明情況，並形成自查工作底稿。

2、財務部經理對財務人員的自查工作底稿與自查結果詳細複核，對自查發現存在的問題進行重點核查，並提出相應的自查核查結果，提交財務負責人審核。

3、財務負責人對財務部經理的自查結果進行了審核，對自查底稿的內容完善提出指導意見，要求財務部按時提交專項活動自查報告。

4、按《工作方案》要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計部。

5、審計部按照制定的審計計劃，依據福建監管局相關文件要求對自查報告內容逐項稽核，審查自查底稿並就與財務控制相關內容進行審核，同時向審計委員會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導。

6、財務負責人就自查階段工作開展情況、自查內容、發現問題或存在的不足、整改措施、整改期限和責任人等情況向總經理作出全面彙報。審計部就專項活動的稽核結果與建議形成內部審計報告提交董事會審計委員會審議，並向總經理作出通報。

7、根據自查情況與內部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。二、自查工作的內容

依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規範》、《會計基礎工作規範》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對照《調查問卷》進行了認真、全面的自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規範性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設和執行、財務信息系統使用和控制、母公司對子公司財務管理和控制等方面的財務會計基礎工作較為規範，同時按相關文件的要求也存在一定不足之處需進一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實。三、自查結果及整改措施

（一）財務人員和機構設置基本情況

1、公司依據《中華人民共和國會計法》的規定，設置會計機構及財務人員。

2、公司按照國家《會計基礎工作規範》要求和公司章程、公司《財務會計管理制度》的規定，選聘主管會計工作負責人和會計機構負責人。公司主管會計工作負責人和會計機構負責人在財務管理方面具有良好的管理經驗，有較強的溝通協調能力。

3、公司對主管會計工作負責人和會計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度。主管會計工作負責人、會計機構負責人為公司經營班子成員。

4、主管會計工作負責人和會計機構負責人人事關係均在本公司，未在本公司以外的其他單位領取薪酬。主管會計工作負責人系董事長之妻弟，會計機構負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不存在親屬關係，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。

5、公司依據《會計基礎工作規範》要求，根據會計業務需要設置會計工作崗位，配備會計人員。崗位職責和考核制度明確，崗位設置符合內部牽制要求。現有財務會計人員均具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格，整改報告《財務風險自查報告》。

6、公司《財務會計管理制度》依據《會計基礎工作規範》要求，對會計人員的離職交接做了規定，會計人員離職交接嚴格按制度中的規定辦理。

7、會計人員的工作崗位嚴格實行定期輪換，會計人員任用實際採取了迴避，但尚未形成書面制度。

整改措施：修訂公司《財務會計管理制度》，對會計人員的工作崗位實行定期輪換及會計人員任用迴避原則作出明確規定。

整改期限：2014年9月30日前

整改責任人：財務總監、主管會計工作負責人

8、公司重視會計人員的專業培訓，鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執業資格考試，《財務會計管理制度》中明確要求公司財會工作人員須參加繼續教育培訓。

9、公司財務人員的聘任都是通過參加人才招聘會或是通過網絡人才招聘試用合格後錄用。

（二）會計核算基礎工作的規範性

1、公司根據《會計基礎工作規範》及公司財務管理制度的要求，記賬憑證後都附有合法的原始單據。

2、記賬憑證的編制：在憑證的編號上，採用按照發生經濟業務的先後順序編號，對一筆經濟業務涉及兩張以上記賬憑證時，採取分數編號；“摘要”填寫對所記錄的經濟業務的簡要説明；將經濟業務中所涉及的全部會計科目，按照先借後貸的順序記入“會計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”，並按應借、應貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄；憑證分別由有關人員簽章，明確經濟責任。

3、憑證的審核、傳遞程序和保管：為了保證會計信息的質量，在記賬前由財務經理對記賬憑證進行嚴格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據，所附原始憑證的內容與記賬憑證的內容是否一致，審核其項目是否填寫齊全；審核科目是否正確；憑證金額是否正確。

4、憑證的傳遞程序：由經辦人據實完整的填寫付款報銷單，並附完整有效的原始單據，交部門經理、主管副總經理、總經理審批。對於填制的記賬憑證經由財務經理審核簽章後方可記帳。

5、公司使用erp管理系統，公司憑證每月打印並裝訂成冊，總賬、明細賬按年打印並訂裝。

6、公司《財務會計管理制度》中規定：“會計檔案調閲必須經財務負責人審批，填寫“會計檔案查閲登記表”方可查閲會計檔案，並在約定的期限內收回。在經得財務負責人同意後才能複印。”在自查中發現未按相應規定辦理。

整改措施：擬建立會計檔案調閲審批登記手續，《會計檔案查閲登記表》必須包括但不限於：申請人、調用原因、調用檔案明細、歸還期限、會計檔案管理人、財務負責人。會計檔案查閲和複印時申請人應填制申請單，履行財務負責人簽字手續。

整改期限：2014年6月30日前

整改責任人：財務總監

（三）資金管理和控制情況

1、公司制定了資金管理的相關制度，貨幣資金日常管理由財務部負責，財務總監負責公司資金的統籌、融資及貨款支付的審批。對外投資、對外擔保、技改基建、風險投資等審批權限分別集中於股東大會及董事會。

2、資金管理嚴格按照制度執行，審批人在授權範圍內進行審批，不超越權限審批。

3、公司資金管理業務的負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關係；出納人員與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關係，與上市公司主管會計工作負責人、會計機構負責人不構成親屬關係。

4、公司按照《支付結算辦法》和《銀行賬户管理辦法》開設和管理銀行賬户，不存在以個人名義開設賬户，財務由專人編制銀行餘額調節表，公司開通了網上銀行支付功能，支付、審核權限符合《支付結算辦法》、《銀行賬户管理辦法》和內部控制要求。資金的支付審批、複核與執行崗位分離；資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離；出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

5、收付原始單據由出納人員加蓋現金付訖或轉賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會計人員進行賬務處理，出納人員均有核對收付款憑證。

6、公司禁止開據加蓋銀行預留印鑑的空白票據。

7、公司財務印鑑有財務專用章、法人代表章、發票專用章分人管理，不存在印鑑保管風險。

8、公司日常票據主要有支票和銀行承兑匯票。銀行承兑匯票設置票據登記簿管理。支票領用人在支票存根簽名，但支票未設置登記簿，未對支票購買、註銷進行記錄。

整改措施：建立支票登記簿，對支票購買、註銷等進行記錄，作廢憑證要求歸檔管理。

整改期限：2014年6月30日前

整改責任人：財務總監

（四）財務管理制度建設及執行情況

1、公司根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規範》、

《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規範》等相關規定製訂財務管理制度。公司財務制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產安全。

2、公司財務制度執行由公司財務部門負責制定及修改，由總經理複核，董事會批准的分級審核制度。

3、公司財務管理制度中沒有對重大會計差錯更正制定相應的責任追究條款。

整改措施：修訂《財務會計管理制度》，追加對重大會計差錯更正追究責任條款。

整改期限：2014年6月30日前

整改責任人：財務總監

4、除了《企業會計準則》（2014）的影響外，公司近三年沒有發生會計政策變更，公司近三年也沒有發生重大會計差錯。

5、公司統一制定下屬子公司的財務管理制度，統一制定下屬子公司的會計政策，並督促其按財務管理制度、會計政策執行。

（五）財務信息系統使用和控制情況

1、公司使用金蝶erp系統，包括了財務會計、供應鏈、生產管理、成本管理、計劃管理等模塊，模塊運行正常，基本能滿足公司目前的需要。隨着公司業務的擴大及經營管理的需要，公司將會不斷增加新的管理模塊的投入。

2、公司財務信息軟件系統日常的管理和維護由專門的it信息部門處理，技術問題由金蝶公司負責處理，公司購買軟件系統的合同條款裏明確規定了專業機構的維護人員不得泄漏公司財務信息。公司對金蝶軟件系統訪問及操作權限根據不同的職責與崗位進行了設置。不屬於財務部門的人員無法訪問及獲取財務信息。

3、公司實際控制人為公司董事長，有權查閲財務信息，但沒有修改公司財務信息系統的權限。

4、公司財務信息系統使用和控制的實際操作有權限設置，但未形成書面的管理制度。

整改措施：根據《會計電算化管理辦法》及公司的實際情況制定符合公司管理要求的會計電算化管理制度。

整改期限：2014年6月30日前

整改責任人：財務總監

（六）母公司對子公司財務管理和控制情況

1、母公司對子公司的資金管理

母公司每月對下屬子公司的資金情況進行檢查。對下屬公司資金運用包括原材料、固定資產、在建工程等款項的支付、應收款的回籠情況進行檢查。子公司每月向母公司提供資金計劃表、應收賬款情況表、資金收支彙總表等報表便於母公司瞭解子公司的資金管理及運營情況。

2、母公司對子公司財務人員的管理情況

子公司財務經理為子公司財務負責人，子公司的財務負責人由母公司聘任或由母公司委派。子公司財務負責人每月定期向母公司主管會計工作負責人、會計機構負責人及董事長彙報生產經營情況及財務狀況。母公司對子公司一般財務人員的任職資格要求與母公司一致，須持有會計從業資格證，至少有一年的會計工作經驗。母公司不定期組織對子公司財務人員的專業培訓。四、自查總結

通過此次專項活動的開展與自查，公司董事、高級管理人員和財務部門對公司存在的問題進行了總結並認真的分析與反思，提出了整改方案及措施，規範了公司的運作水平，增強了公司財務人員對會計基礎工作的認識，提高了財務人員的業務水平和整體素質。公司將以此為契機進一步規範財務會計基礎工作運作體制，形成促進財務會計基礎工作規範開展的長效機制，提高公司規範運作意識和治理水平。

第二篇：財務風險自查報告

根據中國證券監督管理委員會福建監管局《關於開展規範財務會計基礎工作專項活動的通知》（閩證監公司字 [2014]19號）（以下簡稱”《通知》”）的要求，為貫徹《通知》的相關精神，切實有效地開展財務會計基礎工作，不斷完善並有效執行梅花傘業股份有限公司（以下簡稱“公司”）財務管理制度，提高財務信息披露質量，提高財務會計人員的整體素質，進一步提升公司規範運作水平，2014年3月28

日，公司制訂了《關於開展規範財務會計基礎工作專項活動的工作方案》 (以下簡稱“《工作方案》”)，併成立專項活動領導小組。根據上述文件規定和工作方案的安排，本次專項活動時間為2014年4月至11月，分為三個階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實施專項檢查階段、10月至11月為彙總分析和督導提高階段。

截至本自查報告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了《梅花傘業股份有限公司關於開展規範財務會計基礎工作專項活動自查報告》(以下簡稱“《自查報告》”)，並經公司董事會審計委員會和第二屆董事會第二十六次會議審議通過。現將本次專項活動的組織開展情況、自查內容和發現問題以及擬訂的整改措施(包括整改期限、整改責任人)等報告如下：一、專項活動組織與開展情況

(一)根據《工作方案》，公司對本次專項活動作出如下組織部署：

1、公司總經理組織召開專項活動領導小組和工作小組動員會並作出具 體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施並逐項落實到位，使公司財務會計基礎工作得到進一步提高。

2、公司財務負責人組織相關人員認真學習福建監管局《通知》、《福建轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷》和公司現有的各種財務制度與文件。

3、公司財務負責人佈置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規定時間認真完成自查內容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審核。

4、公司審計部按照董事會審計委員會及工作方案的要求，制訂審計計劃並及時開展審計。

(二)根據《工作方案》，本次專項活動開展情況如下：

1、公司財務人員根據《調查問卷》分類整理、彙總自查內容，開展規範財務會計基礎工作專項活動自查報告，逐條檢查，詳細説明情況，並形成自查工作底稿。

2、財務部經理對財務人員的自查工作底稿與自查結果詳細複核，對自查發現存在的問題進行重點核查，並提出相應的自查核查結果，提交財務負責人審核。

3、財務負責人對財務部經理的自查結果進行了審核，對自查底稿的內容完善提出指導意見，要求財務部按時提交專項活動自查報告。

4、按《工作方案》要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計部。

5、審計部按照制定的審計計劃，依據福建監管局相關文件要求對自查報告內容逐項稽核，審查自查底稿並就與財務控制相關內容進行審核，同時向審計委員會報告專項活動開展 情況，聽取審計委員會對自查工作的指導。

6、財務負責人就自查階段工作開展情況、自查內容、發現問題或存在的不足、整改措施、整改期限和責任人等情況向總經理作出全面彙報。審計部就專項活動的稽核結果與建議形成內部審計報告提交董事會審計委員會審議，並向總經理作出通報。

7、根據自查情況與內部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。二、自查工作的內容

依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規範》、《會計基礎工作規範》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對照《調查問卷》進行了認真、全面的自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規範性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設和執行、財務信息系統使用和控制、母公司對子公司財務管理和控制等方面的財務會計基礎工作較為規範，同時按相關文件的要求也存在一定不足之處需進一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實。三、自查結果及整改措施

6、公司《財務會計管理制度》中規定：“會計檔案調閲必須經財務負責人審批，填寫“會計檔案查閲登記表”方可查閲會計檔案，並在約定的期限內收回。在經得財務負責人同意後才能複印。”在自查中發現未按相應規定辦理。

整改措施：擬建立會計檔案調閲審批登記手續，《會計檔案查閲登記表》必須包括但不限於：申請人、調用原因、調用檔案明細、歸還期限、會計檔案管理人、財務負責人。會計檔案查閲和複印時申請人應填制申請單，履行財務負責人簽字手續。

整改期限：2014年6月30日前

整改責任人：財務總監

（三）資金管理和控制情況

1、公司制定了資金管理的相關制度，貨幣資金日常管理由財務部負責，財務總監負責公司資金的統籌、融資及貨款支付的審批。對外投資、對外擔保、技改基建、風險投資等審批權限分別集中於股東大會及董事會。

2、資金管理嚴格按照制度執行，審批人在授權範圍內進行審批，不超越權限審批。

3、公司資金管理業務的負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關係；出納人員與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關係，與上市公司主管會計工作負責人、會計機構負責人不構成親屬關係。

4、公司按照《支付結算辦法》和《銀行賬户管理辦法》開設和管理銀行賬户，不存在以個人名義開設賬户，財務由專人編制銀行餘額調節表，公司開通了網上銀行支付功能，支付、審核權限符合《支付結算辦法》、《銀行賬户管理辦法》和內部控制要求。資金的支付審批、複核與執行崗位分離；資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離；出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

5、收付原始單據由出納人員加蓋現金付訖或轉賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會計人員進行賬務處理，出納人員均有核對收付款憑證。

6、公司禁止開據加蓋銀行預留印鑑的空白票據。

7、公司財務印鑑有財務專用章、法人代表章、發票專用章分人管理，不存在印鑑保管風險。

8、公司日常票據主要有支票和銀行承兑匯票。銀行承兑匯票設置票據登記簿管理。支票領用人在支票存根簽名，但支票未設置登記簿，未對支票購買、註銷進行記錄。

整改措施：建立支票登記簿，對支票購買、註銷等進行記錄，作廢憑證要求歸檔管理。

整改期限：2014年6月30日前

整改責任人：財務總監

（四）財務管理制度建設及執行情況

1、公司根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規範》、

《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規範》等相關規定製訂財務管理制度。公司財務制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產安全。

2、公司財務制度執行由公司財務部門負責制定及修改，由總經理複核，董事會批准的分級審核制度。

3、公司財務管理制度中沒有對重大會計差錯更正制定相應的責任追究條款。

整改措施：修訂《財務會計管理制度》，追加對重大會計差錯更正追究責任條款。 整改期限：2014年6月30日前

整改責任人：財務總監

4、除了《企業會計準則》（xx）的影響外，公司近三年沒有發生會計政策變更，公司近三年也沒有發生重大會計差錯。

5、公司統一制定下屬子公司的財務管理制度，統一制定下屬子公司的會計政策，並督促其按財務管理制度、會計政策執行。

（五）財務信息系統使用和控制情況

1、公司使用金蝶erp系統，包括了財務會計、供應鏈、生產管理、成本管理、計劃管理等模塊，模塊運行正常，基本能滿足公司目前的需要。隨着公司業務的擴大及經營管理的需要，公司將會不斷增加新的管理模塊的投入。

2、公司財務信息軟件系統日常的管理和維護由專門的it信息部門處理，技術問題由金蝶公司負責處理，公司購買軟件系統的合同條款裏明確規定了專業機構的維護人員不得泄漏公司財務信息。公司對金蝶軟件系統訪問及操作權限根據不同的職責與崗位進行了設置。不屬於財務部門的人員無法訪問及獲取財務信息。

3、公司實際控制人為公司董事長，有權查閲財務信息，但沒有修改公司財務信息系統的權限。

4、公司財務信息系統使用和控制的實際操作有權限設置，但未形成書面的管理制度。

整改措施：根據《會計電算化管理辦法》及公司的實際情況制定符合公司管理要求的會計電算化管理制度。

整改期限：2014年6月30日前

整改責任人：財務總監

（六）母公司對子公司財務管理和控制情況

1、母公司對子公司的資金管理

母公司每月對下屬子公司的資金情況進行檢查。對下屬公司資金運用包括原材料、固定資產、在建工程等款項的支付、應收款的回籠情況進行檢查。子公司每月向母公司提供資金計劃表、應收賬款情況表、資金收支彙總表等報表便於母公司瞭解子公司的資金管理及運營情況。

2、母公司對子公司財務人員的管理情況

子公司財務經理為子公司財務負責人，子公司的財務負責人由母公司聘任或由母公司委派。子公司財務負責人每月定期向母公司主管會計工作負責人、會計機構負責人及董事長彙報生產經營情況及財務狀況。母公司對子公司一般財務人員的任職資格要求與母公司一致，須持有會計從業資格證，至少有一年的會計工作經驗。母公司不定期組織對子公司財務人員的專業培訓。四、自查總結

通過此次專項活動的開展與自查，公司董事、高級管理人員和財務部門對公司存在的問題進行了總結並認真的分析與反思，提出了整改方案及措施，規範了公司的運作水平，增強了公司財務人員對會計基礎工作的認識，提高了財務人員的業務水平和整體素質。公司將以此為契機進一步規範財務會計基礎工作運作體制，形成促進財務會計基礎工作規範開展的長效機制，提高公司規範運作意識和治理水平

第三篇：財務會計風險報告

附件2

農村信用社風險專題分析報告

2014年第1期（總第1期）

關於財務計劃部財務會計的風險專題分析報告

一、工作開展情況

（一）加強財務管理，規範財務行為，努力增收節支根據上年財務管理經驗，結合今年實際情況，以“總量控制，效益優先，以收定支，超額審批，超限停支，財務公開，民主理財”為原則，控制水電費、業務招待費、公雜費、郵電費等費用全年限額，嚴格按照年初規劃序時列支，其他費用開支必須報經聯社審批，並下批覆作為年終考核認賬因素。

規範財務行為，合理控制財務開支。繼續執行《財務管理辦法》和《費用結報制度》，在聯社財務管理委員會管理下，詳細規範了財務開支的範圍、標準、審批權限、程序等，不斷完善了費管會的管理制度，對於核定費用以外的費用開支，一律提前上報費管費研究、審批。

（二）加強內控建設，堵塞經濟案件的發生

為了進一步規範我聯社的業務操作，嚴格執行各項內控制度，強化內部管理，促進各營業網點依法合規經營，防止各類案件的發生，我們修改和補充了相關辦法，詳細、完整地制定了各項業務操作規程的處罰辦法，以處罰為手段，有效地規範了各項業務操作規範，提高了全體員工的業務素質，加強了風險防範，防止違章違法行為的發生

（三）加強賬户管理、現金管理及人民幣管理，防範金融風險

今年以來，為加強我社賬户管理和現金管理，分別進行了賬户管理檢查、大額現金檢查。對照《人民幣銀行結算賬户管理辦法》和《現金管理辦法》等相關規定，對各基層網點展開檢查。對檢查所發現的問題如違規支取現金、違規開設基本賬户等進行通報，結合處罰辦法對相關人員進行處罰，並要求限期整改。檢查通過現場指導、問題討論等方式，促進了基層網點內勤員工相關業務理論水平和操作能力，規範了我社賬户開立、變更、撤銷和人民幣現金存、取等業務操作行為，進一步確保了我社依法合規經營。

（四）加強培訓，強化輔導，提高會計工作水平

今年年初，我部門制訂了財務會計培訓計劃和安排，通過學習和培訓，不斷提高內部人員的理論知識水平和實際操作能力，確保內部人員適應上線後新的業務系統操作要求。 會計檢查與輔導。每個月對全轄各營業網點的會計出納基本

制度的落實、工作質量、財務制度執行情況及重要空白憑證管理等進行了現場檢查，對檢查中存在的問題，及時進行了現場糾正，並針對存在的違規違紀行為對有關責任人進行罰款和通報，促進各網點認真落實各項規章制度。

二、業務風險點

1.部分員工對賬户管理、反洗錢的知悉程度較差，對有關反洗錢的新制度學習不夠主動。

2.對公賬户對賬不及時，對賬監督未履職；賬户資料更新不及時。

三、整改措施

1.聯社下發的各項規章制度要落實到位，執行到位、監督檢查到位、風險防範到位。

2.加強網點負責人按月組織社內員工進行集中學習，提高規範操作意識與風險防範意識，把問題消滅在萌芽狀態。

3.加強思想教育，努力提高員工對制度的理解、熟悉和執行能力，培養員工自覺執行制度的習慣，進一步規範業務操作行為，樹立防範風險的良好氛圍。

4.各網點主任應做好模範帶頭作用，以身作則，認真履職，進一步做好各項規章制度和業務操作流程的落實工作，杜絕員工有章不循、違規操作行為。

二o一三年四月一日

第四篇：廉政風險自查報告

關於廉政風險防範管理工作的

自查報告

為把廉政風險防範管理工作落到實處，更好地推動全鎮整體工作水平，按照上級通知要求，我鎮認真開展自查工作，查找自身存在的問題，採取有效措施進行整改，自查工作深入紮實。現將我鎮廉政風險防控管理工作自查情況彙報如下：

一、工作進展情況及主要特點

按照鎮黨委、政府統一部署和要求，各基層黨組織精心組織，積極行動，結合各自實際和工作特點，採取有效措施，紮實地開展廉政風險防範管理工作。

一是領導重視，組織有力，制定了切合實際的實施方案。各基層黨組織把開展廉政風險防範管理工作列入重要議事日程，統一思想，提高認識，成立了組織領導機構，並結合各自實際，制定了《實施方案》，認真安排，精心指導，紮實推進廉政風險防範管理工作。

二是邊查邊改，建章立制。完善規章制度，健全內控機制是推進廉政風險防範管理工作的重點之一。對排查中發現制度上的缺失和漏洞，修訂和完善了相關制度，健全內控機制，發揮用制度管人、管權、管事的作用，綜合運用廉政風險防範管理工作的成果，最大限度地預防和消除風險隱患。 通過開展廉政風險防範管理工作，各黨組織把廉政風險

防範管理工作融入到各項業務工作之中，拓展預防腐敗工作領域，創新預防腐敗工作的思路和辦法，使各項業務工作責任分工更加明確，提高了工作效率；通過人人查找風險、人人公開風險、人人制定措施、人人蔘與監督的過程，切實提高了廣大黨員幹部的廉政風險意識。

二、存在的主要問題

從總體上看，我鎮開展廉政風險防範管理工作開局較好，進展順利。但也存在一些問題，主要有：一是思想認識不到位。部分領導幹部對開展廉政風險防範管理工作重要性認識不清，認為本單位沒有管理、調配、使用人、財、物等權力，不存在風險點，沒必要查找；有的領導幹部對廉政風險防範管理工作缺乏必要了解，抓落實的主動性不強；一些黨員幹部對這項工作認識錯誤，認為廉政風險防範是領導的事，自己無職無權，與自己關係不大，參與的積極性、主動性不高。二是個別單位的工作還仍然停留在傳達、學習文件階段，工作還沒有全面開展。

三、下一步工作要求及意見

今後，我鎮將按照“廉政風險要找準、整改措施要管用、規章制度要完善、權力運行要規範，防範機制要健全”的目標，以更加堅決的態度、更加有力的措施、更加紮實的工作，深入推進廉政風險防範管理工作，確保取得實實在在的成效。

（一）加強宣傳促落實。進一步加大對全鎮開展廉政風

險防範管理工作宣傳力度，使廣大黨員幹部充分認識開展此項工作的重大意義，增強黨員幹部特別是領導幹部抓好預防腐敗工作的責任感、緊迫感和自覺接受監督、主動參與監督 、化解廉政風險的意識，使他們自覺融入到這項工作中來。

（二）強化指導促落實。各黨支部要切實負起責任，積極主動地協助鎮紀委紮實推進工作。一是要把好審核關，對廉政風險排查表逐一進行審核，看風險點查找的是否準確，防範措施是否具體管用。對應付了事的，要責令“返工”，直至通過為止。二是要加強廉政風險防範管理工作的檢查指導，及時發現和解決工作中的問題。

（三）抓住重點促落實。要按照貫徹落實科學發展觀的要求，確定重點崗位、重點領域和重點環節，突出抓好擁有行政許可、行政審批及人、財、物管理等關鍵崗位，着力解決涉及民生和人民羣眾切身利益的重點、難點、熱點問題，以重點帶全面，有序推動預防腐敗工作向縱深發展。

（四）強化結合促落實。廉政風險防範管理工作是推進懲防體系建設的重要抓手，是落實黨風廉政建設責任制的重要內容，也是推動效能建設、黨務政務公開、制度建設等的重要載體。在具體工作中，要做到七個結合:“與推進懲防體系建設結合起來、與落實黨風廉政建設責任制結合起來、與黨風廉政預警機制結合起來、與效能建設結合起來、與黨務政務公開結合起來、與維護羣眾的切身利益結合起來、與

開展反腐倡廉制度建設推進年活動結合起來”，從而確保權力運行到哪裏，廉政風險防範措施就跟進到哪裏，最大限度地減少以權謀私、權錢交易的體制機制漏洞，將腐敗現象遏制到最低程度。

（五）加強督查促落實。要按照鎮黨委、政府的統一安排，穩步紮實地推進各階段工作，並將每一階段的工作進展情況及時上報廉政風險防範管理工作領導小組辦公室，領導小組辦公室將不定期進行監督檢查，指導督促各單位開展工作，確保廉政風險防範管理工作取得實效。

2014年3月

第五篇：廉政風險自查報告

廉政風險防控自查報告

依照局黨組的會議安排，我通過認真學習《廉政風險防範機制建設工作實施方案》，針對本所業務，認真查找自身存在的風險點，通過學習文件，對照工作制度，總結經驗等形式，積極認真的開展黨風廉政自查工作，現將自查情況報告如下：

—、加強政治理論學習，進一步提高對黨風廉政建設重要性的思想認識

根據我局統一安排部署，認真組織開展了黨風廉政建設教育和各項有關法律法規的學習，特別貫徹了温家寶總理在國務院廉政工作電視電話會上強調廉潔自律的講話精神和《中央關於加強和改進黨的作風建設的規定》，按照“八個堅持、八個反對”的要求，聯繫實際抓落實，經常學習，做到逢會必學，逢會必講黨風廉政建設問題，使全所幹部職工的勤政廉政觀念、貫徹執行黨的路線、方針、政策的自覺性和防腐拒變能力進一步增強。

堅持把黨風廉政建設工作作為推動股室建設的強大動

力，靠廉政樹形象。我所作為全局重點股室，擔負着税款徵收、執法檢查等各項工作，我一方面注意通過經常性的思想教育，培養自己高度的責任心和無私奉獻的精神以及依法行

政、勤政為民的責任感，另一方面結合實際工作，健全工作機制，規範工作流程，維護羣眾的切實利益，加強各項工作的管理，堅持嚴格管理、落實到位、不斷強化工作責任，建立黨員幹部廉政風險點及防控措施公示表、廉政風險點自查、分析、防範承諾表，使幹部職工要自重、自警、自省、自律，守得住清貧，耐得住寂寞，抗得住誘惑，管得住小節，做防腐拒變的典範。

二、圍繞工作，明確責任

黨風廉政建設是一項嚴肅而長期的工作，要靠經常性的思想教育和學習，要靠一系列化的行之有效的制度措施來約束和規範。針對我所的工作任務重、人手少、條件苦的實際情況，通過經常性的黨風廉政建設教育，來引導和培養人員高度的無私奉獻精神，默默無聞的勤勞精神，不斷提高和強化股室的凝聚力，增強依法行政和勤政為民的責任感，加強工作人員的管理，強化措施，嚴管與愛護緊密結合，人員分工要明確，責任分明，從而使黨風廉政建設工作在日常工作中變成大家的自覺行為。

三、轉變作風，樹立部門形象

為確保黨風廉政建設目標任務的落實，樹立“務實、高效、勤政、廉潔”的部門形象，我所通過標本兼治，加大從源頭預防和遏制腐敗的力度，從強化意識、提高覺悟入手，一方面認真組織開展“讀書思廉”教育，另一方面強化黨風

廉政教育，堅持利用業餘時間組織學習有關廉政教育法規條例，對照“八個堅持、八個反對”的要求，克服和糾正官僚主義、形式主義、享樂主義和拜金主義等腐敗行為，辦任何事都要把“羣眾擁護不擁護、贊成不贊成、高興不高興、答應不答應”作為股室工作的出發點的落腳。通過學習教育，提高了股室整體素質，立足本職工作，任勞任怨、愛崗敬業，使地政地籍股的工作有一個嶄新的局面。

四、存在問題及整改措施

通過自查自糾，雖然主觀上沒有違反黨風廉政建設有關制度紀律，但在客觀上仍不免存在這樣那樣的問題，特別是思想上、工作中仍存在一些不足，一是存在黨風廉政建設反腐敗與我們關係不大的麻痺思想；二是對黨風廉政建設和反腐敗工作在思想和方法上還不能完全適應新形勢發展的要

求，對照局黨組的要求，針對工作中存在的薄弱環節和不足，下步在工作上要着重抓好以下三個方面的工作：

一是進一步完善黨風廉政建設責任制，明確責任，抓好基礎，堅持從我做起，從現在做起，創造和維護黨風廉政建設和反腐倡廉的小環境。

二是結合我所面臨“任務越來越繁重，難度越來越明顯”的新形勢，在實踐中進一步探索業務型、學習型、服務型股室，加強黨風廉政建設的工作思路，力求摸索總結可操作的反腐倡廉經驗做法，力求總結出切實可行、行之有效的反腐

倡廉經驗，樹立一個良好的地税管理人員形象，使我所的工作得到更高的創新與發展。

徐金喜

二〇一四年十一月