為長效保證財務工作質量，加強財務監督檢查，夯實會計基礎工作，促進企業規範運作，根據《關於印發XX股份有限公司會計基礎工作規範的通知》（XX[20xx]30號）文件精神，以及公司財務交叉檢查工作安排，XX公司於20xx年6月21日對XX公司（以下簡稱：XY）進行了會計基礎工作規範財務檢查。
現將檢查情況報告如下：
一、組織實施情況
根據文件精神，X年X月，我公司成立了財務交互檢查小組，具體人員如下：
組長：XX
省公司財務主管：XX
成員：XX
此次財務交互檢查，主要對20xx年和20xx年1-5月份財務工作進行互查，通過檢查相關文件以及文件的執行情況，翻閲憑證、現場詢問、報表核對等方法進行。XY的相關工作人員給予了積極的配合和支持。
二、本次財務交互檢查的具體情況
（一）會計機構
1、XY公司獨立設置了財務部門，,目前該部門設財務主任1名、專業會計人員2名、出納1名；制訂了《財務部崗位分工表》。
2、財務人員調動，有工作交接表，簽字齊全。
3、辦公場所配備符合基礎規範要求。
（二）、公司各項內部管理制度的建設和執行情況：
1、全面預算管理內部分解執行情況：XY根據省公司下達的20xx年各項預算指標結合本公司的實際情況進行了內部預算分解，年度預算落實到各部門。
2、財務管理制度：經與本公司財務溝通，XY公司按照省通服制訂的各項財務管理制度執行，內部未制訂相應的財務管理制度。
（三）會計基礎工作方面：
通過對憑證的檢查，主要發現以下問題：
1、會計原始憑證不齊全，如20xx年6月轉賬45#中，陝西昊晨建設公司的工程款9萬元無風險管理部審計報告。
整改建議：根據省公司風險管理部要求，超5萬元工程支出需要進行內部審計後方可列帳。會計人員對超5萬元工程支出需提請省公司風險管理部進行內部審計後方可列帳。
2、外來原始憑證在編制完記賬憑證後，未加蓋證明已報銷的印章。
整改建議：外來原始憑證在編制完記賬憑證後，會計人員應該在外來原始憑證上加蓋證明已報銷的印章，避免造成附件重複入賬等問題。
3、20xx年6月轉賬54#的原始憑證中，由“雙生通鼎貨運部”出具的金額為84870.00的發票中加蓋的是財務專用章，未加蓋發票專用章。
整改建議：《根據中華人民發票管理辦法》規定，自20xx年2月1日起，除金融行業、正規郵政部門收據等特殊票據類型外，合法的發票上只能加蓋開票單位的發票專用章。
4、XY分公司在20xx年1月27日(省公司發文號為XX陝20xx年16號文）由“XX有限公司物流分公司”更名為“XX服務有限公司中捷科貿分公司”，而20xx年6月轉賬47#、轉賬51#、轉賬52#、轉賬53#憑證附件中的發票抬頭仍為原公司名。
整改建議：對外取得的發票，必須字跡清晰，其記錄的內容必須真實、準確。對外取得發票的審核應該嚴格按規定執行。
5、銀行調節表中存在的調節項無摘要和產生日期，20xx年6月2833户銀行對賬單無銀行業務專用章。
整改建議：銀行調節表中的調節項應註明摘要和產生日期，銀行對賬單應附原件。
（四）成本費用方面
1、20xx年6月銀付27#、12月銀付4#中招待費發票台
頭為“陝西XX貿易有限公司”應列支在存續賬目，不應該列支X分公司。
整改建議：費用的列支應該儘量做到準確無誤，保證賬實相符。
（五）存貨管理
嚴格執行存貨管理制度，按規定計價，收發、請領手續齊全，財務部門定期與業務部門對賬，對於盤虧盤盈及時按規定手續進行處理。
（六）資金管理辦法
執行總公司資金管理辦法。現金和各種存款及有價證券等按照會計制度認真核算，按期與銀行對賬相符，無懸賬和不符情況，財務專用印鑑、錢、支票、賬認真執行分管制度。
（七）收入管理方面
收入管理方面嚴格按照會計核算要求正確核算，無不合理提前和滯後入賬現象，無截留、挪用和私設小金庫的現象。
（八）往來帳款管理與核算
內部交易內部往來核對一致並充分抵銷，關聯交易核對一致。
（九）固定資產管理
嚴格按照固定資產管理辦法進行管理，按規定進行會計核算，新增固定資產正確計價，入賬及時。後期折舊處理嚴謹合理，定期進行固定資產實物盤點，對於盤點結果按規定進行及時處理。
（十）税務管理
1、印花税計提錯誤。印花税率對物流、倉儲收入印花税均按0.5‰計提，而倉儲服務費印花税率為1‰。
整改建議：應按不同的税目正確計提税金。
（十一）檔案管理
1、歷年會計檔案均在企業會計機構處保管。
整改建議：按照企業檔案管理制度規定，企業檔案管理部門應該定期接收會計檔案，對封裝整理完畢的會計檔案進行統一編號，歸檔管理，保證會計檔案的安全、保密。
三、總結
通過此次財務交互檢查工作，可以對被檢查公司財務工作中存在的問題進行整改，提高了財務工作質量，降低了外部審計的風險。
在此次財務交互檢查工作過程中，我公司也對發現的問題進行了總結，避免在日後工作中出現類似錯誤，同時，也對被檢查單位在各項財務工作中較好的方面進行了學習和借鑑。
根據河南省財政廳《關於開展“會計基礎工作規範年”活動的`通知》（豫財會[20xx]23號）的精神和鶴壁市《會計基礎工作規範化管理活動實施方案》的文件要求，學校高度重視，全面部署，精心組織，紮紮實實開展了會計基礎工作規範專項檢查活動，通過檢查全面提高了學校會計基礎工作規範化水平，促進了財務管理工作的規範化、制度化、精細化。現就學校開展會計基礎規範工作的自查情況彙報如下：
一、高度重視，精心組織，全面推進檢查工作
自文件下發後，學校領導高度重視這項工作，多次組織召開專題會議，認真學習相關文件和規定，提出了學校對開展會計基礎工作規範化工作的總體要求：認真貫徹實施會計法律法規，積極採取措施，通過強化會計基礎工作管理和監督檢查，着力推進學校會計基礎工作上新水平。為切實加強對會計基礎工作規範專項檢查的領導，學校成立了“新鎮中心國小會計工作基礎規範化管理活動工作領導小組”。領導小組由校長為組長，由副校長任副組長，財務等部門負責人為成員，由財務人員具體組織實施。為使得工作取得實效，學校研究制訂切實可行的檢查工作實施方案，明確了工作任務和目標。及時瞭解會計基礎工作的自查和整改情況，及時進行總結，同時組織全體會計人員認真學習《會計法》、《會計基礎工作規範》、《會計基礎工作規範化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規，使全體教職工進一步增強了對會計基礎工作規範化的瞭解。共同促進學校的會計基礎規範化建設工作。
二、周密安排，紮實有效地開展自查、整改工作
對照文件要求，我校將自查內容進行細化分解，進一步明確分工和職責。按會計基礎工作規範要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等方面進行了全面的自查：
1、能依法建賬，嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規範》的要求開展會計工作；
2、原始憑證的格式、內容、填制方法、審核程序等符合會計制度要求；
3、記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度要求，是經有關責任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊；
4、總賬、明細賬、日記賬的設置、啟用、登記、結賬、錯誤更正方法都符合會計制度的規定；
5、沒有賬外設賬行為；
6、能做到賬證、賬賬、賬實相符；
7、對外報送的財務決算報告數字真實、計算準確、內容完整、説明清楚、報送及時，單位領導、會計主管人員審閲並簽章；
8、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料基本能按照國家規定定期整理歸檔，妥善保管，調閲和銷燬符合規定手續；
9、會計人員持有會計證，會計工作交接手續符合制度規定的要求；
從自查情況來看，學校會計基礎工作能按照《會計法》和《會計基礎工作規範化管理辦法》等規定設置會計機構、會計崗位，進行會計核算、會計監督、切實加強內部會計制度建設。但在自查中也發現了一些問題。主要體現在以下幾個方面：1、內部會計制度有待進一步健全和完善；2、固定資產管理和使用的監管力度不夠。針對自查中發現的問題，學校採取各種有效措施，及時進行整改、糾正，明確相關責任並落實到人。在整改過程中，堅持標本兼治，注重增強內部約束機制，逐步提高會計基礎工作規範化、制度化、科學化水平。學校將以此次檢查活動為契機，進一步提高學校會計基礎規範管理。重視提高財會人員的綜合素質和適應新形勢發展要求的應變能力。牢固樹立起依法理財的基本理念，全面提升財會隊伍素質，建立會計基礎工作規範化管理的長效機制，共同推動我校財政會計事業持續發展。
根據《新鄉市財政局關於開展“會計基礎工作規範年”活動的通知》（新財會[20xx]13號）、《關於開展會計基礎工作檢查的通知》（新財會[20xx]14號）文件的要求，為切實做好我局財務會計基礎工作的自查自糾、整改提高，進一步提升局財務規範運作水平，我局依據《會計法》、《會計基礎工作規範》、《會計基礎工作規範化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關法律制度規定，對近年來會計基礎工作情況認真進行了自查。現將自查情況報告如下：
一、會計基礎工作情況
衞輝市規劃局嚴格遵守《中華人民共和國會計法》以及有關法律、法規規定，設置會計機構並配備專職會計人員開展會計核算工作。現有財務負責人人，會計人，出納人。各會計人員均持有《會計從業資格證》，在會計工作中都能嚴格按照《會計法》的要求認真履行職責，沒有違法違紀行為。
二、會計核算工作情況
嚴格遵守《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》，根據實際發生的經濟業務事項進行會計核算。銀行開户數和現金
管理符合國家規定。按照會計法和國家統一會計制度的規定，依法建立會計帳冊，正確設置和使用會計科目。原始憑證的格式、內容、填制方法、審核程序；記帳憑證的內容、填制方法、基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統一會計制度的規定。嚴格按照國家統一會計制度設置、啟用、登記會計帳薄，會計帳薄的結帳。更正錯誤的方法符合規定，做到了帳證、帳帳、帳實相符。根據登記完整、核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關資料編制會計報表，定期向上級財政部門報送，並做到了數字真實、計算準確、內容完整、簽章手續齊全。
三、會計檔案管理情況
嚴格按照財政部。國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料，定期整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按工作規定保存打印出紙質檔案並備份電子檔案。以上均指定專人負責會計檔案，妥善保管。會計檔案的調閲、銷燬等手續嚴格按照國家統一規定執行。
四、內部會計管理制度建設監督方面
衞輝市規劃局歷來重視單位內部管理制度建設及監督，以加強財務管理，強化財務監督，增強法紀觀念和遵守規章制度的自覺性為目的。保證會計工作規範有序進行，近幾年來相繼制定了加強財務會計管理的制度、規定。制定了衞輝市規劃局《財務管理制度》、《會計工作人員職責》等工作規章，明確了會計工作領
導責任制，建立並執行會計人員崗位責任制。帳務處理程序制度。內部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產清查制度等內部控制制度和會計管理及監督制度。並且對各項資金的管理、經費收支審批等均作了明確的規定，進一步規範了財務會計管理監督工作。
五、存在的問題和今後打算
一是會計基礎工作各項管理制度建設在新形勢下還需進一步完善。二是會計工作缺乏創新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是財務人員專業培訓需進一步加強。針對以上問題我局將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設和會計出納人員素質建設，更要抓好各項管理制度的落實。
1、按照國家財經制度、法規要求，委機關各項財務收支活動都應納入財會部門統一管理、統一核算，並接受監督。各項支出均應嚴格遵守市行政單位經費規定執行。
2、認真組織會計核算，辦理會計業務；及時清理債權、債務，正確編制會計報表。
3、委機關各項開支均應取得真實合法的原始憑證，原始憑證必須由經辦人簽名，按規定審批程序批准後報銷。出差或因公借款須經領導批准，任務完成後及時辦理報帳手續。自制原始憑證格式由財務部門統一規定。
4、加強現金管理，不得“坐支”，加強支票管理，出納、會計各司其職，互相制約。
5、財務人員要以身作則、奉公守法，認真貫徹國家各項改革措施，既要維護國家和集體利益，又要維護職工的切身利益。
6、會計人員應做好會計檔案管理工作，每年要及時將各類會計帳、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔。
7、機關各項支出報銷時間原則上定於每週週一、週三。
二、財務開支審批制度
為節約開支，減少浪費，委機關各項開支必須經主管財務主任審批後方可報銷，嚴格履行“一支筆”審批制度。
3.1加大上級財務部門對所屬單位會計工作基礎工作的檢查頻率。上級的財務管理部門要對工作方法進行改進，通過科學的方法，供管結合的方式，進行定期、不定期檢查或是專項檢查，檢查工作要提上日程工作的內容，形成一種檢查的規範化，對於檢查中出現的問題，要責令所屬部門進行定期整改，並對整改的結果進行再次檢查，避免檢查經常進行，但問題並未解決的情況出現。
3.2關注財經委員會監督作用的發揮。對基層的財經委員會進行充分的利用，財經委員會要對自身的責任進行正確的認識，履行自身具備的責任，經常開展工作。
3.3明確獎懲制度，保證責任的落實。對於檢查中發現的成功經驗要鼓勵單位進行宣傳及推廣。對於檢查中出現的漏洞或是問題要對其性質進行分析，不科學的方法進行解決辦法的研究，對於不合理性要予以糾正，若存在違法亂紀的情況要進行嚴格的處理，保證責任落實到個人，對於屢查屢犯的單位必須要嚴加懲戒。
2.1對原始記錄、定額管理、規範計量工作的完善需要各個部門與全體在職人員的積極參與，涉及到各種經濟利益相對複雜。故此，需要單位領導進行積極的協調，將會計管理責任制度真真正正的落到實處，與部門及個人的責權相掛鈎，明確獎懲機制。
2.2實行會計崗位責任制度。單位需要對會計崗位的相關人員制定明確的責任制度，並且要保證任職人員能夠完全掌握，落實到實際的工作之中，總會計師要對各部門財務負責人員進行定期的溝通，對工作進行協調的同時定期進行會計互審。
1.1完善會計基礎工作法律法規。對《會計基礎工作規範》進行不斷的完善，尤其要對正確使用會計科目進行説明，準確的對會計要素進行計量及確認，將業務處理的進行規範，完善會計管理制度，將我國會計基礎規範化儘快走向法治高度。
1.2對會計工作規範化要求進行明確。會計工作的政策性很強，必須要以端正的態度進行全面認識，會計人員要對業務手續進行嚴格的要求，需要具備的相應手續不可缺少，要堅持做到有法可依、避免違法辦事的情況出現，會計人員要嚴格的執行《會計法》及《規範》，對偽造的憑着要堅決不接收，對於業務記錄不準確或是不完整的原始憑着要退回。單位領導層要給與會計人員依法依律辦事給予高度的支持，不能指使或是強令會計從業人員作出虛假賬目的違法行為。
（一）記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期；憑證編號；經濟業務摘要；會計科目；金額；所附原始憑證張數；填制憑證人員、稽核人員、記帳人員、會計機構負責人、會計主管人員簽名或者蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或者蓋章。
以自制的原始憑證或者原始憑證彙總表代替記帳憑證的，也必須具備記帳憑證應有的項目。
（二）填制記帳憑證時，應當對記帳憑證進行連續編號。一筆經濟業務需要填制兩張以上記帳憑證的，可以採用分數編號法編號：
（三）記帳憑證可以根據每一張原始憑證填制，或者根據若干張同類原始憑證彙總填制，也可以根據原始憑證彙總表填制。但不得將不同內容和類別的原始憑證彙總填制在一張記帳憑證上。
（四）除結帳和更正錯誤的記帳憑證可以不附原始憑證外，其他記帳憑證必須附有原始憑證。如果一張原始憑證涉及幾張記帳憑證，可以把原始憑證附在一張主要的記帳憑證後面，並在其他記帳憑證上註明附有該原始憑證的記帳憑證的編號或者附原始憑證複印機。一張復始憑證所列支出需要幾個單位共同負擔的，應當將其他單位負擔的部分，開給對方原始憑證分割單，進行結算。原始憑證分割單必須具備原始憑證的基本內容：憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或者填制人姓名、經辦人的簽名或者蓋章、接受憑證單位名稱、經濟業務內容、數量、單價、金額和費用分攤情況等。
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