一、職責單位和職責人
職責單位：黑河學院財務處。
職責人：承辦人（A角、B角）、分管副處長、處長、分管副校長、校長、校長辦公會成員。
二、權力行使依據
經費支出審批按黑河學院專項資金管理辦法（試行）(黑院政發
三、審批條件和標準
（一）第四條“各類專項資金在學院統一安排下，由財務處負責資金管理和日常核算工作，項目資金務必按來源渠道和建設項目分別設賬，單獨核算，專款專用，學校任何部門和單位不得截留、挪用和擠佔。”
（二)黑河學院專項資金管理辦法(試行）第六條“學院專項資金主要用於重點學科建設（包括平台建設）、人才隊伍建設、公共服務體系建設(包括網絡
建設、圖書信息建設)、基礎設施建設。”
（三)黑河學院專項資金管理辦法(試行）第七條“專項資金主要用於為完成該建設項目在實施過程中所發生的各項費用，包括業務費、設備購置費、修繕費等支出。”
（四)黑河學院專項資金管理辦法(試行）第九條“專項資金不得用於各種罰款、還貸、捐贈贊助、對外投資、發放各種勞務獎金以及與建設項目無關的其他開支。”
四、所需資料
（一）項目申請書；
（二）項目計劃任務書；
（三）黑河學院預算分配方案；
（四）可行性研究報告。
五、受理
專項資金支出受理時間按專項資金管理辦法發佈時間確定。承辦人（A角、B角）對各部門申報材料進行形式審查，貼合相關規定，予以受理，要求經辦人現場登記。材料不齊全的，當場一次性告知申請單位需要補正的資料。不貼合專項資金管理辦法要求或弄虛作假的，不予受理，並説明理由。
六、核准與決定
（一)受理後，承辦人(A角、B角）按要求審核申報材料後，報分管副處長；分管副處長同意後報處長審定，處長同意後報校長審定；
（二)承辦人(A角、B角）根據處長意見，確定專項經費支出日程，由分管副處長審核，處長審定，報請校長確定後，支付中心電話通知各部門經辦人。
七、審批時限
自受理之日起15個工作日內作出是否核准的決定，並在7個工作日內召開校長辦公會組織審核，在審核後的一週內，正式通知各部門。
八、公開公示
本管理辦法在黑河學院印發的財務處工作管理條例中長期公佈，專項經費支出將在校內辦公網上長期公佈。
九、監督檢查
按照《黑河學院關於執行規範權力運行制度監督檢查辦法（試行）》執行。
十、職責追究
按照《黑河學院關於違反規範權力運行制度職責追究辦法（試行）》執行。
第一章 總則
第一條 為了加強公司資金的內部控制和管理，保證貨幣資金安全，提高貨幣資金使用效率，降低公司財務風險，保障投資者的合法權益，根據《公司法》、《會計法》、《企業會計準則》等法律、法規和規範性文件的規定，並結合公司實際情況，制定本辦法。
第二條 本辦法所指的貨幣資金管理範圍包括投資性資金、籌資性資金、經營性資金。
1、投資性資金指對外投資及投資收益、固定資產投資、無形資產及其他長期資產投資等資金的收入與支出；
2、融資性資金指公司為了彌補經營過程中的資金缺額，向金融機構或其他法律主體借入或歸還的資金等；
3、經營資金指銷售商品、提供勞務、税負，以及其他和經營活動相關的資金收入與支出，主要表現為貨幣資金、有價證券、應收應付款項、存貨等。
第三條 本辦法所指的貨幣資金，其表現形式主要包括：
1、現金，是指公司庫存的現金，不包括公司各部門借用的、尚未報銷的備用金。
2、銀行存款，是指公司存入銀行和其他金融機構的各種存款。
3、其他貨幣資金，是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等形式的貨幣資金，以及其他包括人民幣和按國家有關法規允許公司保管或存放的外幣。
第四條 貨幣資金實行預算管理。公司負責人根據董事會批准的年度經營計劃，要求各職能部門編制本部門的資金預算，經財務部門審核、綜合平衡後編制年度現金流量表，報公司總經理審批執行。
第二章 授權與批准
第五條 為提高內部資金使用效率，降低資金成本，對公司實際控制，並納入合併範圍內的母子公司之間，以及所屬子公司之間的資金往來，授權給財務總監進行審批。
第六條 審批權限對外支付資金的申請，由公司總經理審批。本規定所設權限的金額為同一筆業務發生費用總額，嚴禁將同一筆業務分次報銷。
第七條 財務審核。財務部門按照相關制度要求，對資金支付的合法性、合規性、合理性進行審核。
第八條 資金支付須嚴格按照支出性質逐級上級審核或審批，嚴禁越級審核或審批。
第十條 在預算內的支出，可以根據授權範圍，由業務部門負責人審核批准使用；超過預算的支出，應由業務部門提出追加預算，按預算批准程序批准後執行。 對外投資按公司投資管理辦法執行，經審核批准後納入預算管理。
第三章 股東單位資金往來管理
第十一條 加強對股東單位的資金往來管理。由公司財務負責人負責，建立對公司日常資金收支行為的監控機制，防止發生控股股東及其他關聯方資金佔用，損害上市公司的利益。
第十二條 公司在與控股股東及其實際控制人、關聯方發生經營性業務和資金往來時，應嚴格監控資金流向，防止資金被佔用。公司不得為控股股東及其實際控制人、關聯方墊付工資、福利、保險、廣告等期間費用，也不得互相代為承擔成本和其他支出。
第十三條 公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其實際控制人、關聯方使用：
1、有償或無償地拆借公司的資金給控股股東及其實際控制人、關聯方使用；
2、通過銀行或非銀行金融機構向控股股東及其實際控制人、關聯方提供委託貸款；
3、委託控股股東及其實際控制人、關聯方進行投資活動；
4、為控股股東及其實際控制人、關聯方開具沒有真實交易背景的商業承兑匯票；
5、代控股股東及其實際控制人、關聯方償還債務；
6、其他方式。
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