財務收支真實性檢查自查報告

第一篇：2014財務收支真實性檢查自查報告

按照聯社統一部署和安排，我組一行人，於xx年x月x日至x日對xx年度經營成果真實性指標進行了全面檢查。本次查證的主要事實如下：

一、基本情況

現有營業網點個(主社個)，信用代辦點個;在冊正式職工人，非正式職工人，其中代辦員人。截至年月末，該聯社各項存款餘額萬元，比年初淨增萬元，增長%，完成聯社計劃的%;各項貸款餘額萬元，比年初淨增萬元，完成聯社計劃的%;不良貸款萬元，比年初淨降萬元，剔除央行票據置換貸款1萬元，實際淨降萬元，完成聯社計劃的%，佔比%，比年初下降個百分點。在總貸款中逾期貸款萬元、呆滯貸款萬元、呆賬貸款萬元，分別佔各項貸款的%、%、%。全年實現財務收入萬元，比上年增加萬元，增長%，其中貸款利息收入萬元,手續費收入萬元;財務支出萬元，比上年增加萬元，增長%;其中存款利息支出萬元，營業費用萬元，手續費支出1萬元;全轄實現賬面利潤萬元，比上年減少萬元，完成市聯社計劃的4%。貸款收息率%，營業費用率%，人均費用萬元，資本充足率為%，固定資產佔比為%。

檢查認為，2014年該聯社針對本地區實際情況，立足改革和發展兩不誤，採取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績。總的來看，業務經營狀況發展較好，出現了存、貸兩旺的局面，信用社的實力進一步得到了增強，信譽得到了提升，各項經營成果較為真實，但該聯社在內部管理和核算上也還存在一定的不足。

二、存在的問題

(一)財務上存在的問題2、費用計提不夠準確

(1)呆賬準備少核銷、多計提。全轄年初餘額萬元，當年應核銷萬元，實際核銷萬元，少核銷萬元;年末各項風險資產餘額為萬元，呆賬準備金餘額應達到萬元，實際餘額為萬元，多計提呆賬準備金萬元。(3)職工教育經費多提萬元。

(4)職工養老保險金多提萬元。其原因是你聯社計提基數全部是按當年工資總額計提。(聯社理由是歷年有紅字多萬元)。

(5)職工住房公積金多提萬元。

(6)超比例沖銷待核銷應收利息萬元。年年末餘額為萬元，當年沖銷萬元，年末餘額萬元，超比例沖銷萬元。

3、限額費用有超標現象

(1)業務宣傳費超支萬元。

(2)業務招待費超比例開支萬元。全轄共支萬元，從抽查的三個網點看，均有超支現象。

4、該聯社年末現有遞延資產餘額萬元，主要是網絡費萬元，補充養老保險萬元，房屋裝修費萬元。裝修費未按規定年限進行攤銷，如信用社年房屋裝修費萬元當年未攤銷完。

5、部份資產已損失,金額萬元。一是委託及代理資產(負債)業務科目預計損失萬元。如信用社萬元是與農行未脱鈎之前為農行代理的扶貧貸款,現已損失;二是調出調劑資金科目預計損失萬元，主要是與行社脱鈎前調給農行貸給企業的貸款,現貸款已損失。三是存放同業款項科目預計損失萬元，主要是接受基金會資產，現債務落實困難，無法收回，金額萬元;信用社與農行在脱鈎之前拆借給農行貸給企業的貸款萬元,現貸款已損失。

6、應收應付款項處理不及時

(1)1391其他應收款未及時清理和處置，金額萬元。一是該科目實際損失額達萬元，損失款項未進行處置;其中各社墊付歷年訴訟萬元(聯社營業部萬元、牌樓信用社萬元，分水信用社萬元)，現基本無法收回，已損失;個信用社發生的經濟案件損失萬元;兩個信用社分別於年和9年違規操作存款業務和違規為企業承諾擔保貸款導致被法院強制執行萬元。二是聯社機關歷年應下劃的材料款萬元未在當年攤銷進入損益。

(2)2621其他應付款處理不及時。全轄共有餘額萬元。主要存在：一是聯社機關養老金統籌賬户紅字金額萬元應逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養老保險金不夠支付退休職工的醫藥費和補差工資而形成。二是聯社機關暫收年勞動分紅税萬元未進行處置。三是信用社基金會併入的農行扶貧貸款有萬元未查明原因進行處置。(聯社説明年終決算信用社未劃上來，實際只欠萬元)。

7、有隱匿存款的現象。經查，該聯社等個信用社在2621科目隱匿存款萬元。9、費用開支賬務處理不規範

(1)費用列支賬户歸屬不準。一是在印刷費中列支客户座談會開支費用。營業部年月日在印刷費中列支客户座談會購印刷品費萬元;二是在公雜費中列支客户座談會開支費用。營業部年月日在公雜費中列支客户座談會購文具費萬元;三是公雜費中列有修理費。營業部年月日在公雜費中列支室內局部裝飾費萬元;四是在其他費用中列有醫療保險費。年月日在其他費用中列支醫療保險費萬元;五是信用社在差旅費中列支守庫費;六是信用社在其他營業外支出列支汽車修理費。

(2)費用列支附件資料不齊、不合規。如信用社2014年月日在代辦手續中列支元收貸手續費無收貸清單，附件是勞務發票。

10、賬務核算不規範11、當年實際利潤情況：年該聯社賬面利潤萬元。

調增項目金額為萬元：網絡攤銷費萬元，計算機中心運行費萬元，多計提呆賬準備金萬元，該聯社月底發放的銀團貸款萬元，計提呆賬準備金萬元視同利潤，信用社抵貸資產租金收入萬元，職工教育經費多提萬元，職工養老保險金多提萬元，職工住房公積金多提萬元，待核銷應收利息超比例進行沖銷萬元。(二)信貸管理上存在的問題

1、抵債資產管理不夠規範。一是該聯社抵債資產的基礎管理工作不到位，存在着台賬建立不規範。如聯社資保科管理的抵債資產台賬的要素不全，不能全面反映抵債資產處置進度。二是在接收、處置抵債資產時存在反映不真實的現象。主要表現：接收抵債資產列賬時未將利息列入抵債資產待變現利息，如接收有限公司只列萬元本金，而未將相應利息納入抵債資產待變現利息;社未經審批在並社時調增萬元抵債資產。三是將抵債資產調入呆賬，如信用社將公司抵債資產萬元從抵債資產中調入呆賬，於年月日用央行專項票據置換。

2、投資業務風險較大，收回難度大。該聯社截止年12月日共有債券投資筆萬元，經銀監會檢查確認，風險較大，收回困難。

3、貸款手續欠合規。本次對該聯社營業部、信用社34筆大額貸款萬元進行了抽查，發現一些不合規的現象：

(1)借款人主體資格不合規。如聯社營業部借款户重公司二分公司於年月日轉貸萬元，該筆貸款由公司承貸，但貸款資料中沒有總公司的借款授權書。

(2)貸款抵押物有不合規定的現象。一是抵押物折價偏高，如聯社營業部年月日給公司貸款萬元，用貨船作抵，其折價比例為%，超過重信聯[2014]212號文件之規定的%;二是抵押物不符合規，如信用社借款户學校，於年月日借款萬元，用該校幼兒院教學樓作抵押。

(3)貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確，如借款户年月日與社簽訂萬元的貸款合同，當日發放萬元，後於年月又發放萬元，但合同中未約定貸款發放期限;二是貸款抵押物補充要素約定不明，如社借款户公司於年月日借款萬元，用作保，但未將的保險受益人變更為信用社。

(4)保證貸款有擔保單位不符規定的現象。如營業部借款户公司年月日借款萬元，擔保單位公司不具備aaa級資格。

(5)項目貸款不合規。如重慶公司註冊資本萬元，先後貸款萬元，其中年月日貸款萬元，該户貸款無詳實的項目貸款論證資料、用地規劃許可證。

(6)按揭貸款操作不合規。如營業部辦理按揭貸款萬元,未按規定對借款人進行審查、設定擔保金等。

(7)銀團貸款借據要素不齊全，該聯社營業部所有銀團貸款筆億元借據均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現象。

4、少數社貸款還未拆分完，形態反映不實。經該聯社自查現在還有5個社發放貸款筆萬元(於年月日到期，該户共欠信用社貸款萬元)，現還未拆分，因此未調整形態。其原因，一是現在正在訴訟中;二是如果調了會影響專項票據兑付。

5、大額貸款審批操作程序有待進一步完善。一是審批成員簽字不齊全，本次對該聯社今年以來貸審會審批的筆萬元大額貸款和展期筆萬元貸款逐户逐筆進行了檢查，筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名;二是無調查人結論性意見和審批後的結論,主要是月日前審批的筆5萬元貸款;三是月日前審批的貸款無會議紀要。

6、信貸檔案資料管理不規範。一是經檢查該聯社信貸科保管的所有銀團貸款和營業部的貸款檔案資料均無資料目錄，其資料存放無序。二是營業部年月發放公司萬元銀團貸款無相關檔案資料，現只有銀團貸款邀請書、同意貸款回覆、調查報告、市聯社諮詢文件、提款通知書，無銀團貸款協議、借款合同、抵押合同、聯社審貸會審批記錄和表決等資料。

7、呆賬核銷未如實調賬。經查，該聯社4年度經逐級審查報批核銷呆賬貸款户元,其中個人户元、企業户元，聯社今年分兩次調賬，三季度調賬萬元、四季度調賬萬元，還餘元，同時處理歷年審批後未調賬的呆賬元，共計元未調賬(聯社理由個別社財力不足，餘下的明年再調賬)。同時在抽查信用社主社時發現該門市在申報呆賬核銷時有人為少報貸款餘額和調賬與審批的呆賬不一致的現象，如年月日借款萬元，上報審批萬元，而只核銷了萬元。

8、“信用工程”開展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是農户經濟檔案要素不齊，社村比較突出;二是無分户評級表;三是無頒證登記表;四是無“信用工程”開展監測台賬;五是貸款面較低，社村僅為%、社村為23.9%。

9、貸款科目歸屬不正確。經檢查和聯社自查，該聯社營業部歷年貸款科目歸屬不正確，在現有貸款餘額萬元中有萬元歸屬不正確，其中有筆萬元(其中萬元系今年發放)非農業貸款納入農業貸款科目中。

三、建議

(一)嚴格按照市聯社精神，進一步規範聯社審貸會工作規則，加強貸款合規性、合法性的審查，提高決策質量，把貸款風險控制在最低限度內。

(二)加強信貸檔案資料的管理，聯社相關職能科室對全區信貸檔案資料進行一次全面清理，凡是不符合要求的要嚴格按照市聯社有關規定補充完善相關資料，按序專户保管，使全區信貸檔案資料早日走上制度化、規範化、的軌道。

(三)進一步深化“信用工程”創建工作，完善相關基礎資料，加大農户小額貸款投放力度，切實發揮農村金融主力軍作用，鞏固農村陣地。

(四)加大不良貸款清收和處置力度，努力提高信貸資產質量，不斷優化資產結構，提高自身經濟效益。

(五)加強抵債資產的管理，規範接收和處置程序，加大責任的落實，把抵債資產的損失降到最低限度內。

(六)加強對員工隊伍的培訓，增強核算意識，提高業務技能，正確核算各種財務活動，及時處理各種賬務，減少差錯，不斷提高核算質量。

第二篇：某學校財務收支自查報告

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文瀾江中心學校

2014年春季至2014年秋季財務收支自查報告

兩年來，我校嚴格按照縣財政局、縣教育局的文件精神，嚴格執行財務管理制度，始終堅持嚴謹、

則，對學校的有限資金進行科學合理的分配和有效的核算控制，堅持每年每學期做好經費收支預算並嚴格把關，

作正常運轉。

工的監督，堅持規範化、民主化、科學化的財務理財辦法，使有限資金用在工作管理的刀刃上，

2014年春季至

一、

1、雜費、生均公用經費

2、住宿生生活補助費

小計：

二、

1、辦公費

2、印刷費

3、手續費

4、電

5、水費

在學校經費的開支上執行財務管理制度，2014年秋季經費收支情況報告如下：2014年學校資金收入部分524353元2014年學校支出部分16190.70 9165 元 1514.22元費18500 元9590元 酒店預定節約、科學合理的管理原保障學校各項工接受教職積極發揮資金的使用效果。現將 : 407653 元 116700元1http://元

6、郵電費2523.74元

7、交通費 2500元

8、培訓費21000元

9、維修費 48100元

10、招待費 61100元

11、專用材料費 57820 元

12、勞務費42514 元

13、其他商品和服務支出費25030.34元

14、獎勵金13000

15、辦公設備購置費8285元

16、專用設備購置32640元

17 、其他補助支出：17800元

18、住宿生生活補助費 116700元

合計：503973元，餘額20140元 。

三、2014年收入部分

1、雜費、生均公用經費409532元

2、住宿生生活補助費 103275元

小計：512807元

四、2014年學校支出部分

1、辦公費11046元

2、印刷費 8100 元

3、手續費908.01元

4、電費17203.46 元

5、水費10671.20元

6、郵電費2186.07元

7、交通費 5500元

8、培訓費20140元

9、維修費 54911元

10、招待費 61350元

11、專用材料費 58651 元

12、勞務費27308 元

13、其他商品和服務支出費26360.26元

14、獎勵金22346元

15、辦公設備購置費14590元

16、專用設備購置10000元

17 、其他補助支出：37471元

18、住宿生生活補助費 103275元

合計：389082元，餘額20140元 。

五、學校經費管理及使用辦法

1、嚴格執行財務預算編制工作

每學年度開始學校均召開教師座談會，廣泛徵求教師意見，全面清點學校人數，認真做好資金資源調查，結合縣財政局、縣

教育局當年各項經費安排基數，提供相對準確數據認真做好財務預算編制，堅持嚴格按計劃用款，專款專用的原則。

2、嚴格執行財務管理制度

每學期初堅持公開收費項目和標準，接受家長、學生監督。嚴格按照上級部門規定實行“收支兩條線”

會計的管理和監督作用，

驗收人）簽名，校長一支筆籤批，

能報銷。同時按上級撥款的類別，實行專款專用，不挪用、不折扣。

3、嚴格執行財務公開制度，接受羣眾監督

學校堅持科學理財，

學校班子討論決定後才執行，

後才支付。嚴格按照財政統一報銷票據，對於商品的採購，有分管領導和相關人員兩人以上採購，

開支。學校收支項目和內容，

強羣眾性的財務監督，

況向教職工代表大會報告。

管理。充分發揮委派證明人（或後交會計中心會計審核合理方 重大項目的開支均經付款前需經班子集體組織驗收結算要求做到貨真價實，減少浪費以及開支情況定期向教師公開，加4所有支出票據務必有經辦人、民主理財的原則，學校都堅持將年度收支預算和當年支出情

第三篇：關於2014財務業務數據真實性自查調研報告

關於財務業務數據真實性自查調研報告

中國保險監督管理委員會**監管局：

根據中國保監會於2014年3月07日《關於開展第二次保險機構財務業務數據真實性檢查工作的通知》（保監稽查[2014]233號）下發後，我總分公司領導高度重視，組織相關部門學習和討論了通知的內容和要求，認識到通知有助於保險公司及時防範財務管理中存在的問題和風險隱患，提高合規經營管理的水平，維護保險市場的秩序。我分公司在總部財務部及內審、合規部門的指導下，於2014年3月14日成立了自查工作小組，全面、深入地開展了自查自糾工作。現將自查情況和已瞭解的重點檢查情況報告如下：

一、分公司自查工作部署情況

我分公司高度重視財務業務數據真實性自查工作，成立了自查工作領導小組。分公司總經理***任自查工作領導小組組長，財務負責人***為副組長，組員為保險營銷員渠道、銀行保險渠道、運營服務部、法律合規部負責人。同時，領導小組下設專項檢查小組，由分公司財務負責人***任組長，組員***、***、***。

分公司自查工作領導小組積極主動，採取多種措施佈置開展自查工作，對各部門、各分支機構加強自查工作宣傳培訓工作，明確各相關工作的負責人，認真宣導監管要求和和自查工作的重

要性。

1、自查工作的部署根據我公司制定的統一行事曆進行，3-5月為自查階段，6月確定為我公司自查整改階段。具體安排如下：

? 3月學習文件，提出問題

? 4月17日前組織自查培訓,統一自查的方案與方法 ? 4/18-4/27各部門自查

? 4/27-5/30專項檢查小組核對分公司的資料

? 6/1-6/10完成09年真實性檢查後續整改的自查 ? 6/10-6/20更新及完成自查報告

? 6/21-7/20自查整改

我分公司按部署嚴格進行了執行，按照規定的時間，逐步逐項完成各項自查工作。

2、根據我公司機構設置的實際情況，自查工作主要集中在總公司、省級分公司。主要原因是我公司在各地市設立的機構均為營銷服務部，所有涉及財務、核保、保全等操作均在總公司或省級分公司內完成。地市級分支機構的檢查重點在於收付費相關環節管理、與營銷員和中介機構往來資金的管理。

3、自查時間區間為2014年全年的財務業務數據，涉及到重大問題可上溯或下延。

4、結合我公司實際情況，主要採用全面檢查的方式；針對容易發生問題的業務和環節，採用重點核查方式。

二、自查工作進展情況

根據總分公司自查工作的統一部署和分公司自查工作領導小組的有序安排，分公司在4月中旬完成了財務業務數據真實性自查的文件學習、參加了總部組織的自查方式方法以及工作節奏的培訓，同時明確了總分公司在自查工作中的分工和各自自查的範圍。

目前分公司各相關部門已完成了本部門的自查工作，分公司的自查工作處於專項檢查小組對各部門的相關數據進行核實階段。由於現階段專項檢查小組對分公司資料及數據核查尚未結束，暫未發現突出的問題。

為杜絕在自查過程中存在走過場的現象，總公司對分公司會進行自查抽查工作，抽查工作預計在6月結束。

三、存在的主要問題和困難

因為本次數據自查工作涉及2014年度相關的憑證、帳目、業務及財務檔案，同時涉及大量財務、業務系統數據，所以整體自查工作量較大。

在自查工作存在的困難主要是：時間緊、任務重、人手少，檢查組的同事每天工作的時間較長。為確保在日常工作的基礎上保質保量地完成整體自查工作，公司各部門、各渠道通力配合協作，預計分公司整體自查工作將按照計劃時間完成。

四、做好下一步工作的意見和建議

暫無。

通過本次自查，我分公司深刻認識到自查工作的重要性：自查工作有益於及時整改分公司在業務經營中存在的薄弱環節，促進規範經營，以及保障公司業務的健康發展及良性循環。我司注 重防微杜漸，從制度上、源頭上防範和化解財務風險，切實提高企業自我約束能力，自覺規範公司的經營管理和市場行為，促進分公司長期健康和可持續發展。

特此報告。

第四篇：2014年度財務收支情況自查報告表

2014年度財務收支情況自查報

告表

填報單位（蓋章）：填報日期：年月日

單位領導：填表人：電話：

第五篇：xxx公司財務業務數據真實性自查報告

xxx公司財務業務數據真實性自查報告

根據xx公司《xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx公司第二次財務業務數據真實性檢查工作方案》的通知和要求，我公司認真積極地開展了自查工作，現根據檢查方案，將自查情況報告如下：

一、在業務數據方面

（一）在承保方面

201x年度xxx公司保費收入達xxxxxx元，各險種保費收入、其他業務收入及追償款收入等各項業務收入均如實反映並及時確認納入帳內核算，不存在虛增保費、截留保費、虛假批退；嚴格執行條款費率，不存在拆單甩單跨年度調節保費、滾單入帳、改變條款約定退保環節虛假退保退費等數據不真實情況。

（二） 在理賠方面

201x年度xxx公司賠付支出xxxx元，各險種賠付支出包括賠案繕制、賠款支付等基本能達到各項相關規定要求並符合保險合同相關規定。不存在製造虛假賠款及套取賠款情況、不存在擴大賠付、通融賠付現象；不存在向保險人支付賠款後收取返還的情況；不存在虛假列支理賠查勘費用等問題。

（三）在再保險方面

201x年xxx公司不存在未嚴格執行業務預估政策、重大再保險風險測試或合同分拆等制度導致分保科目不真實的情況。不存在再保業務數據與財務數據不一致性；

二、在財務數據方面

（一）在費用管理方面

不存在通過虛構經濟事項或使用假髮票報銷，套取資金用於支付職工薪酬、個人侵佔挪用資金以及支付中介手續費或好處費等情況；公司嚴格按照保監監管政策，不存在帳外暗中支付手續費，或超規定比例支付高額手續費等情況。但因為xxx公司薪酬不足，不能正常支付展業人員變動薪酬，存在有用其他收入(xxxx)來支付職工工資，共計金額xxxxxxxx元。

（二）應收保費管理方面

在應收保費方面，至201x年底xxx公司應收保費餘額為xxxx萬元，其中見費出單以前賬齡較長的應收保費比例較大。雖然按規定計提了壞帳準備，但努力降低應收保費仍是一個主要工作，爭取在201x年底有一大幅度的下降。

（二）在不動產方面

自201x年年底對公司所有固定資產進行清理盤點後至現在，未發現帳面不存在的相關資產。

（三）小金庫自查方面

對公司開設的銀行帳户進行排查，對公司各保險櫃進行

盤點，不存在用保費收入、投資收益、保險經濟收入等主營業務收入設立小金庫；不存在代辦手續費、退税收入、財税補貼收入、租金收入、固定資產清理等設立小金庫；不存在以假髮票、虛列佣金手續費、賠付支出等設立小金庫。

（四） 對於第一次財務業務數據真實性檢查工作後續

整改情況

對於200x年自查中發現財務管理有一定的欠缺，主要是業務核算、憑證審核、銀行對帳方面。針對蕭山公司出單點多、散，業務量大等特點，目前已配備了足夠的人手、制定了完善的制度，業務核算、憑證審核、銀行對帳方面的工作有了較大的起色。

xxx公司201x年xx月xx日