税法的概念
税法一詞在英文中為Taxation Law，《牛津法律大辭典》解釋為“有關確定哪些收入、支付或者交易應當納税，以及按什麼税率納税的法律規範的總稱。”税收是國家或者政府為了實現公共職能、滿足公共需求，憑藉政治權力，依據法定的標準和程序，無償、強制的取得財政收入的一種分配方式。税法即是國家調整税收法律關係的法律規範的總稱，在經濟法部門中具有重要的地位。國內理論界對税法的概念有所爭議，有的學者將税法定義為“國家制定的各種有關税收活動的法律規範的總稱，包括税收法律、法令、條例、税則、制度等”； 有的學者則認為税法是“由國家最高權力機關或者其授權的行政機關制定的有關調整國家在籌集財政資金方面所形成的税收的法令規範的總稱”。
税法的原則
税法的原則反映税收活動的根本屬性，是税收法律制度建立的基礎。税法原則包括税法基本原則和税法適用原則。
（一）税法基本原則
税法基本原則是統領所有税收規範的根本準則，為包括税收立法、執法、司法在內的一切税收活動所必須遵守。
1、税收法定原則
税收法定原則又稱為税收法定主義，是指税法主體的權利義務必須由法律加以規定，税法的各類構成要素皆必須且只能由法律予以明確。税收法定主義貫穿税收立法和執法的全部領域，其內容包括税收要件法定原則和税務合法性原則。税收要件法定主義是指有關納税人、課税對象、課税標準等税收要件必須以法律形式做出規定，且有關課税要素的規定必須儘量明確。税務合法性原則是指税務機關按法定程序依法徵税，不得隨意減徵、停徵或免徵，無法律依據不徵税。
2、税法公平原則
一般認為税收公平原則包括税收橫向公平和縱向公平，即税收負擔必須根據納税人的負擔能力分配，負擔能力相等，税負相同；負擔能力不等，税負不同。税收公平原則源於法律上的平等性原則，所以許多國家的税法在貫徹税收公平原則時，都特別強調“禁止不平等對待”的法理，禁止對特定納税人給予歧視性對待，也禁止在沒有正當理由的情況下對特定納税人給予特別優惠。
3、税收效率原則
税收效率原則包含兩方面，一是指經濟效率，二是指行政效率。前者要求税法的制定要有利於資源的有效配置和經濟體制的有效運行，後者要求提高税收行政效率。
4、實質課税原則
實質課税原則是指應根據客觀事實確定是否符合課税要件，並根據納税人的真實負擔能力決定納税人的税負，而不能僅考慮相關外觀和形式。
税法的要素
税法構成要素是税收課徵制度構成的基本因素，具體體現在國家制定的各種基本法中。主要包括納税人、徵税對象、納税地點、税率、税收優惠、納税環節、納税期限 、違章處理等。其中納税人、課税對象、税率三項是一種税收課徵制度或一種税收基本構成的基本因素。
納税義務人
納税義務人簡稱納税人，是指法律、行政法規規定直接負有納税義務的單位和個人，包括自然人和法人，是繳納税款的主體，直接同國家的税務機關發生納税關係。
與納税義務人相聯繫的另一個概念是扣繳義務人，是指依照法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳義務的單位和個人。
課税對象
課税對象也稱課税客體，是指針對什麼樣的標的'物進行課税。這是劃分不同税種、區別一種税不同於另一種税的主要標誌。
税率是税法規定的每一單位課税對象與應納税款之間的比例，是每種税收基本法構成的最基本要素之一。税率是國家税收制度的核心，它反映徵税的深度，體現國家的税收制度。一般來説，税率可分為比例税率、累進税率、定額税率三種。
税法的分類
按各税法的立法目的、徵税對象、權益劃分、適用範圍、職能作用的不同，可作不同的分類。一般採用按照税法的功能作用的不同，將税法分為税收實體法和税收程序法兩大類。
税收實體法
税收實體法主要是指確定税種立法，具體規定各税種的徵收對象、徵收範圍、税目、税率、納税地點等。包括增值税、消費税、營業税、企業所得税、個人所得税、資源税、房產税、城鎮土地使用税、印花税、車船税、土地增值税、城市維護建設税、車輛購置税、契税和耕地佔用税等，例如《中華人民共和國增值税暫行條例》、《中華人民共和國營業税暫行條例》、《中華人民共和國企業所得税法》、《中華人民共和國個人所得税法》都屬於税收實體法。
税收程序法
税收程序法是指税務管理方面的法律，主要包括税收管理法、發票管理法、税務機關法、税務機關組織法、税務爭議處理法等。例如《中華人民共和國税收徵收管理法》。
税收徵税法理
根據“《中華人民共和國憲法》第五十六條：中華人民共和國公民有依照法律納税的義務。”的規定，制定税收徵收管理的相關法律。
更多知識
税務登記知識
一、什麼是税務登記
1、税務登記又稱納税登記
2、是税務機關對納税人的生產經營活動實行法定登記的一種管理制度。[
3、是納税人依法履行納税義務的法定手段。
4、税務登記就好比生產、經營的‘税務户籍證’
5、税務登記證分為正本、副本
6、正本應懸掛於生產經營場地顯眼處，亮證經營。
7、副本則是辦理日常涉税業務的基本資料（減税、免税、退税、領購發票等）
8、丟失及時申請補辦
二、税務登記的分類
1、税務登記分為企業的税務登記和個體工商户的税務登記
2、税務登記是實施税收管理的首要環節和基礎工作，也是納税人必須履行的義務。
3、法律上確定了徵税對方的權利和義務關係
4、納税人憑税務登記證件辦理涉税事宜。
三、為什麼要辦理税務登記
税務登記用途：開立銀行賬户，申請減、免、退税，申請辦理延期申報、延期繳税，領購發票，申請開具外出經營活動税收管理證明，申請辦理增值税一般納税人認定手續，辦理停業、歇業，其他有關税務事項。
四、如何辦理税務登記
1、辦理時限 辦理工商營業執照後的30天內
2、受理機關 生產經營地或納税義務發生地的主管税務機關
3、對逾期不辦理的，税務機關有權期限改正並處以罰款；逾期不改正的，可提請工商行政管理機關吊銷營業執照。
4、辦理所需材料：工商營業執照，有關合同、章程、協議書，組織機構統一代碼證書，法定代表人或業主的身份證、護照或其他合法證件，房產產權屬證明文件和兔子房屋租賃合同，税務機關要求提供的其他有關證件、資料。
5、從事生產、經營的納税人外出經營，在同一地累計超過180天，應當在營業地辦理税務登記手續。
6、上述在同一地累計超過180天，只納税人在同一縣實際經營或提供勞務之日起，在連續的12個月內累計超過180天。
7、納税人申報辦理税務登記時，應如實填寫税務登記表
8、税務登記表有三種不同款式，分別對應單位納税人、個體經營户以及臨時税務登記的納税人。
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