根據（20xx）12號關於開展會計基礎工作大檢查的通知精神，我公司組建了自查工作小組，於20xx年10月27日—28 日，對公司的會計基礎工作進行了自查，現將自查情況彙報如下：
一、會計基礎工作自查情況
1、內部控制方面
此次自查內容主要包括：資金管理制度、現金、支票的管理；採購業務的合同、驗收及付款；存貨的崗位職責、存貨的驗收、領用、保管；固定資產的分類、折舊、報廢；工程項目的結算等。制定了《貨幣資金管理制度》，嚴格按授權批准程序辦理資金業務，未出現白條抵庫現象，建立了支票領、用、存台賬；針對採購業務、存貨管理、固定資產管理、工程項目管理，制定了《物資訂貨、採購管理制度》、《存貨管理制度》、《倉庫管理制度》、《公司固定資產管理制度》、《設備採購管理細則》、《工程項目管理規定》等一系列制度規定。通過對訂貨、採購過程進行有效管理控制，原（物）料、零件的品質、價格、交期與數量能滿足生產的要求，採購過程制度規範，透明，手續齊全，以最低的庫存保障生產的暢通。存貨安全完整，帳面清晰，存貨業務流程無差錯。存貨的採購與審批、審批與執行遵守了不相容原則。固定資產採購、驗收、安裝、折舊、報廢的制度規範，手續齊全。
工程項目的預結算制度規範，流程清晰，無違規現象，保證了工程項目安全高質順利進行。
2、會計基礎規範方面
此次自查內容主要包括：會計機構及人員的設置、會計科目的設置、原始憑證的取得、審核；會計憑證的填制、審核、裝訂、保管；會計賬薄的核對、打印、裝訂；會計報表的編制、上報；財務信息化的管理制度、職責分工；會計檔案的管理制度、檔案室的設置、歸檔；會計監督；資金和有價證券的管理等。
公司設有獨立的會計機構—財務部，現有財務負責人1人，會計2人，出納1人，各會計人員均持有《會計從業資格證》。嚴格按國家統一會計制度規定設置會計科目；嚴格審核原始憑證，票據真實，合法；會計憑證的表述與業務內容一致，每一筆會計憑證都有審核人簽名，會計憑證裝訂整齊妥善保管，未出現丟失現象；會計賬薄中的賬賬、賬證核對相符，按年度打印會計賬薄並裝訂成冊；按會計制度和集團公司規定編制會計報表，按規定時間報送財務快報和財務報表，並附報表分析。制定了《會計電算化系統崗位責任管理辦法》，按規定設置了相應的電算化崗位分工；制定了《會計檔案管理辦法》，財務部設置了專門的檔案室，建立了會計檔案登記簿，定期收集、整理、歸案；重要財務事項不存在不據實彙報的情況，會計人員對不合法、不完整的原始票據，堅決予以退回；制定了《貨幣資金管理制度》，費用嚴格按審批權限報銷，按規定開設銀行賬户2個，財務專用印鑑、錢、支票、賬認真執行分管制度。
3、財務管理規範方面
此次自查內容主要包括：資金安全管理；往來賬款管理；固定資產管理；成本費用控制；賬銷案存資金管理等
嚴格按集團公司和本公司貨幣資金管理制度執行，銀行印鑑分別財務負責人和會計人員保管，未擅自開設銀行賬户；定期對往來賬款進行核對，按規定提取壞賬準備金；指定了專人對固定資產進行管理，按規定計提折舊，按集團公司規定處置報廢固定資產；成本費用開支審批手續齊全，核算規範，不存在人為列支成本費用調節利潤的情況；設置了獨立的賬銷案存資產賬套，賬銷案存資產實物與賬案相符。
二、以前年度檢查整改情況
針對20xx年集團公司會計基礎規範化檢查提出的整改事項進行了以下整改：
問題1：未制定本公司財務管理和規定，所有制度執行參照xx公司的制度和管理辦法。
整改情況：分階段制定完善了相關財務管理制度，分別於20xx年12月制定了6個管理制度（會計電算化崗位責任制度、會計檔案管理制度、成本核算流程、企業會計政策、內部審計制度、企業內部風險控制制度、應收款項管理辦法）；20xx年1月制定了1個管理制度（差旅費管理規定）；20xx年3月制定了2個管理制度（貨幣資金管理制度、固定資產管理制度）。
問題2：未建立檔案查閲登記簿。
整改情況：20xx年12月已建立檔案查閲登記簿。
三、自查中發現的問題
（一）內部控制規範方面
1、因本地供應條件限制，合格供應商的選擇有一定侷限性。
2、採購流程須進一步完善。
3、採購合同有的不規範。
4、有時生產任務緊，人員少，驗收不及時，倉庫出入庫流程運行不夠理想。
（二）會計基礎規範方面
1、雖已設置會計檔案登記簿，但未有資料查閲的記錄。
2、有少數憑證計數與所附原始單據不一致。
3、由於會計人員少及能力的差異，會計崗位未實行定期輪換。
（三）財務管理規範方面
1、應收款清收力度不夠，逾期沒有制定有效的方案。
2、成本費用未列入經濟責任考核。
四、整改措施
1、在保證採購成本不變的情況下，積極向外尋求更多的合格供應商。
2、根據生產實際情況，進一步完善和加大采購制度的執行力度。對生產任務急需的小綜零星採購，可電話申請分管領導同意後進行採購，但需及時補辦採購手續，保證採購流程的完整性。
3、積極學習《合同法》，提高自身法律意識，完善採購合同，有效規避法律風險。
4、加強生產計劃的管理，補充檢驗驗收人員，提高現有驗收
人員素質，保證倉庫出入庫流程的順利執行
5、及時對會計檔案資料查閲進行登記。
6、不定期進行財務自查，及時發現，及時整改。
7、組織財務人員學習各項財經法規，適時增加財務人員，設置會計AB崗，以提高會計人員業務水平。
8、強化應收款項制度執行力，制定有效的收款方案，促使各項制度落到實處。
9、加強可控成本的監控，杜絕不必要的支出和成本，同時將成本費用列入經濟責任考核。
五、總體評價
總體情況是會計管理基礎工作較紮實，會計制度基本健全，制度執行基本到位，會計核算核算比較規範，較好的執行了國家有關法律法規，會計信息基本真實反映了企業財務狀況和經營成果。
為了進一步貫徹落實《會計法》，強化會計基礎工作，規範會計行為，實現會計工作規範化、制度化，確保“會計基礎工作規範化管理”活動取得實效， 我單位認真對照《鶴壁市會計基礎工作規範化管理考核標準》及《河南省會計基礎工作規範化實施細則》進行了自查整改。現將自查整改情況彙報如下：
一、成立自查整改小組
組長： ___
副組長：___
成員： ___
二、自查整改情況
我校在上級主管部門的領導下，嚴格按照相關財務管理制度，做到了儘可能提高資金使用效益，以保證有限的教育經費更好地為教育教學服務。
1、堅決貫徹執行國家及上級主管部門的有關財務法規，沒有發生在政策法規範圍之外，自作主張處理財務的不良現象。
2、我校嚴格按照相關規定實行代理記賬，會計人員迴避制度，會計工作交接手續符合規定程序。
3、會計科目設置符合國家統一會計制度規定，從沒有任意變更會計政策和會計估計，不存在設置賬外賬的情況。
4、我校嚴格按照相關規定都是按合法渠道取得原始憑證，都是按規定填制本單位資質原始憑證，審籤責任手續齊全，記賬憑證與原始憑證實際核定金額相符。
5、漲不設置等級符合規定，都是嚴格按照相關規定核對賬簿，定期結賬，結賬規範。
6、嚴格按照相關規定編制會計報表，會計報表編報及時，填寫規範，數據勾稽關係正確，會計報表審籤責任手續完善。
三、今後打算
以本次活動為契機，加強相關方面的學習，進一步瞭解、掌握會計基礎工作的主要內容和基本要求，提高對會計基礎工作重要性的認識，增強做好會計基礎工作的使命感、責任感和緊迫感，努力為教育事業多做貢獻。
根據《xxx財政局關於印發會計基礎工作合格單位創建活動實施方案的通知》文件精神，按照區民政局的安排，對我單位會計基礎工作、會計內部控制及財務會計行為等情況進行了自檢自查，現就自查情況彙報如下：
一、提高認識，搞好自查
通過開展行政事業單位會計法律法規制度執行情況專題檢查，促進單位嚴格遵守《會計法》，認真執行會計制度，夯實單位會計基礎工作，完善內部會計控制制度，規範財務會計行為，提高會計工作的質量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業務正常運行。
二、明確目的，依法自查
我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》，依法自查，確保達到自查的目的。
三、認真自查，突出重點
在自查中我們對照以下幾點，認真進行了自查
1、從事會計工作的人員是否持有會計從業資格證書；
2、會計賬簿設置是否合規，是否嚴格執行《會計法》、行政事業單位會計制度；
3、會計內部控制制度是否健全。
4、包括財務制度在內的各項規章制度是否健全，是否得到嚴格遵守；
5、會計核算是否真實合法，信息披露和財務會計報告是否真實完善。
6、會計電算化工作是否規範、會計電子文檔是否健全，
7是否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行為。
四、針對問題，認真整改
（一）、財務收支執行情況
在財務工作中，我園嚴格按照《會計法》和《事業單位會計制度》的規定，依法設置會計賬簿，並保證其真實完整，根據我局實際撥入的、發生的會計事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報表，嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記，核算，依據《行政事業單位會計制度》的規定進行會計核算，確保數據真實、完整。
在安排經費支出時，分輕重緩急，即保證常規工作的需要，又保障重點支出所需，即體現實際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。
（二）、單位內部控制制度建立和執行情況
根據我園工作實際，在建立並實施內部監督和控制過程中，建立了經費支出管理，授權審批，財產清查等相關內部管理。在建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性，以及單位財產的安全，加強了對各項資產的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員，經辦人員的職責權限，使其相互分離，相互制約，以確保責任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限，規範了各項資金的使用，提高了資金使用效率。
3、明確了經費支出的開資範圍和標準，採取各種有效措施，控制力經費支出，杜絕了浪費現象的發生。
（三）、固定資產管理和使用情況
為加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府採購程序進行採購，並根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物資產清查制度。
通過建立健全制度，會計人員對各項財務、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財務、款項的結存數同實存數相一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產物資清查，無固定資產不入賬、公物私用及其他違規違紀問題。
通過自查，我園還存在部分財務管理制度建立不完善、執行不到位的問題。今後將進一步建立健全完善制度，強化內控管理，狠抓落實，切實規範財務會計行為，提高會計工作質量，提高會計工作效率，管好用好資金，保障各項業務正常運行，為建設“xxx”作出貢獻。
XX縣人力資源和社會保障局：
為強化會計管理工作，進一步提升會計基礎工作水平，
推進我局會計管理工作再上新台階，根據XX財字（20xx）240號《XX縣財政局關於開展會計基礎工作合格單位創建活動的通知》精神，依據《會計法》、《會計基礎工作規範》及《會計基礎工作規範化考核實施細則》，我們對本單位內部會計基礎工作進行了全面深入的自查，現將自查情況報告如下:
一、工作開展情況
1、縣財政局動員會議召開後，我單位領導高度注視此項工作，立即成立了創建活動工作領導小組，積極支持會計人員依法辦理會計事項，並以此次活動為契機，進一步完善單位內部控制和提高財務管理水平。
2、組織財務人員及相關業務人員認真學習《中華人民共和國會計法》《會計基礎工作規範》《陝西省會計管理條例》、《會計基礎工作規範》和國家統一會計制度的規定以及相關會計法律法規、政策，對自查時間、方式和方法做了周密安排。
3、領導小組成員根據XX縣財政局印發的《會計基礎工作規範化考核實施細則》逐條對照檢查，對存在的問題和不足，制訂整改措施，查核相關文件，抽查記賬憑證、原始單據以及其他反映基礎工作的憑據，審核分析自查結果。
二、自查內容
本次自查工作是根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》《會計基礎工作規範》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，對照《會計基礎工作規範化考核實施細則》（XX財字[20xx]241號）、《會計基礎工作規範化考核標準》（XX財字[20xx]242號）結合公司自身具體情況，對財務人員和機構設置基本情況、會計核算基礎工作規範性、資金管理和使用情況、財務管理制度建設和執行情況等方面進行了自查。
三、自查結果
（一）財務人員和機構設置基本情況
1、我縣行政、事業單位均採用財政集中核算、單位獨立報賬制度，按照《中華人民共和國會計法》《會計基礎工作規範》要求和事業單位《財務管理制度》的規定，設置會計機構和會計人員。
2、單位對財務工作負責人和會計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度，財務工作負責人即會計機構負責人為單位直接負責人。
3、依據《會計基礎工作規範》要求，根據會計業務需要設置會計工作崗位，配備會計人員。有明確的崗位職責和考核制度，崗位設置符合內部牽制要求。現有財務會計人員具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格。
4、單位《財務管理制度》中依據《會計基礎工作規範》要求，對會計人員的離職交接做了規定，會計人員離職交接按制度中的規定辦理。
5、單位重視會計人員的專業培訓，鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執業資格考試，《財務管理制度》中明確要求從事財會工作人員須參加繼續教育培訓。
（二）會計核算基礎工作規範性情況
1、會計記賬憑證編制符合《會計基礎工作規範》要求，所附原始憑證的取得、記賬憑證的格式、內容、填制方法、票據簽名、蓋章、審核程序等手續齊全，字跡工整，摘要清楚，裝訂整齊。
2、會計業務均使用財務系統記錄核算，按日打印記賬憑證，按月裝訂記賬憑證。憑證簽章齊全。總賬、明細賬按年打印、裝訂。記賬及時，數字準確。賬證、賬賬、賬表、賬實相符。
3、財務會計報表能根據登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄編制，數字真實、計算準確、內容完整、説明清楚、報送及時。
4、會計檔案的立卷、歸檔、保管、調閲等符合《會計檔案管理辦法》的規定和要求。
（三）資金管理和使用情況
1、能依法建立健全行之有效的內部會計控制制度，並能嚴格執行。資金日常管理由縣核算中心統一核算，資金的使用及撥付實行分級審批，“雙審雙籤”，付款記賬憑證後根據業務不同附相應有效原始單據或相關證明。付款通知單全部經財務負責人審批和複核人簽字或蓋章後給予支付。確保了各項資金的正常、安全、有效使用。
2、資金的支付審批、複核與執行崗位分離；資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離；出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。
3、單位的一切收支全部納入單位統一賬户集中核算，銀行賬户的開設和管理符合《支付結算辦法》和《銀行賬户管理辦法》，專户專用、專款專用，不存在以個人名義或其他單位名義開立銀行賬户的情況。未發現“小金庫”等賬外賬的現象。
4、單位財務印鑑有財務專用章、法定代表人私章和財務印鑑分開管理，不存在印鑑保管風險。
（四）財務管理制度建設和執行情況
1、財務管理制度包括:財務與基金管理股股長工作職責，基金會計、基金出納，經費會計、經費出納崗位職責、
工作流程等。單位財務管理制度成體系且修訂及時，能真實地反映單位財務狀況；能有效地遵守財經法紀，保證資金的安全；能促使提高單位財務管理水平。
2、財務管理制度實行分級審批。
3、單位已有財務管理制度在執行中不存在問題。四、今後努力方向
在以後的工作中，財務人員要進一步加強會計基礎知識學習，不斷提高業務工作能力，強化財務監督的作用。加強法制宣傳教育，強化法制觀念，提高法律意識。、堅持按財務法制法規辦事，堅決制止一切違法亂紀行為，保證財務監督有效地發揮作用。
通過此次自查活動，加強了財務會計人員對財務會計基礎工作的認識、提高了財務人員基本素質和財務信息系統的效率和安全性，從而進一步提升了單位整體財務管理水平。接下來，我們將針對自查工作發現的問題，按照擬訂的整改措施，逐一落實，形成促進財務會計基礎工作規範開展的長〈ＷＷＷ．〉效機制，持續提高規範運作意識和管理水平。
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