扶貧辦巡視、巡察、審計發現問題整改情況報告

扶貧辦巡視、巡察、審計發現問題整改情況報告

市委重大項目建設專項巡查組：

一、2016年以來接受巡視、巡察、審計的情況

2016年以來共接受脱貧攻堅專項巡察一次（市委脱貧攻堅專項巡察二組巡察**鄉）、脱貧攻堅專項資金審計5次，發現問題合計56個，已整改問題56個。

二、問題清單及整改情況

（一）發現問題（問題清單）

1.市委脱貧攻堅專項巡察發現問題（33個）

2018年8月至9月，市委脱貧攻堅專項巡察二組對**鄉全面開展脱貧攻攻堅專項巡察，並反饋巡察發現問題6個方面33個。一是思想認識不足，凝聚脱貧攻堅合力不夠。（1）鄉黨委學習中央、省、市脱貧攻堅工作會議精神次數少、領會不夠深。（2）幹部職工對打贏脱貧攻堅戰的認識參差不齊，從鄉黨委主要領導到一般幹部職工，打贏脱貧攻堅戰的信心、決心層層遞減。（3）有的掛村鄉級領導還未全身心投入到脱貧攻堅工作，對村情、貧情不能做到一口清。（4）駐村工作隊未完全與村幹部形成統一整體，工作上還存在各吹各打的現象。（5）部分掛聯單位對幫扶工作認識不到位，幫扶不力。（6）建檔立卡貧困户和非建檔立卡貧困户對脱貧攻堅工作存在不同意見，未完全理解支持脱貧攻堅工作，對扶貧政策的目的和意義認識不到位。

二是幹部教育管理監督不夠嚴格。巡察直指幹部脱貧攻堅工作作風建設和紀律監督方面，反饋存在幹部教育管理監督不夠嚴格問題。

三是脱貧攻堅政策執行有偏差。（1）動態管理工作不紮實，遍訪工作未切實做到全覆蓋，導致部分羣眾對動態管理工作不滿意；動態管理工作不認真。（2）危房改造工作指導不夠、把關不嚴。超標準改造；工程驗收不嚴格、違規發放補助資金；“非四類人員”C、D級危房存量大；特殊供養人員（五保户）D級危房建設推進緩慢。（3）易地扶貧搬遷工作有差距。規劃不合理；安置點附屬設施建設不到位和拆舊復墾複綠工作推進緩慢，羣眾意見大。（4）幫扶措施針對性不強。大多數建檔立卡貧困户檔案中幫扶措施未細化、千篇一律、簡單化、無實質性內容；掛聯單位幫扶力度不均衡，貧困户攀比現象突出。（5）行業扶貧力度不夠。民政救助與扶貧未精準對接；健康扶貧有差距，全鄉7個村委會，目前有3個村委會衞生室正在建設；產業發展措施單一。（6）項目庫工作及相關檔案資料不規範。項目庫工作不到位，部分建檔立卡貧困户幫扶措施和村級施工圖不吻合；檔案資料收集整理存在錯亂現象。

四是資金管理混亂，財經紀律執行不嚴格。（1）財務審核把關不嚴。（2）會計核算不準確。（3）落實中央八項規定精神不徹底。

五是項目建設不規範，監管不到位。（1）項目招投標不規範。（2）零星工程資料不完整，撥款依據不充分。（3）項目建設過程缺乏監管。

六是環境保護工作乏力。（1）落實河長制和提升人居環境工作還不夠到位。（2）自然資源資產管理和生態環境保護工作還有差距。

2.脱貧攻堅專項扶貧資金審計發現的問題（23個）

（1）2017年度自然村整村推進項目審計（6個）

審計提出，一是截止2017年7月31日，項目資金支出合計301.5萬元，結轉結餘9.5萬元。二是項目建設管理程序不規範，天星村7組、19組和德勝村2組於2017年7月竣工，但領導小組於2017年11月1日才下達批覆文件。三是未按批覆的建設內容簽訂施工合同，天星村7組施工合同中無批覆中要求的建設標誌碑內容；德勝村2組施工合同中無批覆要求的建設堡坎75m3及標誌碑內容，天星19組無批覆中0.8*0.8m涵洞和100m3及標誌碑的內容的問題。四是未按批覆完成工程量，八德村16組漿砌石堡坎100m3未建設。五是部分已完工項目後續管理不足，八德村15組砌石堡坎出現塌方。六是**鄉2017年度自然村整村推進工程建設項目，存在間接提高工程合同價款的情況。

（2）**鄉整鄉推進及2018年行政村整村推進項目審計發現的問題（14個）

審計提出，一是未據實、完整的反映整鄉推進項目整合其他項目資金的情況，截至2018年12月31日，收到整鄉推進中央補助財政專項扶貧資金1529.75萬元，實際支出1895.71萬元，暫借其他資金365.96萬元；截至2018年12月31日，未到位的整鄉推進中央補助財政專項扶貧資金470.25萬元已於2019年3月份到位。二是2018年向麗江亞興生物開發有限公司、保山市鼎熙生物科技有限公司支付天門冬種苗採購資金18萬元、29.55萬元，列支該項資金附件資料中無天門冬種苗採購驗收資料及農户領苗簽字確認的痕跡資料。三是2018年11月5號憑證中支付天門冬種苗採購款11.974萬元，核銷資金髮票顯示購買數量119.974畝，但發放彙總表中發放畝數合計85.03畝，彙總表中的發放畝數與發票中的畝數差異較大”；四是“2018年12月19號、24號、26號憑證向施工方支付德勝村2018年整村推進改廁、改圈項目資金合計78萬元，存在幾個方面問題：第一是列支資金為德勝村行政村整村推進項目資金，但‘施工協議’中的項目名稱為‘大唐集團直過民族資金人居環境提升項目’；第二是實際支付金額與項目付款委託書、施工協議、到户項目竣工驗收表顯示支付金額不一致；第三是附件資料的內容顯示部分項目資金直接兑付農户，但未見將資金兑付給農户的痕跡材料等情況”；五是項目實施過程中存在改變項目規模、建設內容的情況；六是部分項目結算工程量與實際完成工程量不一致。如：天星村12-22組村組道路硬化結算書工程量計算與現場抽查不符；七是行政村整村推進產業發展項目未及時申報變更，導致行政村整村推進項目實施進度緩慢。華坪縣扶貧開發領導小組辦公室2018年6月28日下達了**鄉德勝村行政村整村推進項目實施方案的批覆，項目開展過程中受非洲豬瘟疫情的影響，項目未按方案批覆實施，截至2019年8月31日，**鄉人民政府未向扶貧開發領導小組辦公室申請項目調整，專項扶貧資金仍結存在德勝農村經濟合作社賬户，涉及資金90000元。審計期間德勝農村經濟合作社已將資金退回**鄉會計站”問題。八是實施的到户項目存在覆蓋對象不精準、項目實施不精準及對貧困户覆蓋率較低的情況”經審計，行政事業單位人員（含退休）6人蔘加勞動技能培訓；户籍及家庭住址均不在**鄉轄區內，但享受了種牛養殖補助10000元；重複享受2017年豌豆種植到户補助資金400元；根據華扶組復〔2017〕4號文件，整鄉推進產業發展計劃養殖短腳種牛10頭，投入專項扶貧資金10萬元，計劃養殖努比種羊100頭，投入專項扶貧資金30萬元，經審計，受益對象中領取種牛、種羊的貧困户佔總受益人數的40%、38%。九是審計組實地抽查了四個行政村18户農户領取種羊的情況，發現領取的種羊已死亡6只、以較低價格出售4只；十是天門冬種植項目實施過程中，因第二批天門冬苗發放已過了雨季，種植後成活率比較低；十一是勞動技能培訓機構虛報培訓人數，套取專項扶貧資金。與麗江都匯職業培訓學校簽訂《培訓合同》，合同中約定培訓總人數1110人/次，合同總額270000元，其中：普通班培訓1000人/次，培訓經費預算180000元（180元/人）；外出實地教學培訓110人/次，培訓經費預算90000元；經審計及**鄉人民政府根據審計疑點數據再次進行核查後，發現實際參加培訓人數1030人/次，培訓機構虛報培訓人數80人，其中：普通班虛報75人，外出實地教學培訓5人。根據培訓實施方案中的經費預算情況計算，培訓機構應退還專項扶貧資金17590元（75人*180元/人+90000元/110人*5人）；十二是**鄉整鄉推進項目實施方案批覆中未包含補助水泥內容，但**村15組、17組、18組、八德村9組4條道路硬化工程採取直接發包的方式簽訂施工合同，合同中約定向施工方補助‘民建公助’水泥事項；十三是德勝村在實施大唐集團幫扶項目過程中，存在貧困户在以前年度已自建了人畜分院，但仍納入大唐集團幫扶補助對象，且補助資金2000元已兑付施工方；十四是**鄉整鄉推進、行政村整村推進牛羊圈改造、廁所改造等到户項目，由農户自建的效果明顯比承包給施工單位（個人）實施的要好。

3.**鄉良馬村易地扶貧搬遷集中安置工程項目竣工決算審計發現的問題（3個）

審計提出，一是項目多付工程款1182411.06元；二是項目多付監理費27837.15元；三是建設單位在項目建設管理過程中結算審核不嚴，造成部分工程量多計及部分新增單價過高。

4.2018年與2019年大唐集團幫扶**鄉脱貧攻堅專項資金審計報告均為對資金結餘結轉審計，未對具體項目進行審計。

（二）已整改和正在整改的問題及措施（針對問題制定的政策、制度等）

1.已整改的問題及措施

（1）市委脱貧攻堅專項巡察發現問題（33個問題均已完成整改）

一是“鄉黨委學習中央、省、市脱貧攻堅工作會議精神次數少、領會不夠深”問題整改。鄉黨委政府進一步規範鄉黨委會議和黨委理論中心組學習，常態化傳達學習脱貧攻堅重要會議精神、文件、政策知識，共計集中學習25次；形成文件傳閲制度，鄉、村幹部逐一傳閲學習，進一步統一了思想，協同推進工作。

二是“幹部職工對打贏脱貧攻堅戰的認識參差不齊，從鄉黨委主要領導到一般幹部職工，打贏脱貧攻堅戰的信心、決心層層遞減”問題整改。為進一步加深幹部職工對脱貧攻堅工作的認識，全鄉村“三委”、駐村扶貧工作隊、鄉幹部職工統一訂閲《習近平扶貧論述摘編》，制定學習計劃，常態化進行學習；以考促學，利用幹部職工例會等會議隨機對調度提問，引導全鄉上下深刻認識打贏脱貧攻堅戰的責任感、緊迫感和危機感；制定包村具體工作細則，分解工作任務，將責任落實到人，限時辦結，改觀以往職責交叉、推諉扯皮情況。

三是“有的掛村鄉級領導還未全身心投入到脱貧攻堅工作，對村情、貧情不能做到一口清”問題整改。2018年11月15日，全鄉召開巡察問題整改專題民主生活會，對照反饋情況，深刻反思、認領存在的問題，通過批評與自我批評，凝聚共識、形成脱貧攻堅工作合力。為確保做到“一口清”全鄉統一的製作、發放基礎性材料300餘份，並通過隨機提問抽查、開展政策宣講等方式，進一步加深鄉、村幹部和駐村扶貧工作隊員對村情、貧情和脱貧攻堅政策知識掌握程度。

四是“駐村工作隊未完全與村幹部形成統一整體，工作上還存在各吹各打的現象”問題整改。結合村幹部和駐村扶貧工作隊員特點和特長，進一步細化駐村工作隊員及村幹部的職責分工，並每月對駐村工作隊員、村幹部的在崗履職和作用發揮情況開展常態化抽查檢查，及時提醒談話，屢教不改的，上報嚴肅處理，合計抽查3次，提醒談話40人次；形成駐村扶貧工作隊週一例會制度，羣策羣力推進工作；改善村級生活和辦公環境，增強駐村工作隊員和村幹部工作的積極性。

五是“部分掛聯單位對幫扶工作認識不到位，幫扶不力”問題整改。召開市委專項巡察反饋問題整改工作推進會，制定整改方案，明確整改責任、時限，要求各掛聯單位開展自檢自查並如期抓好整改，切實擔負起幫扶單位的責任；按照掛聯幫扶責任人走訪工作要求，明確走訪工作任務、要點和要求，並加強監督，對工作落實不到位的幫扶單位，由縣委常委包鄉領導督促通報，進一步壓實了掛聯幫扶單位和幫助責任人的責任。

六是“建檔立卡貧困户和非建檔立卡貧困户對脱貧攻堅工作存在不同意見，未完全理解支持脱貧攻堅工作，對扶貧政策的目的和意義認識不到位”問題整改。通過微信羣、政務公開欄等媒介開展脱貧攻堅政策宣傳，並將政策宣傳工作與脱貧攻堅遍訪等入户工作有機結合，讓羣眾知曉國家扶貧政策的目的和意義；重點排查貧困户和非貧困户中的重點人員和典型案例，有針對的強化教育引導，做好溝通解釋；充分發揮黨員先鋒模範帶頭作用，樹立更多先進典型，形成良好輿論氛圍。

七是“幹部教育管理監督不夠嚴格”問題整改。建立黨委落實黨風廉政建設主體責任清單，明確領導班子、領導幹部在黨風廉政建設中的職責和任務分工，適時研究部署全鄉黨風廉政建設工作；加強對班子成員的教育、管理和監督，發現問題，及時提醒；加強對脱貧攻堅領域工作作風和腐敗問題的查處力度，以身邊的案例時刻警醒鄉村幹部，促進全鄉作風持續好轉；

八是“遍訪工作未切實做到全覆蓋，導致部分羣眾對動態管理工作不滿意”問題整改。全鄉於2018年12月5日前全面完成農户遍訪工作，分析研判疑似重點人員，主要領導對疑似重點人員全覆蓋二次走訪，確保做到零漏評；做好動態管理各階段的公示公開工作，鼓勵羣眾參與監督，確保“應納盡納，應退盡退”，做到無錯評、無漏評、無錯退。

九是“動態管理工作不認真”問題整改。嚴格按照省、市、縣貧困對象動態管理工作要求，結合前期遍訪工作成果，對重點關注對象進一步走訪，嚴格按照入户調查、貧情分析、村“兩委”商議等13個步驟工作，確保動態管理工作成果進一步精準；各村工作人員全員形成一個工作組，逐一到每個村小組開展動態管理階段工作，保證工作標準統一，確保全鄉不出現漏評、錯評、錯退情形。

十是“農村危房改造，超標準改造”問題整改。進一步加強農危改政策宣傳，並嚴格按照《華坪縣農村特困安全住房》設計標準，指導農户開展危房改造；對建築工匠進行統一培訓，做好施工現場質量安全和技術指導，嚴格把控施工進度和施工質量；對農户要求自建的房屋，嚴格控制建築面積，2018年至今實施的農村危房改造任務無超標準改造情況發生。

十一是“農村危房改造，工程驗收不嚴格”問題整改。成立縣、鄉兩級級驗收工作組，由縣住建部門對驗收程序和驗收標準進行統一培訓後對照危房改造任務清單，逐户進行驗收；聘請監理單位，參與工程質量監管和農危改驗收工作，驗收不合格的，及時整改，直到驗收合格為止，驗收合格的，督促危房改造施工單位及時補齊驗收資料和需要提交的資料，按照規範目錄清單進行裝檔。

十二是“農村危房改造，違規發放補助資金”問題整改。在全鄉範圍內對已享受過農危改政策的對象進行全面排查，杜絕再次出現重複領取農危改補助資金的情況；完成對列入“脱貧攻堅4類重點對象”改造任務對象的全面複核，對不符合享受農危改政策的對象一律剔除。

十三是“非四類人員C、D級危房存量大”問題整改。按照華坪縣脱貧攻堅指揮部《關於全縣黨政機關和企事業單位幹部職工帶頭動員和幫助實施農村“破房爛屋”危房改造的通知》要求，開展好農村危房改造工作，對長期無人居住的，及時聯繫房主實施拆除或進行“長期無人居住標識”懸掛；結合2018年11月開展的貧困對象動態管理遍訪工作，對全鄉居民住房進行等級認定，目前全鄉“C、D”級危房均已完成改造，2018年至今合計完成農村危房改造250户。

十四是“特殊供養人員（五保户）D級危房建設推進緩慢”問題整改。成立特困供養人員危房改造工作專項領導小組，因户施策，倒排工期，有效推進特殊供養人員（五保户）D級危房建設工作；加強施工進度和施工質量，確保工程質量的同時加快推進施工進度，並以親屬託管和搭建臨時帳篷的方式，解決特困供養人員在施工過程中無臨時居住場所的問題。2018年至今合計完成特殊供養人員（五保户）D級危房91户，有效解決了特困人員住房安全問題。

十五是“易地扶貧搬遷，規劃不合理”問題整改。對易地扶貧搬遷安置點檔案進行清理，補齊缺項，做到材料具備完整性、延續性；落實後續幫扶政策，根據實際，編制完成到户的產業扶持方案，合計投入資金4萬餘元，實現產業扶持全覆蓋。對有富餘勞動力的搬遷户，開展“就業扶貧”工作，組織外出務工或推薦就近務工，合計外出務工6人，增加了羣眾收入，切實做到“搬得出、穩得住、能致富”。

十六是“安置點附屬設施建設不到位”問題整改。良馬村、八德村污水管網建設完成，八德村安置點户間路於2018年11月5日完成硬化；良馬村、八德村安置户畜圈已完成建設，全面滿足羣眾生產需求。

十七是“拆舊復墾複綠工作推進緩慢，羣眾意見大”問題整改。前期工作中未完全拆除的5户安置户畜圈等附屬設施拆除完畢，實現完全搬遷入住；各安置點均已完成拆舊復墾複綠驗收。

十八是“易地扶貧搬遷，超標準建設”問題整改。良馬安置點安置房屬統規自建，對人均建築面積超過25平米的13户安置户通過親屬共建方式進行整改；對安置户開展入户走訪，做好易地搬遷相關政策變動宣傳解釋工作。

十九是“大多數建檔立卡貧困户檔案中幫扶措施未細化、千篇一律、簡單化、無實質性內容”問題整改。全鄉及時組織開展貧困户致貧原因分析和幫扶措施核對“回頭看”工作，針對貧困户致貧原因，緊繞脱貧退出標準，因户因人、逐條逐項制定完善幫扶措施，確保幫扶措施有針對性、可行性和可操作性，完成幫扶卡核對和更換懸掛工作。

二十是“掛聯單位幫扶力度不均衡，貧困户攀比現象突出”問題整改。進一步強化資源整合，建議各掛聯單位的幫扶資金和項目統籌使用。確保各單位落實的幫扶措施與幫扶計劃對應，與全鄉脱貧攻堅工作保持一致，有效規避各單位因財力差異產生幫扶力度不均衡情況；利用入户走訪，羣眾會議等方式持續深入開展“自強、誠信、感恩”教育活動，激發貧困户內生動力，讓貧困户樹立自立自強自主脱貧的正確價值觀，發揚自力更生精神。

二十一是“民政救助與扶貧未精準對接”問題整改。加強城鄉低保動態管理和社會兜底保障進度，取消不符合低保享受條件的520人，將符合條件的535人納入保障範圍，並錄入雲南省社會救助系統；全鄉結合遍訪工作再次進行排查，對符合享受條件的低保對象401人納入，重點保障了建檔立卡貧困户中因重病、重殘、子女就學造成的困難家庭，按照低保納入程序進行納入，真正做到“應保盡保”。擴大臨時救助、大病救助等的覆蓋面，對確實因病、因災造成家庭生活困難的及時解決臨時困難救助，截止目前，全鄉共有低保户859户1339人，其中建檔立卡户483户903人，發放臨時救助24餘萬元，受益人次。

二十二是“健康扶貧有差距，全鄉7個村委會，目前有3個村委會衞生室正在建設”問題整改。督促施工單位及時完成德勝村、臘麼村、八德村三個貧困村衞生室室內外裝修工程；與縣衞計局及時對接，完成已建好衞生室儀器設備安裝工作；加快非貧困村邊凹村、**村衞生室建設進度。現全鄉7個村均已建成標準化衞生室，滿足羣眾“就近就醫”需求。

二十三是“產業發展措施單一”問題整改。修訂《**鄉產業精準扶貧規劃（2017-2020）》和歷年產業扶貧計劃，堅持把貧困户產業發展作為脱貧和鞏固脱貧質量的一項關鍵舉措，結合貧困户家庭實際，按照壩區種植蔬菜、西瓜，半山區種植芒果、烤煙，山區種植核桃、花椒產業佈局規劃，根據產業市場前景，長短結合、種養結合，幫助貧困户選準1至2項主導產業進行重點幫扶；推行“黨支部+合作社+龍頭企業+貧困户”的扶貧模式，建立合作社和貧困户的利益聯結機制，讓每户貧困户均能增加合作收益；結合**鄉整鄉推進項目和產業扶貧項目實施，鼓勵貧困户對現有的產業，特別是核桃、花椒、柑橘和芒果產業實施提質增效，採取先組織貧困户培訓，讓貧困户按照提質增效實施培訓標準對自家產業進行提質增效，對按時完成提質增效的，給以適當補助，讓貧困户學到了科學種養知識用於自家產業提升，破解了廣種薄收的現狀，提升了自主發展生產的動力。

二十四是“項目庫工作不到位，部分建檔立卡貧困户幫扶措施和村級施工圖不吻合”問題整改。開展項目庫動態管理工作，已不具備實施條件的項目及時進行調整，確保項目到户精準、實施精準。結合歷項脱貧攻堅工作，經動態調整，全鄉2018-2020年項目庫總投資5548.24萬元，其中，到户產業扶貧項目1211.46萬元、農危改1346.55萬元、就業扶貧117.96萬元、到户改廁改圈改院及房屋修繕工程974.64萬元、農村村組道路硬化1615.92萬元。

二十五是“檔案資料收集整理存在錯亂現象”問題整改。按照市、縣制定的脱貧攻堅台賬目錄，我鄉邀請上級相關部門開展脱貧攻堅檔案整理業務培訓，對鄉、村、户檔案全面進行清理整改，進一步查缺補漏，規範完善檔案資料，確保精準扶貧檔案資料的連續、完整；對照致貧原因，完善對應幫扶措施，進一步規範明白卡內容，確保幫扶措施與貧困户需求、實際幫扶一致，並按照要求完成明白卡懸掛；格按照市住建局下發的農村危房改造檔案檔模版，要求施工單位配合補齊農危改“一户一檔”資料並裝檔，完成了1481户農村危房改造檔案收集、整理、歸檔。

二十六是“財務審核把關不嚴”問題整改。組織副科以上領導專題學習《政府會計制度》中行政事業單位內部控制規範（試行）部分及會計法律法規和財務知識，同時組織全村村級報賬員到天星村開展報賬程序和資料填寫的培訓，增強領導及幹部職工遵守財經紀律、嚴格財務管理的責任意識，從思想上預防違反財經紀律的現象發生；嚴格執行《政府會計制度--行政事業單位會計科目和報表》、《會計法》、《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》、《華坪縣扶貧專項資金管理實施細則》等財經規定，從下至上逐級審批把關簽字手續，規範財務審批手續，對報賬資料適時開展自檢自查，扶貧資金等每週梳理一次支出進度，規範財務審批手續，配合各級財務部門專項和綜合檢查，嚴格專項資金使用管理，確保財政資金安全。

二十七是“會計核算不準確”問題整改。進一步健全完善《單位內部控制制度》，不斷充實財政所工作人員，加強對財政所財務人員的管理，確保財務人員的相對穩定，督促認真履行職責，做到責任擔當，並選派財政所工作人員到縣財政局跟班學習，不斷提高從業人員的業務水平。堅持每月召開一次分管領導參加的部門例會，加強財務人員的業務培訓，嚴格執行會計基礎工作規範的相關要求和制度；全鄉完成了對扶貧專户、民政專户會計總賬、明細賬與銀行存款出納日記賬與縣扶貧辦和民政局賬務的清理核對，並聘請北京中瑞誠會計師事務所麗江分所對我鄉2010年以來的賬務進行了清理。

二十八是“落實中央八項規定精神不徹底”問題整改。對全鄉公職人員領取户户通安裝費、領取鞏固退耕還林成果技術技能培訓授課費及誤工費、報銷培訓服裝費的情況進行全面核實、全面清退，於2018年11月15日前清退完畢，所退款項已於11月30日前上繳縣財政；嚴格中央八項規定精神，嚴格開支範圍和標準，嚴格支出報銷審核，不報銷任何超範圍、超標準以及與相關公務活動無關的費用；鄉紀委牽頭在全鄉範圍內開展違反中央八項規定精神專項檢查，未發現相關的線索和問題。加大對公務接待監管力度，對接待支出票據嚴格審核把關，確保不出現不符合規定的接待和超標準超範圍接待。參照《黨政機關公務接待管理規定》制定了《**鄉公務接待管理規定》，對公務接待的程序、對象、報批手續、經費來源、經費開支標準以及違反公務接待管理規定的處理處罰辦法等作出具體規定。同時加大對公務接待監管力度，鄉財政所對接待支出票據嚴格審核把關，鄉紀委加強監督力度，把公務接待管理情況列為黨風廉政建設檢查的內容。

二十九是“項目招投標不規範”問題整改。項目建設嚴格按照相關規定做好前期規劃設計、立項審批、預算審查、查驗資質、簽訂合同、竣工驗收等各項工作，堅持項目公開公示制度，在項目實施的各個階段嚴格按照規定進行項目公示，實時通報項目實施情況；成立鄉級招投標工作領導小組，對限額以下自行採購項目，參照招投標程序，嚴格工程建設招投標活動的過程控制，不斷優化招標、評標、定標規則，公開、公平、公正和誠實守信的開展招投標工作；認真履行“三重一大”民主決策機制，嚴格執行鄉黨委會、政府辦公會的決策程序，鄉級招投標會結果報鄉黨委會議研究確定；對通過驗收的工程項目及時結算和申請審計。

三十是“零星工程資料不完整，撥款依據不充分”問題整改。制定**鄉報銷工程類資金所需附件清單，報銷工程類資金所需附件包括工程項目立項、批覆、公示等相關材料、涉及採購招標的項目需有中標通知書、建設企業資質證書複印件、開户許可證複印件、法定代表人身份證明、税務發票、法定代表人委託書、被委託人身份證複印件、工程建設施工合同、安全管理合同、廉政合同、工程項目預概算相關材料、支付尾款時需提供竣工決算、驗收材料、施工方領款申請、付款情況説明、上繳工程質量保證金的收據複印件、需要審計結算的工程項目需要相關審計材料，上述附件資料按照實際需求提供，並嚴格報銷制度，缺項不予辦理；由鄉財政所對2013年以來工程款報銷審批手續不完備的情況進行全面排查，對工程資料不齊全的項目，及時補齊會計資料；進一步規範賬務報銷程序，根據工程建設合同，由施工方提出撥款申請，申請金額先提請鄉黨委會集體研究同意，撥款資料齊全後才進行支付。

三十一是“項目建設過程缺乏監管”問題整改。梳理完善項目實施相關痕跡材料，補齊過程監管的照片、檢查記錄、整改文書等痕跡材料；落實項目公開公示制度，做到“事前公示、事後公告”，並在小組會議上通報項目實施情況，讓羣眾知曉，主動參與和監督項目實施過程；由鄉、村幹部和監理單位組成檢查小組，並邀請縣級行業主管部門參加，對項目實施過程適時開展質量安全檢查，確保項目實施質量。

三十二是“落實河長制和提升人居環境工作還不夠到位”問題整改。通過街天發放宣傳資料，召開各村羣眾大會、村民小組會等方式，並結合鄉風文明紅黑榜管理、脱貧攻堅遍訪羣眾等工作，紮實開展“鄉村振興、美麗家園”活動，廣泛動員轄區羣眾積極參與村莊環境綜合整治建設，逐步形成“政府主導、羣眾參與、社會支持”的美麗鄉村建設的良好氛圍。對重點區域如：**橋頭、天星橋頭垃圾亂堆亂放情況開展專項治理，對集鎮垃圾及時清掃清運，對村組垃圾在垃圾房集中收集處理，以點帶面推動環境整治工作；按照“誰主管、誰負責”，屬地管理，責任到人、到片、到路段、到村組的工作原則，紮實開展河長制和提升人居環境工作，在節假日組織黨員和羣眾開展義務清掃和清理，形成常態；對在集鎮和村組隨意傾倒，亂排亂放情形及時制止，對不聽勸告，多次造成環境污染的集體和個人，申請並配合環保部門查處。

三十三是“自然資源資產管理和生態環境保護工作還有差距”問題整改。全方位、多角度開展保護森林資源宣傳工作，結合脱貧攻堅動態管理工作，各掛村領導及鄉包村工作隊深入各村、各組召開羣眾會議100餘次，宣傳森林法規，護林愛林意識廣泛深入羣眾，開展“保護綠水青山，建設美麗家園”活動。持續加大林政案件查處力度，在前期調查處理了15起林政案件的基礎上，加強與縣林業局、縣森林公安局的聯繫，做好林政案件查處力度，從2018年10月開始，鄉林業工作站積極配合縣森林公安局針對天星村、良馬村等“重災區”進行嚴密佈控。嚴格開展保護森林資源“綠色華坪”專項行動，對林下種植的面積、毀壞林木的株樹、鬱閉度、涉及的人員情況全面摸底調查，經過調查摸底後，鄉黨委、政府對當事人下發了《警示告知書》、《限期整改通知書》，並要求當事人在限期內對林下種植的經濟林木進行清理移除，共計下發《警示告知書》31份、《限期整改通知書》28份。

2.2017年度自然村整村推進項目審計發現問題整改（6個問題均已完成整改）

一是我鄉2017年自然村整村推進項目於2018年2月底全部完工，2018年4月開展了項目驗收，對驗收質量合格的項目及時支付尾款。經鄉人民政府自查，及時催促已完成驗收的施工單位劃撥尾款，截止2018年9月10日，結餘的9.5萬元專項資金全部支付完畢。

二是因我鄉貧困人口多，貧困面大，基礎設施建設相對滯後，鄉人民政府於2017年6月向縣扶貧和移民局爭取項目資金80萬元，實施了天星村7組、19組及德勝村2組道路硬化項目（其中天星村19組1千米道路硬化和德勝村2組1千米道路硬化項目資金各30萬，天星村7組0.7千米道路硬化資金20萬元），項目於2017年7月實施完畢並驗收，按照縣《華坪縣扶貧開發領導小組辦公室關於報送2017年度扶貧項目實施方案的通知》（華扶組辦發〔2017〕7號）文件通知要求，天星村7組、19組和德勝村2組道路硬化項目需上報實施方案進行審批，2017年10月，我鄉在資金到位實施完成項目後重新編制了天星村7組、19組和德勝村2組道路硬化項目上報，項目方案審定後於11月初下達批覆文件。

三是天星村7組、19組和德勝村2組道路硬化項目先行簽訂合同實施，後完善了實施方案上報審批。在先行簽訂的合同中，未詳細約定路面工程中的附屬設施（例如：堡坎、涵洞等）具體建設內容，也未約定項目標誌碑建設。項目的實施方案按照項目驗收實際實施內容和自然村整村推進標誌碑建設要求進行編制後上報審批，故存在“未按批覆的建設內容簽訂施工合同”情況。

四是因實施方案編制前期時間較短，未請專業的設計機構和專業人員對計劃申報項目進行專業設計、出具圖紙和相關預算，僅由對道路建設相對熟悉的工作人員和村幹部對計劃申報路段進行實地測量，預估需要建設堡坎的位置和累計方量，形成方案建設內容後上報。方案批覆後，我鄉請交通部門專業人員對項目計劃實施路段進行實地複測，結合山區道路實際地形，為保障行車安全，以向山體內側增加土石方挖方方式擴寬路基，減少了堡坎建設，故存在實施內容與具體批覆內容存在出入情況。

五是八德村15組建設路段砌石堡坎旁原有排水涵洞在今年長時間的降雨中排水量大，洪水對堡坎基底沖刷較大，堡坎在2018年9月集中降雨時段出現整體下沉，發生位移，鄉人民政府已要求施工單位在雨季結束後重新建設堡坎。2018年11月，發生位移的擋牆已拆除重建，道路正常通行。

六是因我鄉實施的自然村整村推進項目在2017年11月批覆後啟動，在冬季施工黃金季節，水泥和砂石價格一路上漲，單個項目30萬元，難以完成計劃的1KM道路硬化，項目推進遲緩，在確保質量的前提下，經鄉黨委擴大會議研究，決定以整合補助民建公助水泥的方式，對施工單位按照實施1000米長，3.5米寬水泥路給予每公里200噸村民建公助水泥方式將項目推進，實施完畢。因民建公助水泥補助到位具體實現時間不明確，故未在與施工單位簽訂的施工合同中具體體現，為了相互有依據，鄉人民政府和施工單位單獨簽訂了補充協議，對民建公助水泥補助具體事項進行了約定。

3.**鄉整鄉推進及2018年行政村整村推進項目審計問題整改。（14個問題均已完成整改）

一是**鄉整鄉推進項目計劃共計投入中央專項扶貧資金2000萬元，實施年度為2017年-2018年，截至2018年12月底，所有項目實施內容已基本結束。按照批覆的項目實施方案，所有項目實施完畢、驗收合格後就可以支付項目資金，但是，一方面截止2018年12月整鄉推進項目資金僅到位1529.75萬元，臨近年關，項目施工方急需要支付工程材料款及農民工工資，另一方面，我鄉2018年度大唐幫扶直過民族項目實施進度相對緩慢、項目資金支出進度滯後，省級扶貧成效考核在即，為達到扶貧資金結轉結餘率控制在8%以下的目標，我鄉採納了縣扶貧辦、縣財政局建議，使用大唐幫扶直過民族資金項目資金先行墊付整鄉推進項目急需支出的項目資金（365.96萬元），待整鄉推進項目資金到位後再做賬目調整。2019年3月24日，縣扶貧辦撥付我鄉整鄉推進項目中央專項扶貧資金500萬元，其中365.96萬元衝減了專户中的墊付資金。今後的工作中，鄉人民政府將進一步加強資金監管，加快項目實施和資金撥付，杜絕出現資金挪用和滯留情況。

二是我鄉在實施整鄉推進天門冬種植項目時，按程序先後與具備相關資質的麗江亞興生物開發有限公司、保山市鼎熙生物科技有限公司簽訂了採購合同，兩家公司如約將種苗運抵我鄉交貨時，種苗供應方、鄉扶貧辦、鄉財政所、鄉科協有關人員均到場共同對種苗進行了點驗接收，所有批次苗木長勢正常、數量準確，並在當場發放給了農户，農户在領取種苗時也再次對種苗進行了現場點驗並在領取花名冊上簽字確認，以確保種苗質量過關、數量準確；在支付天門種苗款時，資金兑付所需的協議等為供應商提供給鄉財政所，而農户領取種苗簽字的花名冊在鄉扶貧辦存檔，因相關工作人員對接不暢，導致財政所工作人員未及時將農户領取花名冊整理裝訂進憑證。目前該問題已整改。

三是該批次天門冬實際採購119.974畝，完成發放119.974畝（2018年7月16日於鄉政府發放85.03畝，2018年7月17日於邊凹村委會發放34.944畝），財政所人員在裝訂憑證時遺漏了於邊凹村委會發放部分的領取花名冊而產生了畝數差異，現該部分花名冊已收集歸檔並提供給了鄉財政所。

四是2018年德勝村行政村整村推進到户類項目計劃實施改廁149户、改圈83户、房屋亮化16户，投入專項資金87.02萬元，鄉人民政府採取競爭性談判確定由三家施工方（雲南省華坪縣石正建築有限責任公司文俊凱、華坪縣鏵隆建築工程有限公司吳瑞華、華坪縣鏵隆建築工程有限公司趙碧會）負責組織實施。2018年，德勝村除整村推進項目外還同步實施了大唐集團幫扶直過民族項目（總投資100萬元）、深度貧困村項目（總投資100萬元），因3個項目均實施有到户項目且存在同一户項目相互交叉、自建和施工單位統建交叉情況，導致資料分類收集歸檔耗時多，再加上年底鄉財政需要實現扶貧資金結轉結餘在8%以下，三家施工單位在兑付資金時比較倉促，相關資料交叉、錯亂，存在“施工協議”中項目名稱與實際兑付資金不一致、農户同一項目的驗收資料在不同項目中重複出現的情況，而相關工作人員在兑付資金時把關不嚴，造成憑證中資料錯亂。現德勝村鄉、村工作組和鄉財政所已組織人員進行整改，所有整村推進和大唐集團幫扶直過民族項目資料已按項目和施工方分類完善，整改後的整套資料已交鄉財政所；因在鄉、村工作組前期入户開展項目需求核查時，部分農户考慮到勞動力不足及材料成本等原因，不願自行實施而同意委託給施工方，但在施工方實際入户啟動項目時農户又提出意願自行實施部分項目，農户經與施工方銜接協商後實施了自建，且部分項目的實施形式為施工方提供原材料由農户自行施工，為避免資金兑付錯亂，在徵求農户和施工方同意後，鄉人民政府統一將補助資金兑付給了施工方，再由施工方支付給農户。經鄉人民政府逐户核實，所有資金已全部兑付到位，相關資金兑付資料已全部收集歸檔，完成整改。

五是關於整鄉推進項目中村組道路建設實際實施里程與計劃實施里程不一致；特色產業發展項目實際完成面積與計劃實施面積不一致、素質能力提升項目計劃實施與實際實施人次不一致問題確有存在，產生變動的原因主要有：我鄉貧困人口數隨着2017年7月的動態管理有增加；貧困户到户產業在項目實施過程中出現不少貧困户實施意願出現變化；基礎設施項目中存在不同年度原材料價格漲幅情況（如水泥、砂石）；2017年至2018年間，脱貧攻堅項目實施機制進一步完善，針對貧困户項目要求更精準。針對審計發現的問題，我鄉在下一步的項目實施過程中，進一步完善扶貧資金的立項程序，加強對扶貧項目前期論證調研的科學性、可行性；規範項目建設程序，嚴格按照項目實施方案確定的建設內容、建設標準、建設規模和竣工時間完成項目建設。

六是為控制項目規模和節約項目資金，整鄉推進項目基礎設施建設項目均根據工程設計採取包乾價實施，完成項目實施後，施工方普遍採取委託第三方公司製作竣工結算書，因提供數據為估算，導致部分項目結算工程量與實際完成工程量不一致。針對該情況，我鄉對存在問題的竣工材料責令施工方按照項目實際實施工程量重新進行結算並上報鄉人民政府審核，目前已完成整改。

七是2018年，鄉、村工作組為編制德勝村行政村整村推進項目實施方案，對貧困户逐一入户開展了項目需求摸底並登記造冊，將貧困户有意願發展的仔豬（72頭）、能繁母豬（5頭）、種羊（9頭）養殖項目編制進了項目方案，計劃投資為9萬元，但在即將實施牲畜引進的2018年下半年，周邊地區相繼爆發了小反芻獸疫和非洲豬瘟疫情，為落實縣委政府關於疫情防控的有關要求，避免引入疫病給農户造成不必要的損失，該項目暫停實施，因後期很長一段時間仍不能重新啟動，經提交黨委會研究同意，德勝村將仔豬、能繁母豬、種羊養殖項目調整為其它到户項目（改廁、改圈、房屋亮化）進行實施。調整後的項目已於2019年9月30日前全部完工，並通過驗收兑付了補助資金。

八是針對在審計過程中發現“行政事業單位人員參加勞動技能培訓”，經過核查，存在6名行政事業單位人員參加了培訓，共計退回項目資金1080元，已按規定上繳省財政。1户農户因同名同姓重複享受2017年豌豆種植到户補助資金400元，已退還資金，整改完畢。針對“户籍及家庭住址均不在**鄉轄區內，但享受了種牛養殖補助10000元；根據華扶組復〔2017〕4號文件，整鄉推進產業發展計劃養殖短腳種牛10頭，投入專項扶貧資金10萬元，計劃養殖努比種羊100頭，投入專項扶貧資金30萬元，經審計，受益對象中領取種牛、種羊的貧困户佔總受益人數的40%、38%。的問題。

九是經鄉、村工作組複核，我鄉在引進種羊時，供應商提供了完整的種畜禽經營許可證、產地檢疫證、血清學檢疫結果等材料，均符合有關要求且種羊未攜帶需檢測的相關疫病，種羊發放到户後均未在短期內出現發病或死亡情況，系部分農户在養殖時管護水平不足，養殖粗放、管護不當致使種羊死亡（如被繩索纏繞死亡、錯誤方式強制灌藥導致死亡等）；部分農户因自身發展動力不足，在享受種羊發放到户後養殖意願不高，而將種羊轉賣給了親戚朋友，該問題為鄉、村兩級監管不到位和約束機制不完善造成，已對涉及村委會及相關人員進行了警示教育處理。

十是經鄉、村兩級工作組複核，具體情況及原因為：2018年10月，臘麼村黨總支嘗試建立“黨支部+合作社+貧困户”模式建立與貧困户的利益連接機制，帶動貧困户發展天門冬種植產生收益，促進脱貧增收，但因相關機制建立、完善進度緩慢，於2018年11月中旬才完成農户動員、土地租賃、協議簽訂等環節工作並進行天門冬種植，共計種植天門冬苗48000株，因種植時節稍晚，加之澆灌定根水量不足，又因2019年上半年乾旱，後續管理未理順等原因，造成苗木死亡率較高（大致核算死亡率為13%左右）。2019年8月，為確保項目取得實效，經臘麼村駐村工作隊及村“兩委”幹部商議，決定由村集體經濟收益中列支資金購買天門冬苗進行補種，補種於2019年8月24日完成。

十一是經鄉、村兩級對培訓機構提供花名冊梳理、複核，全鄉2018年培訓人數合計1131人（其中：素質能力提升培訓1021人,外出實地教學培訓110人），扣減實際未參加培訓101人（其中：重複簽到參加培訓24人；年歲過高行動不便、常年在外務工、因殘疾等人員未參加培訓確有登記信息簽到的72人，未參加外出培訓5人）。實際完成素質能力提升培訓925人，未完成75人，按照培訓方案180元每人的標準，鄉人民政府多兑付培訓機構資金13500元；實際完成外出培訓任務105人，未完5人，按照培訓方案的標準，鄉人民政府多兑付培訓機構資金4090元；以上合計17590元。鄉人民政府已於10月13日責成培訓機構退還以上資金，培訓機構已將款項如數退回，退回的資金按規定上繳省財政，已整改完畢。

十二是因我鄉截止2016年，還未實施硬化的村組道路較多，在項目方案編制時，初衷是為了讓有限資金硬化更多的道路里程，參照之前的整合民建公助水泥實施道路硬化的模式，以30萬元/公里資金再整合補助民建公助水泥（3.5米寬路面的補助200噸/公里，3米寬路面的補助150噸/公里）的方式完成項目實施，並在施工協議中進行了明確；2018年底，為完成年度項目實施任務，我鄉參照《工程建設項目施工招標投標辦法》，對里程數在1.5公里以下，且投資不超過50萬元的多條道路硬化項目，採取了由多家施工單位自行報名報價，鄉級招投標領導小組比選確定並提交鄉黨委會議研究審議的形式確定了項目施工單位。下一步的工作中，鄉人民政府將嚴格按照項目實施相關規定和要求，進一步規範項目招投標程序。

十三是經核查，該問題為德勝村9組貧困户李應勇户人畜分院項目，在編制德勝村2018年大唐集團幫扶項目方案時，考慮到該户人畜分院修建時間較久，且堡坎基腳未硬化已被雨水沖刷侵蝕嚴重，部分位置甚至出現了懸空，存在一定安全隱患，而户主李應勇與妻子離婚後獨自撫養兩個孩子，家庭負擔重，又無穩定的經濟收入、無力自建，故幫扶單位的駐村工作隊員在該户已實現人畜分院的情況下將該户人畜分院改造列入了大唐集團幫扶項目項目中重新實施（補助2000元）以消除安全隱患、提升人居環境。在項目實際實施過程中，李應勇本人與施工方協商在原有人畜分院上進行了填補處理和砂漿粉刷並完成項目外的洗澡房的粉刷，雙方同意按此方案進行實施，在項目驗收時，該户修補粉刷後的人畜分院已達到了鄉級要求標準，並已完成了洗澡房粉刷，故德勝村工作組給予了驗收並按程序將補助資金兑付給了施工方。針對發現的問題，鄉人民政府已將此事在全鄉脱貧攻堅大會上進行了通報，對項目納入和項目實施、驗收環節再做了強調和要求，杜絕再次出現類似問題。

十四是**鄉整鄉推進項目中的牛羊圈舍改造全部由農户自行組織實施，不存在統一施工改造的情況；行政村整村推進項目、大唐集團幫扶直過民族項目的廁所改造、院壩硬化、人畜分院等到户項目均秉承“優先農户自行實施，農户無力自行實施或不願自行實施的情況下由施工方統一實施”的原則，而補助資金相對有限，在實際實施過程中，由農户自行實施的項目一定程度存在農户自籌部分資金情況且標準相對較高，而由施工方統建的項目因考慮材料成本、二次運輸投入等原因，確實存在整體效果不如農户自行實施效果好的情況。鄉黨委政府已於2018年9月29日作出安排，由各村包村領導牽頭，在年度扶貧對象動態管理入户階段對全鄉範圍內實施的到户項目進行復核，對存在質量或工程量不達標的項目進行整改，該項工作已整改完畢。

4.**鄉良馬村易地扶貧搬遷集中安置工程項目竣工決算審計發現問題整改。（3個問題均已完成整改）

一是根據審計組提出的意見，我鄉及時整改，函告施工單位及時退還超領工程款，施工單位雲南鵬景建築工程有限公司分兩次退還超領工程款1182411.06元。其中：2019年12月30日（審計期間） 退還超領工程款882411.06元；2020年2月19日退還超領工程款300000.00元。上述退還款項已由鄉財政所原路退還易地扶貧搬遷指揮部撥款賬户。

二是據審計組提出的意見，我鄉函告監理單位雲南工程建設監理有限公司及時退還超領監理費，經過多次溝通對接，監理單位於2020年4月13日退還超領監理費27837.15元。上述退還款項已由鄉財政所原路退還易地扶貧搬遷指揮部撥款賬户。

三是良馬村易地扶貧搬遷安置點是2016年12月啟動建設的安置點，2017年6月完成了全部項目建設，2018年3月完成安置點建設驗收。按照縣易地扶貧搬遷指揮部提交竣工結算材料進行審計的相關要求，我鄉多次督促，施工單位遲遲未提交竣工結算資料審核，我鄉於2019年1月9日再次函告施工單位雲南鵬景建築工程有限公司，督促提交竣工結算資料審核，施工單位承諾儘快提交，但還是一再拖延，最終於2019年8月才提交竣工結算資料審核，因時間跨度長，原監理單位監理人員監理工地變動，加之我單位人員變動，也無專業技術人員，工程量現場審核不精細等原因，導致結算審核不夠嚴格，存在部分工程量多計及部分新增單價過高的情況。

（三）未整改問題

2016年以來，全鄉接受市委脱貧攻堅專項巡察一次；脱貧攻堅專項資金審計5次，發現問題合計56個，已整改問題56個，全鄉無未整改和尚在整改的問題。

三、下一步工作計劃

（一）進一步跟蹤問效，確保整改問題不反彈。堅持工作節奏不變，推進力度不減，督促檢查不鬆，進一步自檢自查及時發現的新情況、新問題，加強跟蹤督辦和檢查問責。對已完成的整改，適時組織整改落實“回頭看”，鞏固整改成果，同時也要對照其它鄉鎮提出問題及時對本單位自檢自查，確保共性問題能及時發現、及時整改。

（二）建立健全長效機制，加強制度建設。對已經建立的各項制度，堅決抓好落實，確保真正發揮作用。對需要建立的制度，及時制定完善，堵塞制度漏洞，防止問題反彈回潮，

（三）強化結果運用，促進工作推進。以2016年以來的巡視、巡察、審計為契機，將整改與深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神相結合，與促進**鄉事業科學發展相結合，推進幹部作風轉變、機關效能提升、工作實效彰顯，讓脱貧攻堅的發展成果惠及羣眾。

中共**鄉委員會

**鄉人民政府

2021年2月6日