1、辦理銀行開户、變更、註銷等銀行賬户類業務；
2、辦理銀行付款手續（支票、網銀操作）；
3、定期領取收、付款銀行回單，取得銀行對賬單；
4、辦理票據業務（支票、本票、銀行承兑匯票、商業承兑匯票等）；
5、辦理進出口結算業務（TT、LC、DP、DA等）；
6、原始單據的整理及初審（部分企業是出納負責的）；
7、辦理工資發放，通常情況下包括：現金、網銀或銀行代發等形式；
8、登記現金日記賬和銀行日記賬，編制資金日報；
9、發票領購、開具和保管（部分企業）是出納負責的)；
10、發票認證（部分企業）是出納負責的)；
11、網銀、銀行預留印鑑、各類票據的保管工作；
12、憑證和賬簿的裝訂；
13、其他領導交辦的臨時工作。
一、出納工作交接的作用
出納人員因故不能在原出納崗位工作時，必須按有關規定和要求辦理好工作的交接手續，搞好工作的移交。通過交接，可以明確工作責任，便於接辦的出納人員熟悉工作，也有利於發現和處理出納工作和資金管理工作中存在的問題，預防經濟責任事故與經濟犯罪的發生。？
交接後，如發現移交人在交接前經辦的出納業務有違反財務會計制度和財經紀律的，仍應由移交人負責；交接後，移交前的未了事項，移交人仍有責任協助接交人辦理。
二、移交前的準備工作
為了使出納工作移交清楚，防止遺漏，保證出納交接工作順利進行，移交的出納人員在辦理交接手續前，要做好以下準備工作：？
1、已經受理的經濟業務，尚未填制會計憑證的，應當填制完畢。？
2、尚未登記的賬目，應登記完畢，並在最後一筆餘額後加蓋經辦人員印章。
3、整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。？
4、出納日記賬與現金、銀行存款總賬核對相符，現金賬面餘額與實際庫存現金核對一致，銀行存款賬面餘額與銀行對賬單核對無誤。如有不符，要找出原因，弄清問題所在，加以解決，務求在移交前做到相符。？
5、編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、賬簿、報表、印章、現金、有價證券、支票簿、發票、文件、其他會計資料和物品等內容。？實行會計電算化的單位，從事該項工作的移交人員還應當在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數據磁盤（磁帶等）及有關資料、實物等內容。？?
三、移交的內容
由於各單位的具體情況不同，所以，出納交接的具體內容也不可能完全一樣。但是，從大的方面來看，出納的交接應包括以下一些基本內容：？
1、會計憑證（原始憑證、記賬憑證）、會計賬簿（現金日記賬、銀行存款日記賬等）、相關報表（出納報告等）。？
2、現金、銀行存款、金銀珠寶、有價證券和其他一切公有物品。
3、用於銀行結算的各種票據、票證、支票簿等。？
4、各種發票、收款收據。包括空白髮票、空白收據、已用或作廢的發票或收據的存聯等。？
5、印章，包括財務專用章、銀行預留印鑑以及“現金收訖”、“現金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”等業務專用章。？
6、各種文件資料和其他業務資料，如銀行對賬單，應由出納人員保管的合同、協議等。？
7、辦公室、辦公桌與保險工具的鑰匙，各種保密號碼。？
8、本部門保管的各種檔案資料和公用會計工具、器具等。？
9、經辦未了的事項。？
10、實行會計電算化的，還應包括會計軟件及密碼、磁盤、磁帶等有關電算化的資料、實物。？?
四、出納交接手續？
出納的交接，必須在規定的期限內，向接交人員移交清楚。辦理交接手續時，一般應由本單位領導監督進行。監督交接人員主要負責監督雙方認真交接和履行交接手續，協調交接工作。具體交接時，監交人必須在常？
移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交，接交人員應認真按移交清冊逐項核對點收。？?
1、現金、有價證券要根據出納賬和備查賬簿餘額進行點收。現金、有價證券必須與會計賬簿記錄保持一致。不一致時，移交人員必須限期查清。
2、會計憑證、會計賬簿等會計資料必須完整無缺。尤其在賬簿交接時，接交人應着重核對賬賬、賬物是否一致，核對無誤後，交接雙方還應在賬簿的“經管人員一覽表”上籤章，並註明交接的`年、月、日。？
3、銀行存款賬户餘額要與銀行對賬單核對，如不一致，應當編制銀行存款餘額調節表調節相符。如經調整，餘額仍然不符，應及時查明原因，明確責任。銀行存款餘額調節表是為核對銀行存款日記賬和銀行對賬單是否一致而編制的表格。？
各單位在逐筆核對銀行存款日記賬和銀行對賬單時，經常發現兩者的餘額可能不一致，究其原因主要有兩種：①雙方賬目記錄發生錯誤；②雙方記賬都沒有錯誤，但是由於收、付款結算憑證的傳遞和雙方入賬時間的不同，造成一方已入了賬而另一方卻因沒有及時收到有關的結算憑證，暫時還不能入賬，即存在未達賬項導致的差異。對於第一種原因，雙方要及時查找，立即更正，但對於第二種原因，則可通過對未達賬項的調整來消除影響。調整未達賬項最常用的方法即是編制“銀行存款餘額調節表”。
各單位的未達賬項大概可分為四種情況：
（1）銀行已經收款記賬，而學校尚未收款入賬的款項；
（2）銀行已經付款記賬，而學校尚未付款入賬的款項；
（3）學校已經收款記賬，而銀行尚未收款記賬的款項；
（4）學校已經付款記賬，而銀行尚未付款記賬的款項。
由於以上四種未達賬項的存在，學校與銀行雙方的賬面餘額出現差異是正常的。？
4、移交人經營的票據、印章和其他實物，也必須交接清楚。
5、保險櫃密碼，重要工作台、室的鑰匙應先按實際情況進行交接，待交接完畢後，要重新更換保險櫃密碼和重要工作台、室的鎖具。？
6、實行電算化的單位，定期採用計算機打印活頁賬頁現金日記賬、銀行存款日記賬和有價證券明細賬的，在不能滿頁打印時，不可在實際操作狀態下進行交接，應將賬頁打印出來，裝訂成冊，再進行交接。？
7、移交時，還應對工作計劃和待辦事項交待清楚。？
移交人移交工作計劃時，要由移交人詳細地介紹計劃執行情況以及在日後執行過程中可能出現的問題，以便接交人接管後能順利地開展工作。？
移交待辦事項時，移交人應將處理方法和有關注意事項向接交人交待清楚，以保證工作的延續性。？
8、交接完畢，交接雙方和監交人，要在移交清冊上簽名或蓋章。移交清冊一般一式三份，交雙方各執一份，存檔一份。在移交清冊上必須填明：單位名稱、交接日期、交接雙方和監交人的職務和姓名，以及移交清冊頁數、份數和其他需要説明的問題和意見。？
五、出納交接應注意的事項
1、出納人員進行交接時，一般應由會計主管人員監交，必要時，還可請上級領導一同監交。
2、監交過程中，如果移交人交代不清，或者接交人故意為難，監交人員應及時處理裁決。移交人不作交代，或者交代不清的，不得離職，否則，監交人和單位領導人均應負連帶責任。
3、移交時，交接雙方人員一定要當面看清、點數、核對，不得由別人代替。？
4、交接後，接管的出納員應及時向開立賬户的銀行辦理更換出納員印鑑的手續，檢查保險櫃的使用是否正常、妥善，保管現金、有價證券、貴重物品、公章等的條件和周圍環境是否齊全，如不夠妥善、安全，要立即採取改善措施。
5、接管的出納人員應繼續使用移交的賬簿，不得自行另立新賬，以保持會計記錄的連續性。？
對於移交的銀行存摺和未用的支票，應繼續使用，不要把它擱置、浪費，以免單位遭到損失。？
6、交接後，移交人應對自己經辦的已經移交的資料的合法性、真實性承擔法律責任，不能因為資料已經移交而推脱責任。
1、報表、税務申報，購等銀行、税務相關工作；
2、負責日常收支的管理和核對；
3、辦公室基本賬務的核對；
4、負責收集和審核原始憑證，保證報銷手續及原始單據的合法性、準確性；
5、負責記賬憑證的編號、裝訂；保存、歸檔財務相關資料；
6、負責開具各項票據；
第一次真正意義上的實習，心情既興奮又緊張：興奮的是我終於走出校園真正接觸並處理真實的經濟業務；緊張的則是初入崗位，自己會做不好。
上班的第一天，在會計的監督下，前任出納和我做了交接工作。我將移交事項（主要就是庫存現金、銀行存款、出納憑證、日記賬、收款收據、印章）逐筆登記在移交清冊上，然後逐項點清，最後三方簽字蓋章。隨後，前任出納又將>保險櫃的鑰匙及工作台、室的鑰匙交給我，並教我使用保險櫃。在基本掌握之後，我立即更改保險櫃密碼。之後，梅姐教我使用單位的財務軟件。首先修改了口令，然後才正式開始學習。雖然不是我在校期間學習的用友、金蝶軟件，但處理起來大同小異，當初基本功學的很紮實，所以沒多長時間就上手了。
接下來的幾天，薛姨安排我瀏覽公司以前的憑證，並觀察梅姐工作，瞭解工作的大致內容和過程。因為在校做過大量的練習，基礎打得很好，所以根本就不願意細看。也許正是因為這種自負的心態，才會在以後工作中出現問題：超市為購買褲子的顧客提供免費免褲腳的服務，開憑證時我不是不會，只是不知該記哪個會計科目。只好硬着頭皮去問，薛姨雖然沒説什麼，但自己總要有覺悟。於是我又把以前的憑證拿出來，仔仔細細的看了一遍，熟悉企業賬户的設置及使用，對於特殊的。明細還專門做了記錄，如進場費、攤位費等的歸屬；“營業外支出”賬户在不同時期明細的使用等。
經過近一星期的觀察，我終於“修成正果”，開始自己着手處理工作。一天工作的開始就是發放備用金，根據總額按不同面值和幣值的比例發放到收銀員手裏，並由收銀員在領用單上簽字。而一天工作的結束就是晚上營業結束後收錢。超市有一個進銷存的軟件，和收銀機的系統連在一起。先打印出當天的收銀彙總表，收銀員來交錢，首先清點數目，檢查有無***，然後開“***歡樂買收據”，出納和收銀員簽字。交款完畢，和收銀員收銀彙總表進行核對，檢查金額是否相符，短款由收銀員負責賠償。根據收據和彙總表做日銷售損益表，填制記賬憑證，登記賬簿。一天的工作就此結束。
一早一晚的時間就是坐在辦公室，隨時為收銀台兑換零錢和處理相關業務。每天都有經濟業務發生，都要填制記賬憑證，都要登帳。日記賬看似簡單，但真正操作起來很容易出錯。為了避免出錯，我登帳時都是加倍的小心再小心，帳登下來一點錯誤也沒有。月末結帳，每一帳頁要結一次，每個月也要結一次，計算下來，還是按計算器按到手痠。我會先用鉛筆寫結果，然後再計算一遍，如果兩遍結果一致，且賬實相符，再往帳薄上填寫。帳結完之後，我通常會把本月的帳從頭到尾再算一遍。最後再用每一賬頁的合計數通過“上期期末數+本期借方發生額—本期貸方發生額=本期期末數”驗算一遍，以確保計算正確。
月末還要集中錄入憑證，先進入速達會計軟件的錄入記賬憑證的界面，錄入摘要，然後選會計科目，並在相應的會計科目的借貸錄入金額，最後再檢查各個要素準確無誤後保存。錄入期間，我發現了自己的不足，就是會計科目編號的識記。在錄入科目時，如果你記得編號，直接輸入即可自動顯示。而我並不熟悉編號，只好按部就班，通過會計科目按鈕一步一步找，很浪費時間。不過還好，公司業務不復雜，錄入一些憑證後，我就記住了常用科目的編號，錄入速度有了很大的提高。
實習期間，收款業務只涉及收銀和出售會員卡，因此最常接觸的應屬付款問題。因為款項一旦付出，發生差錯是很難追回的，難以追回的由我負責賠償，所以在辦理付款業務時特別的謹慎。支出每一筆資金的時候，我一定要知道準確的收付金額，明確收款人和付款的用途，對於不合理不合法的付款我是堅決不予以支付。付款時最重要的就是審核單據手續是否齊全，而重中之重就是查看簽字是否齊全：首先要由店長清點核實貨物，並簽字，表明貨物核實入庫；然後，由經理簽字表示同意付款；最後由會計簽字確認。三個簽字少一不可。公司的付款一般都是以現金結算，所以我都要求收款人當面清點確人。
每個月我都要定期將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，並作出銀行存款餘額調節表。這份工作是通過科脈*啟謀軟件完成的，將銀行記錄和銀行發來的對賬單輸入到銀行對賬單庫中，確定對賬的科目和方式，按對賬條件進行篩選，並將篩選的記錄送入銀行日記賬未達賬庫中。最後在銀行對賬單庫與日記賬庫之間進行記錄的自動核對和核銷，自動生成銀行存款餘額調節表。
3*15消費者保護日後，經理下達命令：超市進行全面盤點。單位採取見貨盤點方式，各賣區長負責統計填寫商品盤存表，我和梅姐輪流監察。盤點後，將盤存表輸入財務軟件生成盤存單，然後和後台庫存表進行核對，電腦系統自動生成盤點損益表。結果少了價值好幾十萬的貨物。經理大發雷霆，三天兩頭開會最後決定責任到人，以後輪崗查小票，一個月盤點一次。
盤點產生的緊張氣壓一直延續到發薪日。每次核算工資，我都要忙一兩天。單位實行點名制，早晚各一次，從而核實遲到、早退、請假的次數，在計算工資時扣款。此工作由店長負責統計彙總，之後由我據其核算工資情況：首先，要明確基礎工資，基礎工資據其工作時間的長短而有所增減。所以第一項任務就是整理員工上班期限。通過速達軟件進入入職表，查看員工進入公司的時間和上交押金的情況（未交押金的員工不論工作期限一律按最低薪酬1200元/月）。押金情況沒有記錄要通過資金來源系統在“其他—員工集資”中查找。我將入職時間和押金情況整理在Excel表中，保存並打印一份備案，方便查閲。其次，根據收銀員當月各自的收銀總額按n%的比例計算提成。然後，根據店長統計的情況核實代扣款項，並核算應代扣代繳的保險和個人所得税金額。最後，登記工資發放表，核算出淨髮金額。我按正確要求填寫現金支票去銀行提取現金，根據工資表的人員姓名，將實發工資款和工資發放清單放在每人的工資袋中。工資發放要求誰領誰簽字，代領的籤代領人的名字。
除了以上工作，我還要做很多“小事”，比如：交話費、寄快件、計算核對銀行借款利息、送存現金、編寫出納報告等等。雖然這些只是小的不能再小的“小事”，但親歷親為的感覺很棒，通過付出自己的勞動完成每一件事都是很有成就感的。
一段時間下來，出納工作基本已經熟練掌握，工作也得心應手，相對地空餘時間就很多了。薛姨就會教我炒股等個人理財方面的東西，這才意識自己缺乏很多知識，要好好充電才行。真得很慶幸遇到這麼好的老師。
1、現金收付核算與管理
2、銀行存款收付核算與管理
3、現金及票據管理
4、單據錄入
5、回款統計表
6、會計憑證、賬冊、會計檔案
7、工作計劃、會計報表的報送
8、上級交代的其他工作
1、負責總公司及分子公司資金安全使用及監管，日常財務單據收付辦理及出納業務結算相關工作；
2、負責金融機構如業務辦理，包括但不限於新開、核銷賬户、資金存取、保函開具、業務結算、投資理財、銀行授信辦理、出納檔案歸檔等相關工作；
3、負責總公司及分子公司銀行、現金日記賬登記、數據傳輸、資金管理報表出具、報送工作。
4、及時跟進主管領導分配的臨時性工作任務。
移交原出納員朱XX，因工作調動，財務處已決定將出納工作移交給金XX接管。現辦理如下交接：
（一）交接日期：
xx-xX年X月X日
（二）具體業務的移交：
1·庫存現金：X月X日帳面餘額xx元，實存相符，月記帳餘額與總帳相符。
2·庫存國庫券：478000元，經核對無誤。
3·銀行存款餘額xx-x萬元，經編制“銀行存款餘額調節表”核對相符。
（三）移交的會計憑證、帳簿、文件：
1、本年度現金日記帳一本；
2、本年度銀行存款日記帳二本；
3、空白現金支票XX張（XX號至XX號）；
4、空白轉帳支票XX張（XX號至XX號）；
5、託收承付登記簿一本；
6、付款委託書一本；
7、信匯登記簿一本；
8、金庫暫存物品細表一份，與實物核對相符；
9、銀行對帳單1一10月份10本；10月份未達帳項説明一份；
10、…………………
（四）印鑑：
公司財務處轉訖印章一枚；
公司財務處現金收訖印章一枚；
公司財務處現金付訖印章一枚；
（五）交接前後工作責任的劃分：199X年X月X日前的出納責任事項由朱XX負責；
19XX年X月X日起的出納工作由金XX負責。以上移交事項均經交接雙方認定無誤。
（六）本交接書一式三份，雙方各執一分，存檔一份。
移交人：朱XX（簽名蓋章）
接管人：金XX（簽名蓋章）
監交人：遲XX（簽名蓋章）
XX公司財務處（公章）
xx-xx年X月X日
1、嚴格按照財務制度的要求，辦理公司資金收付業務；及時準確地登記現金日記帳，並結出餘額，保證日清月結，每月末同會計核對現金明細賬、總分類賬，並與會計對現金進行盤點，編制現金盤點表，做到賬實相符、賬賬相符；
2、負責網上銀行支付單的錄入和提交審批，大額工程付款簽字路程跟蹤及支付；負責收據的開具和保管；
3、辦理公司開銷户業務，負責銀行票據購買、使用與保管；負責票據使用台帳的記錄與保管；
4、負責保管理銀行印籤卡、開户與銷户資料、印鑑變更、支付證書（如U盾）等銀行業務往來憑據；定期到銀行領取回單及對賬，及時準確登記銀行日記帳，並及時將單據交給會計人員做帳；
5、每日編制資金日報，每週五編制現金流量監控表以及資金週報；及時整理各種相關業務資料（現金盤點表、票據領用台帳、銀行對帳單等）並按規定進行歸；
6、配合審計詢證等其它工作。
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