一、部門職責
(一)監督和管理全轄會計工作;
(二)組織貫徹實施會計法律和國家統一的會計制度;
(三)監督檢查各信用社會計工作、會計資料情況及會計人員、信用社負責人管理會計工作的履行職責情況,對違法違紀的信用社和個人提出處罰建議;
(四)組織和管理會計人員的業務培訓;
(五)負責會計人員從業資格管理;
(六)指導和監督會計電算化工作;
(七)會同有關部門負責組織會計職稱全國統考工作;
(八)會同有關部門負責組織會計從業資格考試;
(九)會同有關部門負責會計委派工作。
二、會計部經理崗位責任制
在聯社黨委的領導下,主持會計部全面工作,
負責會計管理等工作。具體的職責目標和任務為:
(一)負責聯社會計中全面工作;
(二)制定會計管理工作規劃;
(三)分管全轄會計制度和會計準則的學習和貫徹;
(四)分管會計委派;
(五)完成聯社領導交辦的其他工作。
三、會計部(清算中心)負責人崗位責任制
在聯社分管領導和經理領導下,負責會計人員和會計事務管理等工作。具體的職責目標和任務為:
(一)分管會計電算化工作;
(二)指導代理記賬業務機構的審批與年檢;
(三)分管全轄會計人員管理、信用社會計會計達標升級評定和會計人員誠信檔案;
(四)分管全轄信用社的會計基礎工作;
(五)分管全轄信用社《會計法》執法檢查工作;
(六)分管會計上崗考試與培訓工作。
四、授權員崗位責任制
(一)操作授權實行授權卡和密碼雙重控制。授權時,必須插入授權卡並輸入密碼,嚴禁不插卡授權;
(二)對櫃員大額資金調拔及轉賬業務、重要空白憑證出入庫、行內匯兑、抹賬、錯賬衝正、掛賬、退匯、查詢、查復等重要業務事項要逐筆進行審核、授權;
(三)進行授權前,應根據相關制度辦法審查業務真偽,核實原始憑證主要要素與櫃員輸入內容是否一致,核對無誤後再插卡、輸入密碼進行授權。主管輸入密碼時應適當遮掩,經辦櫃員及他人應主動迴避。
五、清算中心記賬員崗位責任制
(一)按會計制度認真審查憑證要素和用途,核對印鑑,嚴格按操作規程辦理各項業務。
(二)根據憑證及時準確登記各賬户數據,防止記賬串科目或串户;
(三)堅持現金付出先記賬後付款,現金收入先收款後記賬,收支現金時憑證由內部傳遞,轉賬時先記借後記貸,他行票據收妥抵用,聯社不予墊款的原則。及時傳遞各種轉賬、現金憑證。
(四)認真記載相關登記簿。
(五)做好日終業務處理,打印相關報表。
(六)對大額資金往來及時彙報清算中心負責人。
(七)做好有關查詢和託收工作。
(八)臨時離崗、返崗,辦理分户賬、餘額表及重要空白憑證的'交接登記手續。
(九)完成領導及清算中心負責人交辦的其他事項。
六、清算中心記賬複核員崗位責任制
(一)按會計制度認真審查憑證要素和用途,核對印鑑,嚴格按操作規程辦理各項業務。保證核算質量,防止案件發生;
(二)對各種憑證複核做到及時、準確,審核憑證內容與打印信息一致;
(三)定期核對賬務,檢查數據的一致性,做到五無、六相符;
(四)及時傳遞各種轉賬、現金憑證;
(五)做好賬務核對工作,按月、季打印對賬單以便對賬人員與各信用社核對內部往來賬務,及時查清未達賬項;
(六)做好日終業務處理,打印相關報表;
(七)及時打印、裝訂分户賬;
(八)臨時離崗、返崗,辦理交接登記手續。
七、中心庫出納經辦員崗位責任制
(一)遵守國家法律、金融法規、遵守職業道德,廉潔奉公,文明服務;
(二)領用1號主賬簿,及時做好全轄資金調、繳;合理掌握庫存現金,保證支付;
(三)現金的出、入庫和現金調劑必須憑要素齊全的現金調撥憑證準確、及時辦理。調款員在辦理現金出、入庫業務時要與管庫員、押運員辦理嚴密的交接手續;
(四)準確及時地統計編報有關報表,總結分析出納工作的質量、效率和經驗教訓,不斷提高出納工作水平。
(六)庫存現金超過核定限額部分,及時上繳存款行;加強核算,減少庫存現金佔壓,提高經濟效益;
(七)宣傳愛護人民幣,做好反假幣、反破壞人民幣的工作;
(八)統計、分析、報告出納業務信息資料;
(九)臨時離崗、返崗,辦理交接登記手續。
八、中心庫出納複核員崗位責任制
(一)遵守國家法律、金融法規、遵守職業道德,廉潔奉公,文明服務;
(二)保管好現金,做好庫房以及現金運送的安全工作;
(三)嚴格金庫管理,確保庫款安全;
(四)宣傳愛護人民幣,做好反假幣、反破壞人民幣的工作;
(五)收付現金,必須當面點清,一筆一清,不得將幾筆款項互相混淆、互相調換券別。收入的現金,未經整點,不得對外付出;付出的現金,票面要達到人民銀行規定的流通標準。一筆現金業務未完成,經辦人員不得離櫃;
(六)庫存現金日清日結嚴禁挪用庫存現金,嚴禁白條抵庫;
(七)堅持“四雙”的出納管理原則。即:雙人管庫、雙人解款、雙人守庫、雙人裝開箱;
(八)堅持雙人“五同”的庫房管理原則。即:雙人同開庫、雙人同入庫、雙人同在庫、雙人同出庫、雙人同鎖庫;
(九)出納複核員交接原則:凡現金、金銀、有價單證,以及金庫鑰匙、業務印章等重要物品換人經管時,必須辦理交接登記手續;
(十)出納複核員在進行出納工作時,應在《大庫券種明細登記簿》進行詳細登記;按照各項規章制度及有關規定辦理出納業務,安全有效地管理好現金資產;
(十一)出納複核員應及時辦理農村信用社各營業網點人民幣大小票幣、殘缺票幣兑換業務;
1、編制資金、成本費用、管理費用預算,控制成本預算,制定、分析進銷預算,處理其他有關預算的事項。
2、建立內部核算體制,協助公司領導制定內部核算辦法與標準,記錄內部核算資料,分析內部核算結果,處理其他有關內部核算的事項。
3、負責監督公司財務運作情況,及時與出納核對現金、應收(付)款憑證、應(付)票據,做到帳款、票據數目清楚。
4、依據財務部人員結構及工作經驗安排具體崗位。
1、大專以上學歷,財務管理、會計等相關專業。
2、有10年以上經驗,會計核算能力較強,有設計公司工作經驗者優先。
3、瞭解會計法、經濟法、統計法、税法等經濟法規,熟悉會計制度及財務制度。
4、有會計從業資格證書;同時具備會計中級資格證者優先考慮。
5、愛崗敬業,具有較強的溝通、協調與管理能力,
6、具有高度的'責任感和良好的道德素養,辦事沉穩、原則性強,客觀公正,工作細緻認真。
7、退休人員優先。
一、接受部門主管的監督及工作安排。
二、檢查、監督與本職工作相關人員的工作及業務流程。
三、定期向財務主管彙報本公司往來賬目及經營問題及狀況,以及突發性或其它臨時性財務問題。
四、接受公司財務主管的檢查、監督和指導,並配合公司財務部完成每月的帳目檢查、盤點、核算工作。
五、保管公司內部相關的票據和資料。
六、協助財務主管對庫存商品的`銷售和使用做好準備。
七、行使記帳員的各項崗位職能:
1、話費、號款、票據的收繳及送存。
2、財務應收應付及銷售往來帳目及話費、號款的日清月結。
3、每天核對對帳單和各部門銷售日報表及稽核單據。
4、負責代銷點的話費、號款及各種卡體的實物管理和結存。
5、處理營業及代銷點的稽核等相關工作,並進行財務審核。
6、嚴格執行財務管理制度,對財務所涉及相關憑證進行審核。
7、對話費、號卡、單據進行管理,每天進行清點並核對。
8、協助公司財務監督,清查庫存,並制定報表。
9、對公司下屬部門,如營業廳、賣場、代銷點的結算、清理帳目工作,要按月結清、盤點;對代銷網點按公司要求規定日期或按合同要求做好結算工作,按月小結、轉結下月報表,並做到月月跟蹤監督。
10、按月統計公司商品庫存及設備庫存、備品消耗。
1、負責明細賬的登記、結轉工作。
2、負責材料賬的登記和結存工作。
3、負責編輯部財務報賬的。校準工作,並對記賬憑單進行校準。
4、負責彙總和登記總賬,每月向編輯部主任上報月報表。
5、核准印刷成本費。
6、核准稿酬、審稿費、編輯費、校對費、審讀費等工作。嚴格按税法規定做好個人收入調節税的扣繳工作。
7、協助編輯部主任做好年初的預算和年終決算工作,以及各種財務報表的編制和審核工作。