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第一篇：中山街道經濟責任審計落實整改措施的方案
中山街道經濟責任審計落實整改措施的方案
各企事業單位、機關各科（室）：
根據區審計局對我街道開展經濟責任審計的《審計報告》和《關於加強對審計結果整改落實的試行意見》的精神，街道辦事處已召開專題會議，研究貫徹落實審計整改工作，現將落實整改的有關事項通知如下：
（一）整改的內容
1、健全和完善重大事項內控制度。
（1）完善對外投資、擔保、資產處置、大額資金進出等重大事項的決策和審批程序；
（2）完善財政劃撥專項工作（活動）資金結轉的手續。
2、嚴格執行內控、財經制度。
（1）規出納人員配置，加強現金、支票、印鑑的日常管理；
（2）及時提供專項工作（活動）資金的結算報告；
（3）完善固定資產的採購及審批手續。
3、嚴格實行會計核算。
（1）規會計核算，正確運用會計科目；
（2）明確開發成本，及時結轉完工項目；
（3）注重單位內部獨立核算賬户收入與支出的配比。
4、切實加強內部管理。
（1）及時組織對往來賬款的清理和賬户處理；
（2）加強對財政資金使用情況的監督；
（3）禁止虛開發票，列支費用；
（4）合理設置賬户；
（5）理順直屬公司投資關係；
（6）加強對會計人員業務能力、工作責任心的培養。
（二）整改意見
積極落實整改責任制，強化整改責任追究制。具體意見如下：
1、健全和完善內控制度
一是制定重大事項決策、審批程序方面的制度；二是制定財政資金的管理、使用的具體規定；三是完善重大事項報告、決策及審批程序。
2、加強對內控、財經制度執行情況的監督
一是會計人員應發揮監督職能，並對會計業務處理的合法性負責；二是加強宣傳和管理，提高執行制度的自覺性；三是加強日常監督和檢查，重視整改情況落實。
3、增強會計人員的責任心，切實提高會計人員的綜合素質
一是加強會計核算的業務指導，完善對會計人員考核實施辦法，並將審計整改情況納入到考核之中；二是及時確定開發屬性和結轉成本；三是日常賬務處理中，注意收入和支出的配比。
4、加強財政資金和財務管理
一是及時組織往來賬款的清理和賬户處理；二是加強對財政資金使用情況、劃撥及結轉情況的管理；三是提高賬務處理能力，杜絕虛開勞務費發票行為；四是後勤賬户納入辦事處行政賬户統一核算和管理、事業單位賬户適當歸併；五是理順直屬公司投資關係，解決註冊資本金未到位題；六是定期開展業務培訓和崗位交流，加強業務能力、工作責任心的培養。
（三）整改要求
1、組織實施
成立落實審計整改工作領導小組，負責落實審計整改工作的組織領導。辦事處主任任組長、紀工委書記任副組長，組員有辦公室、監察室、財政所、經管站、審計室等部門負責人組成。領導小組下設辦公室，負責落實審計整改的各項具體工作。辦公室成員有監察室、財政所、經管站、審計室等部門人員組成。
2、整改時間安排
本次落實審計整改工作自《審計報告》出具之日（2014年7月24日）起三個月之內完成（即2014年10月24日前）。具體分五個階段：
（1）動員部署階段（2014年7月25日至8月11日）
通過深入的思想發動、政策法規宣傳和落實整改責任制，進一步提高對落實審計整改工作的認識，對存在題能及時地組織整改實施。
街道審計室、財政所、經營管理站等經濟管理職能部門，要加強與被整改單位或部門的聯繫與溝通，及時指導、研究具體整改措施和審計意見、建議的採納，切實提高審計整改率和審計整改質量。
（2）落實整改階段（2014年8月12日至9月20日）
落實審計整改責任的單位或部門要按照《審計報告》或區審計局的要求，抓緊制定具體整改辦法及審計意見、建議的採納。各單位負責人、財務人員對落實整改情況、審計意見、建議的採納負責，對審計提出的題，須逐條整改，並將書面落實整改情況於2014年9月20日前報街道落實審計整改工作辦公室。
（3）整改情況的檢查階段（2014年9月21日至9月30日）
落實審計整改工作結束後，街道落實審計整改工作領導機構將對各單位、各部門具體整改辦法及審計意見、建議採納情況進行檢查。對未執行審計結果或執行不到位的，查明原因。對具體整改辦法及審計意見、建議採納走過場的單位或部門，審計整改工作領導機構及時瞭解情況，給於通報批評並責令整改。
（4）整改情況落實的反饋階段（2014年10月1日至15日）
街道審計室，根據街道各單位、各部門的整改情況進行彙總、總結。並將總體執行審計決定情況、採納審計報告意見及建議情況，以及內控制度建立情況報區審計局。
（5）整改情況的督查回階段（2014年10月16日至30日）
區審計局赴中山街道審計組，在此階段對我街道整改情況進行督查和回。
第二篇：崇川區地方政府性債務審計整改措施報告
關於崇川區地方政府性債務審計
整改措施報告
市審計局：
貴局送達我區《崇川區人民政府地方政府性債務審計報告》收悉。針對審計報告中提出的問題，我區高度重視，對此進行了專題研究，制定了五項管理措施，逐條落實整改，達到有效防範和化解地方政府性債務風險、維護財政和金融安全的目的。一是增強對債務的風險意識，重視政府債務管理。把握“適度舉債，加強管理，規避風險”的原則，從全局、長遠、戰略的高度，通盤研究發展的要求與可能，合理確定政府債務規模。研究制定出台《崇川區政府性債務管理暫行辦法》，從舉借、使用、償還、風險控制、監管等環節擬訂具體規定，促進全區政府性債務監管制度的建立，以利於債務規模的控制和管理，提高債務資金的使用效益。
二是成立專門機構，實行政府債務集中統一管理。在財政部門成立專門的債務管理機構（擬與預算科合署辦公），集中管理全區政府性債務，根據地方財力編制政府舉債、償債滾動計劃，每年編報債務預算，建立規範完整的債務台賬，及時準確地跟蹤和監控債務變化，加強對政府債務及其投向項目管理，不斷規範政府債務“借、用、還”各個環節。
三是嚴格舉借程序，健全政府性債務償債準備金制度。今後舉借新債的單位要向財政部門提出申請，財政部門審核後報 1
區政府審定，債務數額較大的舉債項目要報請區人大及其常委會審議。按照“誰舉債、誰償還”的原則，嚴格確定償債責任單位，確保落實償債資金來源，財政部門設立相應的償債準備金，並積極籌措資金進入準備金賬户，最大限度降低償債風險。四是建立健全債務風險預警控制制度，定期報告情況。研究科學的債務風險評價指標，以負債率、債務率、逾期率、償債率等為重點，對政府性債務的規模、結構和安全性進行動態監測和評估，夯實債務管理基礎，超前警示到期應償還債務的基本情況，要求債務部門制定還債計劃和預案，做到早着手、早準備，從容應對；科學分析債務結構和地方財政財力，準確把握債務風險評價指標，合理控制債務規模和舉債進度。五是妥善處理和化解存量債務，有效控制增量債務。一方面，努力化解存量債務，通過廣泛培植財源、嚴格預算執行、加強財務管理、債權債務置換、依法處置閒置資產、追收借出款項及加大收回債權力度等增收節支方面的措施籌集資金，有計劃、分步驟地安排償債專項資金逐步消化存量債務，減輕債務包袱和壓力。另一方面，有效控制增量債務，堅持謹慎舉債原則，根據地方經濟社會發展和財力狀況，在風險可控範圍內舉借新債謀求發展，同時，切實加強債務資金管理，最大限度的發揮債務資金使用效益。
崇川區人民政府
2014年8月30日2
第三篇：社會保險審計問題分析及整改措施
審計問題分析及整改措施
今年3月份以來，我區社保接受國家和省紀檢部門的審計。期間，我區和市直部門做了大量的準備和查詢工作，嚴格按照上級部門的安排和要求，認真細緻提供基礎數據，同時積極配合審計人員，對模糊數據及時分析、解釋，對問題數據及時處理、整改，各項工作逐項落實、井井有條，各階段審計充分溝通、有條不紊。
一、我區社保配合上級部門，按照審計科目和要求，將發現的所有問題逐一分析和解釋，綜合分類如下：
1、單位繳費比例低於18%。發生原因：
（1）、檔案託管人員1720—2500基數範圍內繳費比例比單位繳費比例低6個百分點；
（2）、託管人員轉入單位參保，2014年比例為12%，如威海市迪科淨油機設備廠編號為010028881002607113的參保人員；
（3）、審計數據查詢不準，如個人編號為010030000000011103的參保人員，是檔案託管人員，單位繳費比例本來就是12%，數據正確，但審計查詢出的數據卻顯示該參保人是威海萬豐奧威汽輪有限公司工傷户頭裏的人員；
（4）、2014年部分月份是在託管户頭裏按照12%繳納的，
剩餘月份轉入公司按照18%繳納，如威海魯東駕駛員培訓中心個人編號為010028881002014589的參保人員；
（5）、大齡人員的繳費比例和託管人員比例相同，單位繳費比例也是12%，如户頭：威海神道口村（大齡養老）。
2、少繳保費_10_12列_威海市高區_企業養老_單位繳費比例低於18％少繳金額問題。由於託管人員繳費比例單位部分就是12%，因此沒有少繳保費。
3、選擇性參保問題。
（1）、按照繳費人員類別設臵參保險種。具體情況：村辦企業只繳納養老和生育保險，大齡專户只繳納養老保險，檔案託管人員繳納養老、醫療和生育保險，企業繳納五險，工傷專户只繳納工傷保險。
（2）、企業職工在我區重複登記辦理增加手續，選擇性參保。如西港水產有限公司，2014年42人繳納養老、醫療、生育和失業，16人繳納工傷保險；2014年22人繳納養老、醫療、生育和失業，16人繳納工傷保險。
（3）、辦理五險，但選擇性繳納保險。威特爾機械儀表製造廠醫療繳納至2014年7月，但其他四險繳納至2014年12月。
4、少繳保費_10_12列_威海市高區_企業養老_個人繳費基數低於最低繳費基數彙總問題。
（1）、按照最低社平工資計算個人應繳額比個人實繳多
5550691.06，是因為補繳臨時工養老保險和田村鎮辦工人養老保險基數按照100補繳的。
（2）、按照最低社平工資計算單位應繳額比單位實繳多12451498.04，也是因為比較臨時工和田村鎮辦工人養老保險按照當時基數補繳的。
5、少繳保費_10_12列_威海市高區_企業養老_個人繳費基數低於最低繳費基數明細問題。
（1）、前154行都是單位人員重複繳費賬户有退款情況，如威海海悦國際飯店有限公司單位個人編號為010038881003900805的職工；
（2）、155行—165行都是基數更改後補差額的情況，如威海雙豐昕世房地產開發有限公司個人編號為010008881000074926的參保職工；
（3）、166行以後的基數都大於1500，沒有問題。
6、重新核實_個人賬户分配錯誤_43列_威海全市2014(3710aa)問題：表中列出的是全市的數據，該問題屬系統問題。
7、機關事業養老欠繳滯納金問題的解釋：機關事業單位養老保險不收滯納金。
8、重新核實_減免保費_17_18列_威海市企業養老個人基數大於單位基數(3710aa)問題：單位繳費單據中有個人補繳養老保險的情況。
9、企業欠繳滯納金：未收滯納金。
10、重新核實_未計入個人賬户利息_43_45列_威海全市明細(3710aa)問題：系統自動計息。
二、針對審計工作中發現的問題，我區對以下四類情況需要進行整改：
1、企業職工在我區重複登記辦理增加手續，選擇性參保。如西港水產有限公司，2014年42人繳納養老、醫療、生育和失業，16人繳納工傷保險；2014年22人繳納養老、醫療、生育和失業，16人繳納工傷保險。
整改措施：強制企業人員在我區全部參加五險。
2、辦理五險，但選擇性繳納保險。威特爾機械儀表製造廠(來源説明好範 文網)醫療繳納至2014年7月，但其他四險繳納至2014年12月。
整改措施：不允許單獨繳納某一險種，必須五險一票徵繳。
3、基數更改後補差額的情況。如威海雙豐昕世房地產開發有限公司個人編號為010008881000074926的參保職工。
整改措施：不允許補繳基數差額部分的保險，可以在第二年通過提高繳費基數的方式進行補繳。
4、企業未收滯納金問題。
整改措施：儘快開展收取滯納金工作，達到通過制度進行催繳的效果。
第四篇：關於2014年審計報告中存在問題的整改措施
關於2014年審計報告中存在問題的整改措施
1、非税收入及國有資產收益合計2213.68萬元未收繳國庫。其中，應繳未繳預算收入344.11萬元，應繳未繳國有資產收益135萬元，應收未收國有資產收益和國有企業產權轉讓收入1734.57萬元，影響了當年預算收入的完整性。
整改措施：縣財政將阿克蘇中坤旅遊集團有限公司神木園門票分成款85萬元作為縣級發展資金繳入縣級發展資金賬户，未上繳國庫，該款已於2014年2月全額上繳國庫。國資辦收博孜敦西井2014年分紅收益50萬元未上繳國庫，該款已於2014年2月全額上繳國庫。
應收未收國有資產收益1734.57萬元。其中塔格拉克牧場46.73萬元，青年農場436.84萬元，共青團農場40萬元，水稻原種場10萬元，木本糧油臨場197萬元，吉格代牧場35萬元，恰其力克牧場35萬元，集富公司產權轉讓收入949萬元。以上款項已於2014年2月全額上繳國庫。
2、內部監管存在漏洞。銀行存款13.76萬元用途不明，後又歸還單位銀行賬户。
整改措施：辦公室相關責任人已違反資金管理制度，已被縣紀律檢查部門處理。經局委會研究決定，修改完善相關管理制度，使其進一步加大內部監管力度。
3、擠佔開行貸款配套資金50.23萬元用於歸還貸款本
金及利息，不利於開行貸款項目順利實施。
整改措施：2014年3月，因國庫資金緊張，需及時歸還開行貸款基建項目利息50.23萬元，經請示領導，同意從開行貸款配套資金中先行支付貸款利息50.23萬元，待國庫有錢時及時歸還，目前，已報告縣領導，正在歸還中。
4、會計、出納一人擔任，會計核算不規範、會計憑證為裝訂，財務崗位缺乏內部制約監控機制，容易發生錯弊。
整改措施：針對該問題，局領導經過研究，已加強了人員配備，會計、出納已分開。並對賬務管理責任人進行了處罰，督促工作人員按照會計核算管理辦法及時處理好賬務，目前已進入正軌。
第五篇：關於集團公司材料管理審計意見整改措施
關於集團公司材料及備件管理
審計意見整改措施
根據集團公司近期對本部門材料備件採購制度執行情況檢查出的問題並提出的審計要求，從即日起本部門進行以下整改，請有關同志認真執行：
1、 每月材料備件採購計劃交材料物資部簽字備案；
2、 嚴格控制採購計劃數量及價格，儘量消耗庫存材料，材料計劃
前認真核對庫存材料，避免材料積壓；
3、 物料採購時與供應商約定退貨協議或合同，退出多餘貨物；
4、 採購計劃表中申請人與採購人不應為同一人；
5、 同一材料與配件採購價格不同應説明原因；
6、 採購備件檔案按月整理歸檔，每月一本，7月30日前完成；
7、 備件材料年度招標一次，定點購買，8月30日前完成；
8、 採購報表按集團公司推薦執行。
工程設備部
2014.6.17
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