第一篇：隴西縣雪山塄幹國小財務內審自查報告
隴西縣雪山塄幹國小
關於隴西縣教育體局
教育經費內部審計整改報告
隴西縣教體局計財內審股：
根據《隴西縣教育體育局教育經費內部審計整改通知書》文件精神，結合我校審計檢查實際情況，現就我校本次整改情況報告如下：
一、健全組織，強化領導
為確保此次整改工作順利進行，我校成立了以校長為組長的資金收支情況及票據規範整理裝訂的自查整改小組，積極開展自查整改工作。
二、嚴格清查，不走過場
成立整改小組後，我校按要求認真落實文件精神，對照文件內容進行自查，制定了相應工作的方案，及時發現和解決存在的問題，以期達到“及時發現、及時溝通、及時處理、不留死角”的目標，使學校保持良性運行的軌道。
三、認真自查，及時整改
我校對內部財務管理制度的建立健全和執行情況進行了自查整改。
1.規範財務收支結轉，規範記賬科目。
2.對不準確的數據進行核算，找出了原因並進行了重新
整理記賬。
3.對所有票據進行自查，沒有附清單的票據已全部補辦齊全。
4.會計營養餐賬務已與營養餐管理人員的賬務進行了核對，並分開記賬。
5.重新整理和規範了記賬憑證的裝訂。
隴西縣雪山塄幹國小
2014-1-7
第二篇：2實施gsp自查內審報告
實施gsp自查內審報告
為了發現問題，組織改進，不斷提高。根據公司質量管理制度的要求， 由質量管理員制定了gsp自查評審表，經質量管理部提出，總經理批准，於2014年4月23日4月2 4日對各部gsp執行情況進行自查，檢查內容按《藥品批發企業gsp認證檢查評定標準》132條的要求，由質量負責人帶隊，各部經理參加對藥品經營的各個環節實施情況進行逐條、逐項對照檢查。現場採用詢問、提問、查資料、查證件、查記錄、看現場的方式進行，檢查過程有計劃、有總結、有整改、有跟蹤。
通過檢查，結果表明，由於總經理充分認識實施gsp的重要性和緊迫性，注意調整、充實gsp的工作力量，形成“總經理親自抓，責任部門具體抓”的工作格局，使公司的經營管理逐步向有序的、科學的管理髮展。在硬件上，按照gsp的要求基本落實到位，人員全部符合gsp上崗要求，軟件管理逐步規範化、科學化、制度化，使之發揮了一定的輔助決策作用，證明經營服務質量和藥品質量滿足了客户的要求，質量體系是持續有效的，具有充分性、適宜性、有效性。在這次自查內審中發現一條輕微不合格項，其主要原因是個別員工在工作中不認真所造成的。但都認真做了記錄。填寫了《問題改進與措施跟蹤記錄表》，制定了整改措施期限改正，由質量管理員進行跟蹤檢查，經驗證，現已，由輕微不合格項變為合格項，已符合要求。 在今後的工作中，要繼續完善gsp的各項要求，加強公司的藥品質量與服務質量的管理，提高員工的整體素質，使公司按gsp的要求，
將各項工作做得更好，為客户提供質量可靠的藥品，藉以增加公司的質量信譽，增強公司的市場競爭力。
評審小組
2014年4月27日
第三篇：內審報告
asd 11-5-2014
內部管理體系審核報告
第四篇：內審報告
某某集團股份股份有限公司審計部
某集審（2014）第2號 審 計 報 告
集團董事會：
根據《集團審計管理暫行辦法》之有關規定，並受集團分管領導安排，我們於2014 年元月15 日至26日對某子公司（以下簡稱“該公司”）的內部控制情況進行了審計。
審計的目的：1、堵塞漏洞、消除隱患，防止並及時發現問題、糾正偏差，保護資金、資產的安全、完整；2、確保國家有關法律法規和集團內部相應規章制度的貫徹執行；3、規範財務會計行為，以保證會計資料真實、完整。審計的重點：該公司的內部會計控制、物料用品控制、資產管理控制等的制度、規定，並適當地追溯到其他相關管理制度、工作流程、帳證表處理及經濟合同、相關協議。
我們的審計依據了國家審計署《關於內部審計工作的規定》、中國內部審計協會《內部審計基本準則》、財政部《內部會計控制規範──基本規範》和某某集團餐飲事業公司《材料採購、入庫及領用流程操作規範》的有關規定，對相關內部控制的健全性進行了檢查及初步評價，對內部控制的有效性、執行情況進行了測試；通過對該公司的業務流程、會計記錄、應用軟件、報告、申請書、批准書以及能反映控制措施的文件進行了檢查，並採取監盤、觀察、計算、分析性複核、檢查、詢問及流程描述等審計方法，審查既定的控制措施是否健全並得到有效執行。
一、該公司內部控制現狀
1、貨幣資金的內部控制：因未提供書面的貨幣資金管理制度，本次審計只能對其現實的工作狀況進行檢查，關鍵控制要點做到了：①錢帳分管、支票印鑑分管；②收付款申請人、批准人、會計記錄、出納、稽核崗位分離，不得由一人辦理收付款業務的全過程；③出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。④對庫存現金、銀行存款定期盤點。
不足之處：①未提供財會人員崗位職責，也沒有具體工作手冊、實施細則，開展工作有通常是憑經驗辦事，缺乏系統性；②保險櫃存放大量現金，既不符合現金定額管理的規定，也不利於資金的安全；③收銀台現有一個保
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險櫃，兩個收銀員均有鑰匙，預計會給現金的安全帶來隱患。
2、採購與付款的內部控制：有書面的採購與付(更多內容請訪問好範 文網)款方面的內控制度，相關人員對此制度有一定的瞭解，並沒有見過書面的，通過這次審計，才把制度拿來仔細學習，因此在執行上，也是憑經驗辦事，具體説來有如下不規範的地方：①後廚經辦人員把“直撥申購單”填好後，直接交採購員進行購買，未經廚師長審核；②部分採購合同供貨商蓋的是對方單位部門章（應蓋法人章或合同專用章）；③申購單傳遞不規範，財務記帳未附申購單；④未按規定做出市調核價表。
3、銷售與收款的內部控制：未提供樓面營業與收款的內部控制文件，目前這部分工作是通過“易鋭餐飲管理軟件”來運作的，我們通過對該軟件工作流程的瞭解、相關人員的描述以及對各崗位操作人員權限設定的摸底，認為該軟件的內部控制還是較為完善的，但注意以下兩個問題：①軟件數據的安全，應縮短數據備份的週期；②應考慮突然停電情況下的應對措施。
4、實物資產的內部控制：有部分關於物料管理書面規定，存在問題,（1）物料用品：①對於易碎用品的報損，財務未介入審查；②對於盤點結果，沒
（2）固定資產：①行政部門只是對固定資產進行盤點，實物資產台帳不完善；②對集團公司或相關單位調入的資產，財務未建立“備查登記薄”，③財務報告反映的固定資產餘額與實際數相差較大。
二、對該公司內部控制的評價
綜上所述，我們認為該公司的“內部會計控制、物料用品控制”基本有效，“資產管理控制”有缺陷：1、對貨幣資金收支和保管業務按既定的授權批准模式（未能提供書面制度，缺乏條理性）運作，辦理貨幣資金業務的不相容崗位分離，相關機構和人員相互制約；2、對物料類用品的驗收入庫、領用、發出、盤點、保管及處置等關鍵環節控制適當，但與某某集團餐飲事業公司《材料採購、入庫及領用流程操作規範》的要求還有一定差距；3、對集團內部調撥的物資數目不清，相關人員處理此類事務的水平有待提高；
4、內部控制的制度建設不健全（諸多制度要求提供均不能提供書面規定或電子文檔）。
本次審計為內控專項審計，不便對其他問題發表過多意見。
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第 2 頁 共 3頁 有寫出“盤點報告”，未揭示盤點中發現的問題，提出解決辦法；
本次審計因時間、人力限制，所發現的問題並非存在問題之全部。（注：內部控制有效性的分類：1、內部控制有效；2、內部控制基本有效；3、內部控制有缺陷；4、內部控制有重大缺陷；5、內部控制完全失效）
三、管理建議
既然界定為內部控制基本有效，説明在內部控制中還存在一些問題，應進行一步的整改和優化：可通過如下措施落實：1、儘快建立完善崗位責任制，讓所有的工作、流程制度化、書面化，並與個人“績效考核”結合起來；2、明確分工負責，按規定標準(定質、定量、定期)處理各項業務；3、明確規定各部門和崗位間的銜接、協調，以避免發生越權行為或相互推諉現象；4、要體現責、權、利的有機結合，注重細節管理，確保所有重要的經營活動都能做到“有章可循，有據可查”；5、通過建立科學的授權管理體系，合理地分配和約束權力；6、對人員流動頻繁的崗位，定期進行業務流程培訓。
四、後續審計及整改情況
這次審計發現固定資產管理方面存在較多問題，要求其對照《某某集團子公司固定資產管理辦法》、《關於進一步加強固定資產異動管理的通知》的各項規定，重點整改集團內部調入物資管理的不足。
我們於2014年2月28日對該公司“審計發現24項”進行了後續跟蹤審計，經查，基本整改完成17項，正在整改的3 項，其餘4項因客觀原因，整改不易落實，但已提請相關人員引起重視，對審計建議的整改率達83.33%；在審計活動過程中，按集團分管領導的要求，對明顯存在的問題、可能產生不良後果的事項，始終提請相關人員進行規範、整改，基本達到了本次審計的目的。
某某集團審計部
二○○七年三月一日
主題詞：關於 子公司 內控審計 報告
-------------------------------------------------------------報：集團公司領導送：某子公司抄：集團財務部存：集團審計部
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第五篇：內審自查應注意問題
內審查找不符合項主要從以下幾方面查找：
1、原始記錄修改是否複核規定。
2、樣品是否粘貼唯一性標識。
3、檢測員是否持證上崗。
4、人員培訓計劃是否完善。
5、檢測報告副本是否及時整檔。
6、有無日常質量監督記錄。
7、有無比對和能力驗證計劃和記錄。
8、有無任命負責人等任命書。
9、樣品室已檢區和待檢區是否有標識。
10、檢測區是否有外來人員禁止入內標識。
11、儀器設備是否能滿足檢測要求。
12、儀器設備是否粘貼了唯一性標識。
13、是否制定了儀器檢測/校準計劃、是否有儀器設備一覽表。
14、是否制定了期間核查計劃，設備是否進行了期間核查。
15、是否對外部供應和服務商能力進行了調查，供應商目錄和資質證明材料。
16、乾濕温度計是否注水。
17、是否有環境温濕度記錄。
18、是否有儀器設備使用記錄。
19、是否有儀器設備維護計劃記錄，及設備驗收記錄。
20、是否有儀器設備檔案和人員檔案。
21、新購置的儀器設備是否有購置申請。
22、受控文件是否蓋有受控章、受控文件是否有受控文件一覽表、文件發放是否有發放記錄。
23、有無消防設施。
24、使用的標準是否現行有效。
25、是否有標準物質一覽表。
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