一、目的：
為加強對公司圖書的管理，提高圖書利用率，鼓勵職工多讀書、讀好書，公司特制定本制度。
二、圖書範圍：
專業技能、企業行政管理、市場營銷、人力資源、安全管理、修養禮儀、生活休閒、雜誌期刊等各類書籍資料。
三、圖書館開放對象、時間：
1、圖書只供本公司內部職工使用，不對外開放；
2、為了給職工讀書提供一個良好的環境，圖書室開放時間為每天下午3：00：——5：30（節假日除外），其他時間概不受理，借書需到圖書管理員處登記。
四、借閲方式及規定：
1、每人每次借閲圖書不可超過2本，借閲期限1個月，到還書日期應及時歸還（逢休息或假日順延至下一上班日）；若未讀完需續借者，應提前與圖書管理員聯繫，確認沒有其他職工借閲此書後，進行續借（續借一次為限）。若到還書日期後三個工作日仍未歸還者，記警告一次，累計警告三次暫停其借閲資格三個月（從圖書還清日開始計算）；
2、已公司簽訂勞務合同的職工方可借閲；
3、圖書借出時，應當面檢查，如發現有錯號、破損、污漬等現象，應立即向工作人員聲明。如還書時被發現圖書損壞，要按所借圖書的3倍以上賠償，並且在要全公司OA系統上公佈被處罰人員名單！
4、圖書只限本人使用，不得轉借他人，到還書日期由借閲人本人還，不得讓他人代借、還圖書；
5、圖書的借閲、歸還、續借都需到圖書管理員處進行登記，未經圖書管理員同意，任何人不得私自帶走圖書館圖書；
6、借閲、歸還、續借圖書都需登記於<圖書借閲登記表>，並做好電子檔錄入；
7、所有離職人員必須查核<圖書借閲登記表>，若有未歸還圖書，應與圖書管理員聯繫儘快歸還，若不歸還圖書也不執行圖書賠償規定者公司將在當月工資中扣除圖書的3倍金額作為圖書賠償金，並不予辦理離職手續，待借閲人與圖書管理員聯繫，對此事已做明確答覆者，公司將辦理離職手續；
8、公司職工所借圖書，如遇清點或公務上需參考時，應隨時通知收回，借閲人不得拒絕。
五、圖書損壞賠償的規定：
讀者要愛護圖書，妥善保管，不得遺失、撕毀、污損塗寫等，違者照章賠償。圖書若遺失或嚴重損毀時，借閲人應依下列方式於一周內辦妥賠償手續：
1、借閲者自行購買原版數據或其更新版，不得以翻版數據或影印本抵償；
2、以購回相同書籍賠償，若因套書無法單本購買，則買同 等價錢的圖書賠償；
3、損壞輕微，可以修護復原的，其修護費由借閲人負擔。
六、圖書館管理：
圖書館開放期間讀者可根據圖書目錄選取讀物，切勿圍觀與圖書架前，不得將果皮紙屑帶入圖書館、高聲喧譁並自覺遵守圖書館的各項規章制度，服從工作人員管理。為職工續借圖書方便，公司將圖書管理員的聯繫方式進行公佈，如有需要續借的圖書借閲人應在還書日期前與圖書管理員進行電話或短信聯繫，在得到圖書管理員的確定並同意後，方可繼續借閲圖書。
為了提倡廣大職工多讀書、讀好書的行為習慣公司將於每週一在OA系統上公佈上一週的圖書借閲情況（包括借閲人名單、借閲書籍），來鼓勵廣大職工多學習，把學到的理論知識應用到實際工作中；多瞭解，拓寬知識面，提高自身綜合素質，讓我們的企業文化在每個職工心中紮根。
固定資產類別折舊計提年限淨殘值率
1、房屋及建築物 20 10%
2、機器設備 10 10%
3、運輸工具 10 10%
4、計算機設備 5 10%
5、辦公傢俱及設備 5 10%
一、固定資產管理
（一）固定資產管理原則
為有效管理固定資產，維護國家財產安全，保護設施設備完好，充分發揮其使用效益，對固定資產管理實行統一領導，歸口管理，分級負責，責任到人的管理責任制。原則上由相關部門負責資產的前期市場調研、採購、使用、維修等管理工作並每年按熙規定清查固定資產一次。
（二）固定資產登記
1．新建房屋按照基本建設管理程序報批。建成後，由基建單位填寫“固定資產移交清單”經雙方驗收並簽字，根據其決算驗收單價值，及時記入固定資產賬目。
2．購入固定資產後，經辦人到財務部經固定資產管理員驗貨後，辦理固定資產入庫手續。根據使用部門要求，辦理資產出庫手續後，由財務部固定資產管理員錄入資產動態管理庫並打印固定資產卡片（一式兩份）。固定資產卡片填寫內容：固定資產名稱、財產來源、規格、財產原值、保管地點、數量、來源時間以及保管人等。
3．出納將填寫完整的固定資產入庫單附在報銷發票的後面，轉會計入固定資產明細賬、總賬。
4．財務部固定資產管理員依據計算機打出的固定資產卡片（一式兩份），一份留查備案，另一份交與使用部門，同時打印固定資產條形碼交使用部門驗貨粘貼。
5．各職能或業務部門應建立固定資產明細賬並定期與財務部固定資產明細賬進行核對。
6．遇有固定資產內部轉移，各職能或業務部門應及時通知財務部辦理相關手續，由財務科固定資產管理員變更資產存放地點。
7．遇有固定資產管理人員調整或退休，財務部應及時明確新的固定資產管理員並與調整或退休的人員辦理固定資產管理交接手續。
8．收到固定資產捐贈，由接收部門填寫《接收捐贈資產登記表》兩份，1份交由本部門固定資產管理員錄入資產動態管理庫，1份交財務部計入固定資產賬。
9．固定資產管理的牽制：各職能部門或業務部門與財務部應定期核對固定資產的賬卡物。
（三）固定資產的保管
1．各職能或業務部門的固定資產保管員要經常檢查固定資產的使用情況並提出保養、維修意見，確保國家財產的安全使用效益。
2．易燃、易爆物品應單獨存放，專人管理並具有專項保護設施。機動車輛、電力設備、電器設備、貴重物品、醫療儀器等應指派專人管理，定期維修保養。
3．固定資產保管員應嚴格按崗位責任制要求實施管理職能，盡職盡責。固定資產損失、丟失要按索賠制度處理。
（四）固定資產清查盤點
1．財務部不定期抽查使用部門的固定資產，使用部門的固定資產賬、物卡相符。
2．每年對固定資產進行一次全面清查盤點。各職能或業務部門的固定資產管理員負責配合財務部對固定資產的盤點核對，確保固定資產有賬、有物、有卡，賬卡物三相符。
3．清查完畢後，對清查結果進行總結，對盤虧提出處理意見報辦公會審批；對管理中的不足，提出改進建議。
（五）固定資產出租出借
1．房屋、土地、機動車輛和大型設備的出租出借，應經院長辦公會批准。其中：土地出租出借要報經上級主管領導批准。
2．出租出借固定資產應簽訂租賃協議，明確租賃責任，確保國家財產安全。租賃協議生效後應指派專人負責監督租賃人對固定資產的使用情況，發現違約或有損國家財產的行為應及時報告或終止租賃合同，收回固定資產。
3．租賃收入由財務部統一核算收繳，及時入賬，不得另設小金庫。
（六）固定資產的處置
1．資產處置包括資產的調撥、捐贈、報廢。
2．各類資產的處置須經使用部門提出申請，理由要充分，由固定資產管理部門負責技術鑑定並提出處理意見，經單位領導審批後，財務部門辦理相關手續，按照要求上報，待批准後辦理相關手續，資產處置收益上繳財政專户。
3；對外捐贈固定資產應經過主管院長和院長的批准，由部門固定資產保管員和部門領導、財務部固定資產管理員和領導共同與被捐贈單
位辦理相關手續，手續齊備並獲得批准後交財務部辦理卡片、賬目註銷手續。
（七）固定資產檔案管理
1．財務部按照類別登記固定資產總賬和明細賬以及登記固定資產動態管理明細賬後，財務人員複核後記賬上傳數據，月末科室核對固定資產總額。
2．財務部按照類別保管固定資產卡片；各部門保管自己部門的卡片。財務部定期和各部門核對賬卡物。
二、流動資產管理規定
（一）現金管理
財務部依據國務院頒發的《現金管理暫行條例》要求並結合實際，為進一步加強現金管理，確保現金安全，現金管理應遵守下列規定：
1．接受開户銀行對現金收支的監督和管理。
2．實行錢賬分管制度，由出納專門負責現金的收付工作並登記現金日記賬。出納人員不得兼管收入、費用、債權和債務的登記工作，不得兼任稽核和檔案保管工作。
3．嚴格遵守現金使用範圍，具體範圍包括：職工工資、各種補貼、津貼、夜班費等；個人勞務報酬；支付給個人的各種獎金；各種勞保、福利費用以及國家規定對個人的其他支出；收購農副產品和其他物資的價款；出差人員隨身攜帶的差旅費；結算起點1000元以下的零星開支；銀行確定需要支付現金的其他支出等。
4．嚴格現金收付手續。根據合法的原始單據逐筆記載，按順序排號，
賬目要日清日結並做到賬實相符。不得以借據抵現金入賬，不得以“白條”抵頂現金，更不能任意挪用現金，不準套取現金，不準公款私存，不準保留賬外款，不得坐支現金。
5．嚴格執行開户銀行核定的庫存現金限額，每個賬户現金庫存不能超過500元。
6．對人民幣要認真辨認，收到假幣，經辦人要負賠償責任。
（二）銀行存款的管理
1．銀行存款管理原則和要求
( 1）根據《支付結算辦法》的銀行存款管理規定，各項業務收入要及時送存銀行，通過銀行辦理轉賬結算，接受銀行的監督，保證結算業務的正常進行。
( 2）加強銀行結算賬户的管理。由財務部統一在銀行開户，避免多頭開户，單位的資金不得以個人名義在銀行開户，不準出租出借銀行賬號。
( 3）單位與單位之間發生的經濟事項，在現金支付起點以上的支出，原則上一律以轉賬支票或銀行匯款結算，不得支付現金。
( 4）按照銀行及安全部門規定，支票、密碼、印鑑應分人保管，分別存放在不同地方。
( 5）銀行存款日記賬的賬面餘額與銀行對賬單核對。每收到一張銀行對賬單，經管人應及時核對，如有差額，應逐筆查明原因進行處理，屬於未達賬款的，應當編制銀行餘額調節表。會計主管人員要不定期的進行抽查並有記錄。
1、財務部為公司固定資產的核算部門
2、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳
3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理
4、財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。
為了規範和加強衞生院國有資產管理，維護國有資產的安全和完整，合理配置國有資產，提高國有資產使用效益，根據《事業單位國有資產管理暫行辦法》（財政部令第36號）)、《河南省行政事業單位國有資產處置管理辦法》等有關規定，結合我院的實際，特制定本辦法。
一、現金
當日收入現金應當日存入銀行，日清月結，加強防盜意識，確保資金安全；經常進行現金盤點，不得白條頂庫，坐支現金。小額開支由現金支付，對於單筆支出1000元以上的開支要通過銀行轉賬支付。
二、銀行存款
嚴格按照財務制度執行，財務印鑑、電子銀行轉帳經辦與複核U盾必須分開保管，所有收入當日送存銀行，不得公款私存；保證資金安全。
三、庫存物資
1、藥品。
藥品購進必須嚴格執行《中華人民共和國藥品管理法》、基本藥物制度等有關政策，實行基本藥物“零差率”銷售；防止藥品積壓，堅持“計劃採購、定額管理、加速週轉、保證供應”的原則，按程序進行採購。經常對藥品進行清查，防止過期失效、黴爛變質以及丟失破損；過期失效藥品按有關規定執行；藥品驗收入庫憑配送企業提供的藥品清單及驗收入庫單以及院長和基藥辦省蓋章後的發票記賬核算，藥品驗收入庫單上必須有藥庫負責人手工簽名。
2、衞生材料、其他材料。
根據實際業務需要購入，防止積壓；明確管理人員責任，妥善管理，防止毀損丟失，不允許有過期材料，根據藥庫、院長簽字後的發票及時進行賬務處理。
四、低值易耗品
1、管理範圍
低值易耗品系指低於固定資產標準又不屬於材料範圍的儀器設備和工、器具。凡能獨立使用，耐用期在一年以上，在使用過程中基本保持原有形態的物資，列入低值易耗品的管理。
（1） 專用設備，單台價值在200元（含200元）以上，1500元（不含1500元）以下；
（2）一般設備，單台價值在200元（含200元）以上，1000元（不含1000元）以下； 2.購買、領用與賬目管理
低值易耗品購入由科室提出採購申請，採購科會同財務科審核通過，由採購科購進。各科室應指定人員為領用和管理低值易耗品的負責人。對低值資產進行登記、建帳、妥善管理。應特別加強對其中的視聽、攝影器材、計算器、照明燈具、通用儀表、通訊器材、工具等公私兩用物品的管理。 3.調撥、報廢及賠償
（1）、因工作需要，科室之間互相調配低值易耗品應由資產管理處統一調撥。
（2）、凡調離衞生院的人員。所領用的低值易耗品必須交清後離院；
院內調動，所用物品歸還原部門，如確因工作需要必須帶走時，徵得原部門的同意，到資產管理處辦理相關手續，將低值耐用品帳目轉入新科室。
（3）、因長期使用自然損壞或產品淘汰等原因需要報廢的低值儀器設備和物品，由使用部門填寫報廢申請單，經科室審查批准，交資產 管理處辦理報廢手續，己報廢的物品交資產管理處統一處理。
（4）、因個人責任造成損壞或丟失的，由當事人填寫損壞丟失報告單，科室根據情節、物品使用年限等提出賠償意見，資產管理處審核，當事人向財務處交納賠償款項。
五、固定資產
適用於一般設備價值在1000元以上、專業設備價值1500元以上，使用期限在1年以上並且在使用過程中基本保持原有物資形態的物品。
1、原則
預算管理原則、節約使用原則、按需採購原則。
2、職責
（1）財務科
負責資產的。計價折舊等賬務核算，及時掌握增減變動情況，確保賬賬相符；負責審核採購是否在預算內，採購過程中資金運用是否合理；會同採購科定期對資產進行盤點。 (2)採購科
對採購申請進行審核，組織固定資產的採購並對採購過程進行控制和監督；建立資產使用台帳，對資產的保管和使用進行指導和監督；每年組織一次資產盤點，做到帳實相符；對需清理的固定資產提交處理意見，經院領導批准後進行治理；
（3）保管人或使用人
保證資產及附屬配件、資料的完整，合理使用資產，並做好日常維護保養工作。
3、工作程序
（1）採購
部門提出採購申請，採購科應對庫存情況進行核對，可內部調整的應以內部調配為主，確需購入的按正常審批程序購入，根據固定資產價值確定公開招標還是院內議標。
（2）入庫
資產到達院內正常驗收使用後，依據驗收單清單、發票進行入庫分配科室。使用人在出庫單上簽字領用。
（3）管理
使用人要愛護使用固定資產，發現資產破損或故障時及時通知相關部門報修，如因疏忽造成資產損失或重大事故，相關責任人及保管或使用人員應負相應的賠償責任。管理或使用人員在使用過程中應注意對設備的檢查，如發現實際情況與原配置不符時，應立即以書面形式上報相關科室，並協助調查。任何人私自拆換部件，造成與原設備檔案不符的，由責任人承擔賠償責任，未查明責任人的，保管人應負相應的賠償責任。
（4）調撥
資產管理部門統一對各部門的資產進行調配，各各使用部門或使用人之間的資產轉移，必須通過資產管理部門完成。
（5）盤點
資產管理部門、財務部每年組織一次盤點及清查工作，並共同對盤點結果進行處理。
（6）報廢
由資產管理部門、財務科清理報廢。
六、往來賬務的管理
1、預收醫療款，其他應收款等債權的管理
預收醫療款每月進行核對，如有不符查找原因，嚴格控制其他應收款的發生，如有發生及時收回。對於歷史原因造成的盡力追回。
2、應付賬款、其他應付款、應付社會保障費、應付税費等債務的管理。
每年最少進行一次對賬，平時根據需要不定期對賬。及時清理結算，防止拖欠，減少呆帳的形成。
本辦法由衞生院資產管理組負責解釋，自公佈之日起實施。
為了加強我校財產管理，明確經濟責任，保證國有資產的安全完整，賬實相符，防止固定資產流失，根據《會計法》和有關財經法規，結合我校實際，制定本制度
1、固定資產管理辦法：
學校固定資產實行統一領導、分級負責、責任到人的管理體制。由固定資產管理工作領導小組負責固定資產管理工作。
領導小組負責編制固定資產採購計劃，組織學校固定資產清產和統計工作；監督、檢查固定資產管理、維護和使用情況。對固定資產進行定期清查盤點，保證賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。
2、固定資產使用與維護
各部室管理員應該落實安全防護措施，按照制度對固定資產進行養護、定期檢測或者修繕，確保完好和使用。
學校固定資產一般不對外出租或出借，確需出租出借的，應由出借單位提出申請，固定資產管理領導小組審批，並且按照管理規定具備手續。收回時進行勘驗。
學校固定資產實行每期使用情況檢查和考核制度，開學初登記，中途檢查，學期結束考核，考核結果納入個人的獎勵，並且對盤盈盤虧的固定資產及時查明原因，分清責任，按照規定追究責任。
3、固定資產檢查與清理
對全校財產進行全面清查和部分清點。由於這項工作量大、面廣，一般在學校年終前面清查一次，也可以每學期進行一次部分清點，年終清理可為年終結算提供依據。
沒學年末，在主管校長的統一領導下，由總務主任組織有關人員對全校財產進行全面清理，要見物對賬，按賬清物，清理要有計劃地進行，時間、人力要儘可能集中，清理完畢，應做細緻的分類、統計、核實，賬目核對要準確地核對增減，並編制財產清冊，在賬目核實後，要及時調賬，並填報財產增減表。
為了加強中心財產管理，保障中心財產安全，完整，根據學校的有關規章制度，特制定本規定。
一，資產的購置
1，設備（含軟件）的購置採用預算制度，並在學校預算制定前，各科室對將購置的設備，配件和工具等提出書面預算申請，報中心辦公室，並經中心領導小組會議進行審核批准；未經批准的購置項目，原則上不能進行採購。
2，資產的購置必須嚴格按學校有關規定和程序進行。
3，由中心辦公室負責申領支票和辦理報銷等事宜。
二，資產的登記及申領
1，資產購置後，必須到中心辦公室辦理資產登記手續。
2，符合固定資產條件的，由中心辦公室負責固定資產的報增手續。
3，辦理資產登記手續後，由科室負責人領取並簽字。
4，涉及公用設備，配件，器材，耗材等由物管員統一管理，各科室根據需要填寫出庫單領取。
三，自查的日常管理
1，資產在使用過程中，原則上按所屬科室進行管理，科室主管為第一責任人，由主管指定專人負責日常管理。
2，資產在使用過程中，應當對資產的運行情況定期進行檢查，並做好檢查記錄。
3，資產在使用過程中，根據工作需要進行調整的，應及時辦理資產變更手續。
4，資產因工作需要帶出校外的，應填寫相關單據並經主管領導簽字並交中心辦公室備案後方可帶出。
四，資產的報修
1，資產在使用過程中出現故障或問題時，及時上報中心辦公室。
2，各科室要對出現的故障或問題，及時進行處理和解決，並對故障或問題產生的原因，解決辦法及結果進行登記。
3，各科室對出現的故障或問題不能自行解決的報中心主管領導，經中心主管領導同意後，請有關單位進行維修後處理。
4，維修後，由中心辦公室及相關科室進行登記備案。
五，資產的核查
中心辦公室每學期進行一次資產核對工作，以確保資產合理，有效的使用。在核查過程中，有關科室負責人應密切配合。
六，資產的報廢
凡是報廢的資產，各科室負責人必須寫出書面申請，上報中心辦公室，按照有關程序批准後，由中心辦公室與有關科室按有關規定進行處置。
一、凡是購進價值在５００元以上。使用期限在一年以上的物品設備必須經過總務處後勤人員的驗收，登記造冊，入固定資產帳目。
二、凡是領取物品和借用學校財物，必須登記或填寫借條，辦領取手續，學期結束交還入庫。凡丟失或損壞固定資產者要賠償。
三、學校各功能室，由學校指派的負責人負責，要管好，用好室內設施（含衞生管理），具體要求按各功能室制度執行。
四、教室門、窗、桌、椅、講台、黑板、電風扇（空調）要妥善保管好，一般情況下有陽光的天氣時，原則上不準開燈，放學或下班一定要關好。
五、各辦公室的辦公桌、椅誰使用誰負責，其它常用物品由年級組長負責。
六、學校的設備和高檔電器數具及教學場地原則上不外借，要外借需由校長審批。
七、每學期總務處組織人員盤點一次，要使購進和保存帳物相符。
八、每學期結束前一週，對固定資產的數量，質量和設備配件進行全面檢查，對於損壞、報廢和盤虧的固定資產應在查明原因，分清責任，報經財政部門批准的前提下，及時調帳，未經批准的報廢，盤虧損失不得擅自調帳。
九、經管固定資產帳目的賬務員、實物保管人員和使用責任人員，調離工作崗位或暫時離職時，必須辦理交接手續。
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